品牌電器連鎖店經(jīng)營管理收入的管理

品牌電器連鎖店經(jīng)營管理收入的管理（一）收入的管理辦法計劃管理。各級公司每年必須向公司總部上報收入計劃，經(jīng)公司財務(wù)助理匯總后編報全公司的收入計劃，作為財務(wù)計劃的重要組成，報財務(wù)副總提交總經(jīng)理辦公會審議。責(zé)任管理。凡是能夠劃清責(zé)任的收入，都必須落實到部門或人員，財務(wù)部門按合同規(guī)定的時間、數(shù)額、收帳方式及時收取，凡不能如期足額收回的收入，財務(wù)部門除及時向經(jīng)辦部門或人員催收外，應(yīng)定期向主管領(lǐng)導(dǎo)報送收入收回情況表，對不能按期收回的要根據(jù)處罰條理進行處罰。月末考核。各公司應(yīng)向公司總部上報收入（損益）對比分析表，經(jīng)公司財務(wù)助理匯總后報公司總部領(lǐng)導(dǎo)，作為公司總部對各級公司業(yè)績考核的依據(jù)。（一）商品銷售收入的管理公司的商品銷售收入，主要是通過門店的直接銷售而取得的貨款。為了保證貨款收取、運送、保管過程中的安全完整，防止和避免出現(xiàn)意外事故，現(xiàn)對貨款的收取、運送、保管等工作的程序和要求規(guī)定如下：1、收款車輛必須由專人負責(zé)，專職運款，一般不得改為它用。司機應(yīng)加強對車輛鑰匙的管理，不能隨便將車輛或鑰匙交與他人,車輛鑰匙的轉(zhuǎn)移必須有交接登記手續(xù)。2、公司其他人員外出辦事，不得搭乘運款車輛。3、運款車輛應(yīng)不時變換運行路線和時間，運款人員在運行過程中要密切注意周圍的環(huán)境，如有異常要及時報警。4、運款車上的保安、司機和收款員要各司其職，分工合作。司機必須保證車輛正常、安全運行，無交通事故發(fā)生，無壞車現(xiàn)象出現(xiàn)；保安人員必須保證貨款的安全完整，不得丟失。收款人員必須保證貨款計算準確，收取無差錯。5、收款車到達門店后，司機應(yīng)將車窗關(guān)好，車門鎖好，將車鑰匙交與收款。保安護送收款人員到門店財務(wù)室收款，司機留下負責(zé)照看車輛，此時嚴禁司機帶鑰匙坐在車里。門店應(yīng)安排兩個保安，協(xié)助照看、保護運款車輛。6、收款人員按公司要求將貨款收好以后，由保安負責(zé)將貨款抱送回車上。此時門店應(yīng)派兩名保安負責(zé)護送。司機看到收款人員返回時，應(yīng)提前接迎，將鑰匙取回，迅速打開車門，發(fā)動車輛，做好出發(fā)的準備。7、運款車輛行進在路途中，嚴禁打開車窗。8、運款車到達公司，收款員要提前通知留守公司的保安下去接應(yīng)。9、收銀人員要配備通訊工具，有問題及時報警。保安要配備電警棍，隨時預(yù)防突發(fā)事件。（三）空調(diào)安裝費返還收入的管理空調(diào)安裝費返還收入是指一些廠家的空調(diào)安裝費應(yīng)由廠家負擔，為了便于結(jié)算，先由我公司墊付,定期再與廠家結(jié)算，收回墊支的安裝費。為了加強空調(diào)安裝費的管理，統(tǒng)一和規(guī)范空調(diào)安裝費在計算、支付和收取上的方法和手續(xù)，避免費用浪費或收入流失，特制定以下規(guī)定：業(yè)務(wù)部加強與各供貨廠家的聯(lián)系協(xié)調(diào)，明確安裝費的結(jié)算和支付辦法，并及時通知售后服務(wù)部和統(tǒng)計人員。售后服務(wù)部負責(zé)空調(diào)安裝質(zhì)量的監(jiān)控跟蹤和對安裝隊應(yīng)付安裝費的計算、結(jié)算，并負責(zé)對有關(guān)廠家應(yīng)收安裝費的計算和結(jié)算。應(yīng)向安裝隊支付的安裝費原則上每月結(jié)算一次。凡是由廠家直接向安裝隊結(jié)算安裝費的（如：長虹、海信、三菱、格力、科龍、美的、華寶、威力、奧柯瑪、LG、松下等），售后服務(wù)部只做安裝登記和服務(wù)跟綜。對于由公司自行承擔安裝費的空調(diào)（如日江、古橋、春蘭及其他一些進口品等），月末由售后服務(wù)部根據(jù)安裝隊提供的安裝自檢卡、空調(diào)安裝單（結(jié)算聯(lián)）等，保證一單一卡齊全、客戶調(diào)查無差錯，數(shù)量核對相符，編制空調(diào)安裝費計算單，交統(tǒng)計部門審核后，交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。凡是由公司代付、然后再向廠家收取的（如：日立、海爾等），每月末由售后服務(wù)部根據(jù)安裝隊提供的廠家的安裝卡、公司的安裝自檢卡、空調(diào)安裝單（結(jié)算聯(lián)）等，保證一單兩卡齊全，客戶調(diào)查無差錯，數(shù)量核對相符，編制空調(diào)安裝費計算單，交統(tǒng)計部門審核后，交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。對于從上海、天津等地調(diào)回的或公司原由庫存的日立、松下空調(diào)，由于沒有廠家安裝卡，配送中心在驗貨入庫時，一方面入庫單上要注名上海、天津調(diào)入等，另一方面在外包裝箱上寫上“SH”（上海）或“TJ”（天津）等字母。財務(wù)人員辦理出入庫手續(xù)輸入電腦時，應(yīng)在該商品的品牌前加號，以示區(qū)別。各門店在銷售該類空調(diào)時，應(yīng)在空調(diào)安裝單（結(jié)算聯(lián)）上注明“無安裝卡”字樣，簽名后再加蓋營業(yè)廳經(jīng)理的人名章。售后服務(wù)部憑此單結(jié)算安裝費。統(tǒng)計人員應(yīng)按廠家（品牌）設(shè)置統(tǒng)計臺帳，分大類統(tǒng)計安裝空調(diào)的數(shù)量、應(yīng)付安裝費、已付安裝費和應(yīng)收安裝費、已收安裝費等內(nèi)容。每月對售后服務(wù)部報來的安裝費計算表與有關(guān)卡、單核對無誤后，復(fù)印一份安裝費計算表，據(jù)以登記統(tǒng)計臺帳，計算應(yīng)收廠家安裝費。需要向廠家收取的安裝費，售后服務(wù)部應(yīng)及時向廠家催收,收回的安裝費要通知統(tǒng)計人員銷帳。統(tǒng)計人員到期要及時提醒和督促售后服務(wù)部加緊對應(yīng)收未收回的安裝費進行催繳。月末，售后服務(wù)部應(yīng)與統(tǒng)計人員進行帳目核對，出現(xiàn)的差錯應(yīng)及時查明原因進行調(diào)整，保證雙方帳目相符。(四)返利收入的管理返利收入、廠家贊助款收入、廠家促銷費、開箱費、商品降價款、商品退殘款等是公司收入的重要組成部分，為了進一步加強這方面的管理，防止公司收入的流失，現(xiàn)對各有關(guān)人員的責(zé)任、工作內(nèi)容、工作程序和對責(zé)任人的處罰等明確規(guī)定如下：1、管理人員的工作職責(zé)(1)負責(zé)返利收入的計算、核對和催收。(2)負責(zé)贊助款包括開箱費、促銷費的核對、催收。(3)經(jīng)常與業(yè)務(wù)部溝通，隨時了解和掌握購銷合同簽定情況。及時向業(yè)務(wù)部門收取購銷合同的副本(或復(fù)印件)，進行歸類整理，妥善保管。(4)建立返利收入明細帳，明細帳按供貨單位設(shè)帳頁，詳細記錄各廠家應(yīng)收返利、收回返利、收回的方式、收回的時間、及未收回的返利等。(5)正確計算返利收入，及時向配送中心或有關(guān)部門收集結(jié)款或銷售數(shù)據(jù)，根據(jù)購銷合同規(guī)定的時間和標準，正確計算應(yīng)收各廠家的返利收入。(6)及時催收或提醒、督促有關(guān)部門、人員及時收繳返利收入。(7)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報送返利收入明細表，明細表中應(yīng)反映各供貨廠家截止報表日的應(yīng)收返利總額、已收返利總額、未收返利收入等內(nèi)容。(8)經(jīng)常與供貨廠家聯(lián)系，加強溝通，核對帳目，保證帳實相符和返利款能及時收回。(9)定期與配送中心核對帳目，保證帳帳相符。(10)分部管理人員每月向總部管理人員上報當月返利收入明細表，總部管理人員應(yīng)加強對各地區(qū)分部返利收入計算的核對,監(jiān)督其返利款的及時收回，同時向總經(jīng)理、財務(wù)副總報送各地區(qū)返利收入明細表。2、業(yè)務(wù)人員的工作職責(zé)(1)負責(zé)向廠家商談返利政策并及時通知管理員。(2)協(xié)助管理員與廠家對帳。(3)負責(zé)向廠家催要返利收入、降價款、退殘款、贊助款等。(4)負責(zé)各種商品價格的確定。(5)負責(zé)殘次商品的退換。3、配送中心財務(wù)的工作職責(zé)(1)負責(zé)商品降價款的計算、核對和催收。(2)負責(zé)商品退殘貨款的核算、催收。(3)負責(zé)返利收入、贊助款的收取、核算。(4)定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報商品降價款、商品退殘款的收回情況。4、返利收入的管理(1)管理員應(yīng)隨時向業(yè)務(wù)人員索要新的購貨協(xié)議，及時了解和掌握廠家的返利政策。業(yè)務(wù)人員應(yīng)積極給予配合，主動將廠家的返利政策以書面形式及時準確的告訴管理員。新簽合同、原合同有關(guān)條款的變更等，應(yīng)隨時報給管理員，凡是因遲報、漏報、錯報致使收入錯收、漏收、遲收的，對責(zé)任人每遲收一天扣罰兩分，因此造成的損失要追回，不能追回的要賠償。（2）公司所有的合同（包括合同條款的變更）必須有總部業(yè)務(wù)副總（或分部總經(jīng)理）的簽字才有效。管理員根據(jù)業(yè)務(wù)部提供的合同，將其中的主要條款輸入電腦。對于新增合同、原合同有關(guān)條款的變更等應(yīng)及時進行登錄和更改。（3）每月1日，到配送中心收集當月商品進銷或結(jié)款情況等資料，與配送中心核對上月返利收入、贊助款等的收回情況。（4）根據(jù)當月的結(jié)款額或商品的進銷量，在每月的5日前（季返的在10日前、年返的20日前），編制返利收入計算表（詳見附表1）,計算出當月應(yīng)收返利。（5）每月15日前（季返、年返按以上時間順延），根據(jù)我方計算的結(jié)果，協(xié)同業(yè)務(wù)一起與廠家核對，經(jīng)過核對無誤后由廠家在計算表上簽字確認（或另簽確認書），返利收入計算表一式三份,一份交廠家，一份交主管的業(yè)務(wù)人員，一份管理員留存。（6）經(jīng)過廠家確認后，管理人員據(jù)以匯總，編制當月返利收入明細表（詳見附表2）分別報總經(jīng)理、財務(wù)副總、配送中心財務(wù)（分部的要報總部管理員），配送中心財務(wù)據(jù)以進行返利收入的帳務(wù)處理。（7）管理員應(yīng)保證返利收入計算準確，報送及時，凡是到期不能計算出當月返利，影響返利正常收回的或計算錯誤造成收回延期的管理員，每延遲一天扣罰兩分。凡是計算錯誤給公司帶來損失的，視損失大小給予不同的處罰。(8)各地財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)加強對管理員的領(lǐng)導(dǎo)和督促，管理員的過失,財務(wù)部經(jīng)理要承擔領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。(9)業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時向廠家催收返利，本月的返利必須在下月底前收回(季返可推延10天，年返可推延20天，特殊情況應(yīng)提前上報總部業(yè)務(wù)副總，確定預(yù)計收回的時間，獲得批準后通知管理員執(zhí)行)。凡是不能按期收回的業(yè)務(wù)人員，視情況進行處罰。延遲一個星期的扣減半年獎金的5%,延遲兩個星期的扣減半年獎金的10%,延遲三個星期扣減半年獎金的20%,延遲四個星期扣減半年獎金的30%,延遲一個月以上不能收回的視情況加重處罰。如果因為我方?jīng)]有付款不能及時收回返利的，應(yīng)查清原因,區(qū)分責(zé)任，責(zé)任人應(yīng)受相應(yīng)的處罰。凡是通過帳扣方式收回返利的，管理員要及時通知配送中心主管會計及時扣帳，扣帳不及時的每延遲一天扣罰兩分。業(yè)務(wù)人員收回返利時，應(yīng)及時通知管理人員和配送中心財務(wù)人員，以便雙方及時入帳，沖銷業(yè)務(wù)人員的應(yīng)收返利。配送中心財務(wù)人員和管理人員應(yīng)經(jīng)常溝通，互相通知返利收入收回的時間、金額、方式、廠家等，以便雙方都能及時入帳，保證雙方帳帳相符。為了保證返利收入及時、足額收回，每周二下午由管理人員與各業(yè)務(wù)人員對返利收入的收回情況進行核對，使業(yè)務(wù)人員隨時了解收入的收回情況，對不能按時收回的業(yè)務(wù)人員要及時督促，業(yè)務(wù)人員加緊進行催收。管理人員每周三向總經(jīng)理和財務(wù)副總報送返利收入收回情況表(詳見附表3),詳細列明尚未收回返利的金額、廠家、主管業(yè)務(wù)員、遲收時間等。5、贊助款收入的管理(1)對于贊助款的管理，與返利收入管理的方法、程序相同。每項活動開展前，總部業(yè)務(wù)副總會同各分部總經(jīng)理一起向業(yè)務(wù)部門下達贊助寬款收入最低任務(wù)指標，由業(yè)務(wù)人員與廠家協(xié)商確定贊助款金額，報于管理員，管理員按廠家、項目、業(yè)務(wù)員、預(yù)計收回時間、預(yù)計收回金額進行登記。(2)業(yè)務(wù)人員收回贊助款時，應(yīng)及時通知管理員和配送中心財務(wù)人員登記入帳。對于不能按預(yù)計金額收回贊助款的業(yè)務(wù)員，應(yīng)向總經(jīng)理說明原因，經(jīng)總經(jīng)理簽字認可后交管理人員銷帳。(3)管理員每周三向總經(jīng)理報告贊助款的收回情況，對于不能按時收回贊助款的業(yè)務(wù)人員，視情況進行處罰。延遲一個星期的扣減應(yīng)提獎金的10%,延遲兩個星期的扣減應(yīng)得獎金的30%,延遲三個星期扣減應(yīng)提獎金的60%,延遲四個星期扣除全部應(yīng)得獎金。(4)財務(wù)人員依照實際收回的贊助款進行帳務(wù)處理，沒收回之前由管理員暫時登記帳簿。6、退殘款、降價款的管理。(1)退殘款、降價款的催收由配送中心主管會計負責(zé)。商品價格由業(yè)務(wù)人員確定，配送中心主管會計負責(zé)編制商品降價款計算表。商品降價款必須經(jīng)廠家確認，在降價損失計算表上簽字蓋章。(2)業(yè)務(wù)人員必須保證價格通知的正確性，門店必須保證商品盤店的準確性，配送中心財務(wù)人員必須保證降價損失計算的準確性。無論哪一方面出現(xiàn)錯誤給公司造成損失，明確責(zé)任后對責(zé)任人視情況進行處罰。(3)每周三配送中心主管會計向總經(jīng)理、財務(wù)副總上報降價款、退殘款收回情況表(詳見附表3)。不能按時上報、錯報的按第七條標準進行處罰。(4)降價款必須在降價發(fā)生后的20天內(nèi)收回，不能如期收回的，