財務(wù)人員守則資料

財務(wù)手冊財務(wù)手冊財務(wù)人員守則一、職業(yè)道德愛崗敬業(yè)：熱愛本職，勤奮努力，鉆研業(yè)務(wù)，盡職盡責(zé)；誠實守信：以誠為本，操守為重，言行一致，忠于職守；&廉潔自律：公私分明，不貪不占；客觀公正：辦理業(yè)務(wù)端正態(tài)度，實事求是，不偏不倚；堅持原則：嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事；提高技能：熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和相關(guān)的會計制度，結(jié)合會計業(yè)務(wù)進(jìn)行宣傳與運(yùn)用以適應(yīng)工作的需要；、參與管理：為經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動服務(wù)，為改善內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)；優(yōu)質(zhì)服務(wù)：有高度的服務(wù)意思，文明的服務(wù)態(tài)度，優(yōu)良的服務(wù)質(zhì)量;H 保守秘密：保守企業(yè)機(jī)密，不得私自向外界提供或者泄露本公司的會計信息；二、財務(wù)人員的基本要求一切為前線服務(wù)，鉆研本職，提高工作效率，精打細(xì)算，節(jié)約開支;更務(wù)實、更高效“更務(wù)實”就是明確財務(wù)部門存在的必要性和目的性，一切為前線服務(wù)，一切為銷售服務(wù)，一節(jié)為效益服務(wù)的指導(dǎo)思想；“更高效”就是掌握專業(yè)技能，高效的完成本職工作，在管理工作中

樹立成本觀念以最小的成本取得最大的管理成果;樹立成本觀念以最小的成本取得最大的管理成果;財務(wù)部各崗位職責(zé)財務(wù)處各崗位工作職責(zé)一、財務(wù)經(jīng)理掌握和貫徹國家財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)制度，選擇適合公司的核算方法弁組織實施。貫徹落實好領(lǐng)導(dǎo)班子各項指示精神，弁做好請示匯報工作。做好財務(wù)基礎(chǔ)管理及人員管理工作。1）按照公司要求監(jiān)督弁執(zhí)行各項財務(wù)管理制度。2）制定財務(wù)機(jī)構(gòu)人員的配備和考核方案，負(fù)責(zé)財務(wù)人員的管理、培訓(xùn)和指導(dǎo)。3）執(zhí)行弁健全公司財務(wù)內(nèi)部控制體系，結(jié)經(jīng)營活動的全過程進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督和控制。稅收籌劃和資金管理1）執(zhí)行公司的資金調(diào)配政策，統(tǒng)一調(diào)配資金，提高資金使用效率。2）學(xué)習(xí)掌握國家相關(guān)稅法，做好公司稅收籌劃。3）保持與稅務(wù)部門、金融機(jī)構(gòu)等職能部門良好的合作關(guān)系。負(fù)責(zé)公司庫存管理，保證存放在庫里的商品都是有效周轉(zhuǎn)，帳目清晰的商品，關(guān)注庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)長的商品，弁督促前線快速處理。凡 積極參與公司經(jīng)營，做好為經(jīng)營服務(wù)工作。& 接待、協(xié)調(diào)政府對口職能部門的檢查和指導(dǎo)。二、財務(wù)主管貫徹執(zhí)行財務(wù)處的各項規(guī)定以及管理要求。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理安排和落實本部門各項工作。& 組織指導(dǎo)本部門員工的培訓(xùn)。抓好公司核算工作，監(jiān)督各部門對于現(xiàn)金借、還款等財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。審核各部門的費(fèi)用報銷、支出項目。指導(dǎo)報表的編制弁對報表的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核年（季）末所得稅匯算報表的審核。、 配合財務(wù)經(jīng)理接待有關(guān)職能部門對企業(yè)財務(wù)工作的檢查。三、制單員、 審核原始單據(jù)，編制會計憑證。、 月末損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)、稅金的計提月末向各部門傳遞各項分?jǐn)偯骷?xì)表。每月對工資計提的準(zhǔn)確性進(jìn)行核對。四、由納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票等銀行票據(jù)的管理和使用，弁辦理相關(guān)的業(yè)務(wù)，以及相關(guān)票據(jù)傳遞。登記現(xiàn)金、銀行日記賬弁做到日清月結(jié)，核對銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報庫存現(xiàn)金情況，編制資金日報表。五、費(fèi)用會計科學(xué)合理制定公司各部門全月的費(fèi)用計劃弁進(jìn)行嚴(yán)格督查、控制各部門費(fèi)用執(zhí)行情況按時、準(zhǔn)確的編寫全月公司財務(wù)執(zhí)行情況報告，做到內(nèi)容全面、數(shù)字準(zhǔn)確、科學(xué)全面分析。嚴(yán)格審核各部門報銷的原始憑證，對不合法，不正確的原始憑證一律不予受理，及時清理個人借款。每天及時與出納人員進(jìn)行費(fèi)用核對每月未做好各項費(fèi)用執(zhí)行情況分析弁按時上報六、六、收入會計科學(xué)合理制定公司全年度的收入預(yù)算弁做好各月的對比分析工作按時、準(zhǔn)確的編寫全月公司收入分析及其差異分析月未對當(dāng)月的收入情況進(jìn)行科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治鲔图皶r準(zhǔn)確的進(jìn)行下月收入計劃的編制每天及時與出納人員進(jìn)行收入核對。財務(wù)費(fèi)用報銷流程圖流程圖說明權(quán)責(zé)部門相關(guān)表單文件報銷單據(jù)粘貼填寫《費(fèi),整理用報報銷人員根據(jù)公司費(fèi)用報銷制度要求，整理好需要報銷的發(fā)票或單據(jù)，并進(jìn)行整齊粘貼。根據(jù)報銷內(nèi)容填寫《費(fèi)用報銷單》。報銷人員報銷發(fā)票報銷單據(jù)財務(wù)費(fèi)用報銷制度借款單銷申請單;>>NG，主 核報銷單填寫要求不得涂改，不得用鉛筆或紅色字體的筆填寫，并附上相關(guān)的報銷發(fā)票或單據(jù)。若屬于出差的費(fèi)用報銷，必須附上經(jīng)過批準(zhǔn)簽字的《出差審批表》。采購物品報銷需附上總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《米購申請表?。報銷人員費(fèi)用報銷單出差審批單采購審批表財務(wù)費(fèi)用報銷制度借款單直接管審《費(fèi)用報銷單》及相關(guān)單據(jù)準(zhǔn)備完成后，報銷人員提交給直接主管審核簽字，直接主管須對以卜方面進(jìn)行審核：1）費(fèi)用產(chǎn)生的原因及真實性；2）費(fèi)用的合理性；3）票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)報銷人員重新整理提報。相關(guān)部門主管費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單采購審批單財務(wù)費(fèi)用報銷制度借款單部門理審NG經(jīng) 核直接主管審核簽字后，須將報銷單據(jù)報部門經(jīng)理進(jìn)行進(jìn)一步審核簽字，審核內(nèi)容包括：1）費(fèi)用產(chǎn)生的原因及真實性；2）費(fèi)用的合理性；3）票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性；4）直接主管審核的嚴(yán)謹(jǐn)性。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)報銷人員重新整理提報。相關(guān)部門經(jīng)理費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單財務(wù)費(fèi)用報銷制度借款單轉(zhuǎn)下一頁

部門經(jīng)理審核簽字后，將報銷單據(jù)提交給財務(wù)部，由財務(wù)部門會計人員進(jìn)行報銷費(fèi)用的確認(rèn)，主要內(nèi)容包括： 1）產(chǎn)生的費(fèi)用是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)； 2）財務(wù)是否能及時安排此費(fèi)用；3）單據(jù)或票據(jù)是否符合財務(wù)規(guī)范要求.若發(fā)現(xiàn)不符合要求， 立即退還給相關(guān)部門重新整理提報。財務(wù)部費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單財務(wù)費(fèi)用報銷制度借款單財務(wù)費(fèi)用報銷流程圖流程圖說明權(quán)責(zé)部門相關(guān)表單文件報銷單據(jù)粘貼填寫《費(fèi)J銷申請單;整理用報>>報銷人員根據(jù)公司費(fèi)用報銷制度要求，整理好需要報銷的發(fā)票或單據(jù)，并進(jìn)行整齊粘貼。根據(jù)報銷內(nèi)容填寫《費(fèi)用報銷單》。報銷人員報銷發(fā)票報銷單據(jù)財務(wù)費(fèi)用報銷制度借款單報銷單填寫要求不得涂改，不得用鉛筆或紅色字體的筆填寫，并附上相關(guān)的報銷發(fā)票或單據(jù)。若屬于出差的費(fèi)用報銷，必須附上經(jīng)過批準(zhǔn)簽字的《出差審批表》。采購物品報銷需附上總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《米購申請表?。報銷人員費(fèi)用報銷單出差審批單采購審批表財務(wù)費(fèi)用報銷制度借款單直接主 管審核《費(fèi)用報銷單》及相關(guān)單據(jù)準(zhǔn)備完成后，報銷人員提交給直接主管審核簽字，直接主管須對以卜方面進(jìn)行審核：4）費(fèi)用產(chǎn)生的原因及真實性；5）費(fèi)用的合理性；6）票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)報銷人員重新整理提報。相關(guān)部門主管費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單采購審批單財務(wù)費(fèi)用報銷制度借款單部「理拜/財突NGJ經(jīng) ?核ng'部\ >

直接主管審核簽字后，須將報銷單據(jù)報部門經(jīng)理進(jìn)行進(jìn)一步審核簽字，審核內(nèi)容包括：5）費(fèi)用產(chǎn)生的原因及真實性；6）費(fèi)用的合理性；7）票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性；8）直接主管審核的嚴(yán)謹(jǐn)性。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)報銷人員重新整理提報。相關(guān)部門經(jīng)理費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單財務(wù)費(fèi)用報銷制度借款單部門經(jīng)理審核簽字后，將報銷單據(jù)提交給財務(wù)部，由財務(wù)部門會計人員進(jìn)行報銷費(fèi)用的確認(rèn)，主要內(nèi)容包括：4）產(chǎn)生的費(fèi)用是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)；5）財務(wù)是否能及時安排此費(fèi)用；6）單據(jù)或票據(jù)是否符合財務(wù)規(guī)范要求.若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)部門重新整理提報。財務(wù)部費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單財務(wù)費(fèi)用報銷制度借款單財務(wù)費(fèi)用報銷流程圖流程圖說明權(quán)責(zé)部門相關(guān)表單文件總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)備報銷款項通知報銷人領(lǐng)款財務(wù)部對審核符合要求的報銷單據(jù)統(tǒng)一呈總經(jīng)理，由總經(jīng)理進(jìn)行批準(zhǔn)簽字，若總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)不符合要求，須立即退回財務(wù)部，由財務(wù)部跟進(jìn)處理。總經(jīng)理費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單借款單財務(wù)部出納根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報銷單據(jù)準(zhǔn)備好報銷款項。財務(wù)部出納費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單借款單財務(wù)部出納通知報銷