延安必康2018年管理水平報告-智澤華

售售隼裁件延安必康2018年管理水平報告售售隼裁件延安必康2018年管理水平報告一、成本費用分析1、成本構(gòu)成情況2018年延安必康成本費用總額為775,990.31萬元，其中：營業(yè)成本為630,184.3萬元，占成本總額的81.21%；銷售費用為44,981.53萬元，占成本總額的5.8%；管理費用為28,819.04萬元，占成本總額的3.71%；財務(wù)費用為24,247.17萬元，占成本總額的3.12%；營業(yè)稅金及附加為5,678.93萬元，占成本總額的0.73%。成本構(gòu)成圖□財務(wù)費用

口營業(yè)成本□管理費用□其他□營吐稅金總附加成本構(gòu)成表(占成本費用總額的比例)成本構(gòu)成表(占成本費用總額的比例)項目名稱2018年2017年2016年數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)成本費用總額775,990.31100.00439,315.07100.00265,173.8100.00營業(yè)成本630,184.381.21349,953.0279.66168,352.2863.49銷售費用44,981.535.8039,304.738.9547,944.3618.08管理費用28,819.043.7135,102.537.9929,978.6311.31財務(wù)費用24,247.173.124,601.111.0514,180.655.35營業(yè)稅金及附加5,678.930.735,598.411.274,963.741.872、總成本變化情況及原因分析第1頁共10第1頁共10頁內(nèi)部資料，妥善保管

曾修軍整年延安必康2018年管理水平報告曾修軍整年439,315.07萬元相比有較大增長，增長76.64%。以下項目的變動使總成本增加：營業(yè)成本增加280,231.28萬元，資產(chǎn)減值損失增加37,324.07萬元，財務(wù)費用增加19,646.06萬元，銷售費用增加5,676.8萬元，營業(yè)稅金及附加增加80.52萬元，共計增加342,958.74萬元；以下項目的變動使總成本減少：管理費用減少6,283.49萬元，共計減少6,283.49萬元。增加項與減少項相抵，使總成本增長336,675.24萬元。成本構(gòu)成變動情況表(占營業(yè)收入的比例)項目名稱2018年2017年2016年數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)營業(yè)收入844,680.73100.00536,800.58100.00372,390.46100.00營業(yè)成本630,184.374.61349,953.0265.19168,352.2845.21營業(yè)稅金及附加5,678.930.675,598.411.044,963.741.33銷售費用44,981.535.3339,304.737.3247,944.3612.87管理費用28,819.043.4135,102.536.5429,978.638.05財務(wù)費用24,247.172.874,601.110.8614,180.653.813、營業(yè)成本控制情況2018年營業(yè)成本為630,184.3萬元，與2017年的349,953.02萬元相比有較大增長，增長80.08%。4、銷售費用變化及合理性評價第2頁共10頁2018年銷售費用為第2頁共10頁內(nèi)部資料，妥善保管

S^Sft延安必康2018年管理水平報告2018年管理費用為28,819.04萬元，與2017年的35,102.53萬元相比有較大幅度下降，下降17.9%。2018年管理費用占營業(yè)收入的比例為3.41%,與2017年的6.54%相比有所降低，降低3.13個百分點。但企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的營利能力并沒有提高，應(yīng)