績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告樣板（供銷社蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助項(xiàng)目）

2021年蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告 市供銷合作社蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目單位：委托單位：評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：報(bào)告日期：

目錄TOC\o"1-3"\u一、項(xiàng)目基本情況 4（一）項(xiàng)目概況 41.項(xiàng)目背景 42.項(xiàng)目實(shí)施主要內(nèi)容 53.項(xiàng)目組織實(shí)施情況 64.資金投入情況 65.資金使用情況 7（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo) 81.績(jī)效目標(biāo) 82.資金支出計(jì)劃 9二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況 10（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍 101.績(jī)效評(píng)價(jià)目的 102.績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象及范圍 10（二）評(píng)價(jià)依據(jù) 111.績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)政策及要求 112.項(xiàng)目相關(guān)的法規(guī)、文件資料等 11（三）評(píng)價(jià)原則、指標(biāo)體系及評(píng)價(jià)方法 111.評(píng)價(jià)原則 122.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 133.評(píng)價(jià)方法 19（四）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程 20三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論 21四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析 22（一）決策指標(biāo) 221.項(xiàng)目立項(xiàng) 232.績(jī)效目標(biāo) 233.資金投入 24（二）過(guò)程指標(biāo) 251.資金管理 252.業(yè)務(wù)管理 27（三）產(chǎn)出指標(biāo) 281.產(chǎn)出質(zhì)量 282.產(chǎn)出數(shù)量 303.產(chǎn)出時(shí)效 324.產(chǎn)出成本 32（四）效益指標(biāo) 321.便民程度 322.平抑物價(jià)程度 333.可持續(xù)性影響 334.滿意度指標(biāo) 33五、存在的問(wèn)題 34六、相關(guān)建議及其他情況說(shuō)明 35七、評(píng)價(jià)責(zé)任 37八、附件 37

市供銷合作社蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告市財(cái)政局：根據(jù)市《全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（承發(fā)［2019]9號(hào)）、市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)市級(jí)項(xiàng)目重點(diǎn)評(píng)價(jià)操作規(guī)程的通知》（承財(cái)評(píng)價(jià)［2021]12號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)2022年市級(jí)預(yù)算績(jī)效財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)計(jì)劃的通知》（承財(cái)評(píng)價(jià)［2022]5號(hào)）要求，我們實(shí)施了包括查閱相關(guān)文件、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證及現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等我們認(rèn)為必要的績(jī)效工作程序，現(xiàn)將績(jī)效評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況 1.項(xiàng)目背景我市的蔬菜市場(chǎng)曾出現(xiàn)農(nóng)民賣菜困難、市場(chǎng)買菜貴的狀況，蔬菜從批發(fā)市場(chǎng)到市民餐桌，在流通環(huán)節(jié)加價(jià)竟然高達(dá)1-1.5倍，這一現(xiàn)狀被市供銷合作社注意，有了發(fā)展蔬菜直營(yíng)店平抑物價(jià)的想法，2010年12月27日，由市副食品總公司經(jīng)營(yíng)的4家蔬菜直營(yíng)店正式開(kāi)業(yè)，2011年又增加了6家，現(xiàn)在發(fā)展到了30家，蔬菜直營(yíng)店的露面，以低于市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)，有效控制了價(jià)格虛高現(xiàn)象。蔬菜直營(yíng)店大多坐落在居民區(qū)密級(jí)的繁華地段，房屋租金較高，根據(jù)《市人民政府專題會(huì)議紀(jì)要》（[2010]64號(hào)）、《市人民政府專題會(huì)議紀(jì)要》（[2012]23號(hào)）等文件精神，在老城區(qū)建設(shè)平價(jià)蔬菜直營(yíng)店，主要作用是起到平抑市蔬菜零售價(jià)格、惠民、利民功能，利于市場(chǎng)行為調(diào)控市場(chǎng)蔬菜零售價(jià)格，尤其是2019年新冠疫情發(fā)生以來(lái)，蔬菜生產(chǎn)、加工、運(yùn)輸和消費(fèi)各環(huán)節(jié)費(fèi)用均有所增加，一時(shí)間蔬菜運(yùn)輸難度、供銷難度都帶來(lái)了挑戰(zhàn)，蔬菜價(jià)格更是涉及廣大群眾的菜籃子，蔬菜價(jià)格的監(jiān)控問(wèn)題就顯得越發(fā)重要，為保障項(xiàng)目作用得到更好發(fā)揮，市財(cái)政撥款200萬(wàn)元用于項(xiàng)目實(shí)施，保障“菜籃子”。我市將蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金納入了財(cái)政一般公共預(yù)算，為保障項(xiàng)目順利進(jìn)行，規(guī)范和提高資金使用的安全性和績(jī)效性，開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作，以切實(shí)提高資金使用效益，進(jìn)一步指導(dǎo)工作的進(jìn)行。2.項(xiàng)目實(shí)施主要內(nèi)容為保障平價(jià)蔬菜直營(yíng)店能夠更好的平抑蔬菜價(jià)格，穩(wěn)定蔬菜市場(chǎng)，讓利于民，利用市場(chǎng)行為調(diào)控蔬菜零售價(jià)格，用于2021年度蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金200萬(wàn)元，由市供銷合作社負(fù)責(zé)實(shí)施。項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)單位為市供銷合作社下屬的市副食品總公司，負(fù)責(zé)30家蔬菜直營(yíng)店整體運(yùn)營(yíng)工作。2021年度蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金主要用于房屋租賃及稅金、場(chǎng)地占用費(fèi)、配送車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛及房屋維修費(fèi)、燃油費(fèi)及過(guò)路費(fèi)、辦公廣告費(fèi)、人員工資等。3.項(xiàng)目組織實(shí)施情況市供銷合作社是為農(nóng)服務(wù)的合作經(jīng)濟(jì)組織，也是全市供銷合作社的聯(lián)合組織，列市政府直屬事業(yè)機(jī)構(gòu)序列，是負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施單位。副食品總公司，隸屬市供銷合作社，承擔(dān)著市政府“菜籃子”工程，主要業(yè)務(wù)有市蔬菜果品批發(fā)，負(fù)責(zé)30家蔬菜直營(yíng)店的建設(shè)運(yùn)營(yíng)工作。4.資金投入情況市供銷合作社蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金項(xiàng)目2021年度市財(cái)政專項(xiàng)資金200萬(wàn)元，資金撥付至預(yù)算單位市供銷合作社。2021年度蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金主要用于房屋租賃及稅金、場(chǎng)地占用費(fèi)、配送車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛及房屋維修費(fèi)、燃油費(fèi)及過(guò)路費(fèi)、辦公廣告費(fèi)、人員工資等。5.資金使用情況截至2021年12月31日，市供銷合作社共收到市財(cái)政撥付專項(xiàng)資金200萬(wàn)元，共支出198.82萬(wàn)元，資金使用率100%。（1）資金到位情況市供銷合作社共收到補(bǔ)助資金200萬(wàn)元，資金分兩筆到位。（2）資金使用情況市供銷合作社共支出資金200萬(wàn)元，撥付單位為市副食品總公司。資金分2筆撥付到位，2021年8月6日，市供銷合作社撥付100萬(wàn)元，2021年12月23日撥付100萬(wàn)元。資金使用情況如表1：表1--資金使用情況表序號(hào)付款單位撥付單位撥付金額撥付時(shí)間備注1市供銷合作社市副食品總公司100萬(wàn)元2021年8月6日2市供銷合作社市副食品總公司100萬(wàn)元2021年12月23日副食品總公司做為蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金的實(shí)施單位，資金共支出198.82萬(wàn)元，資金使用率為99.41%，主要用于以下幾方面，詳見(jiàn)表3：表2--市副食品總公司資金支出明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目支出金額（元）備注一銷售費(fèi)用94,878.161運(yùn)輸費(fèi)94,878.16二管理費(fèi)用1,893,300.441修理費(fèi)222,258.162差旅費(fèi)632.003福利費(fèi)20,000.004工會(huì)經(jīng)費(fèi)4,297.065工資262,455.006其他費(fèi)1,331,981.227保險(xiǎn)費(fèi)51,677.00合計(jì)1,988,178.60（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)根據(jù)《市市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)設(shè)定規(guī)范》（承財(cái)績(jī)〔2019〕10號(hào)）要求，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)目的，市供銷合作社按照績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的基本原理，按照以結(jié)果為導(dǎo)向的原則，設(shè)置了項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。1.績(jī)效目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)1：所經(jīng)營(yíng)蔬菜保持低價(jià)銷售，平抑蔬菜零售價(jià)格，利用市場(chǎng)行為調(diào)控市場(chǎng)價(jià)格，起到蔬菜零售價(jià)格風(fēng)向標(biāo)的作用。保障市民吃上平價(jià)、新鮮蔬菜。績(jī)效目標(biāo)2：規(guī)范進(jìn)貨渠道，檢驗(yàn)監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，保障市民用菜安全?？?jī)效目標(biāo)3：保障30家直營(yíng)店的正常運(yùn)營(yíng)，確保覆蓋中心城區(qū)，方便市民采購(gòu)，真正做到便民、利民?？?jī)效目標(biāo)4：加快農(nóng)超對(duì)接，實(shí)現(xiàn)最高價(jià)從農(nóng)戶手中進(jìn)菜，使農(nóng)民多得利、市民少花錢。2.資金支出計(jì)劃資金支出計(jì)劃（%）3月底6月底10月底12月底01001001003.績(jī)效指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)預(yù)期指標(biāo)值產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)30家蔬菜直營(yíng)店30預(yù)計(jì)全年銷售平價(jià)蔬菜12600噸每斤蔬菜讓利0.2元，全年讓利500余萬(wàn)元質(zhì)量指標(biāo)平抑蔬菜價(jià)格低于全市主要超市價(jià)格保證蔬菜多樣性保證蔬菜種類30種以上時(shí)效目標(biāo)年度資金執(zhí)行率年度資金執(zhí)行率100%成本指標(biāo)直營(yíng)店運(yùn)營(yíng)費(fèi)用及成本維修、人員工資、車輛等維修費(fèi)社會(huì)效益指標(biāo)平抑蔬菜價(jià)格，穩(wěn)定市場(chǎng)，讓利于民，讓百姓花最少的錢吃上新鮮安全的蔬菜≥98%可持續(xù)影響指標(biāo)通過(guò)調(diào)控市場(chǎng)，平抑物價(jià)，讓百姓得實(shí)惠，體現(xiàn)政府職能穩(wěn)定實(shí)施滿意度指標(biāo)滿意度指標(biāo)直營(yíng)店經(jīng)營(yíng)者滿意度≥98%二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍1.績(jī)效評(píng)價(jià)目的通過(guò)對(duì)市供銷合作社蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，了解項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用情況及取得成效，重點(diǎn)考察項(xiàng)目對(duì)本年度中期績(jī)效評(píng)估的整改落實(shí)情況及項(xiàng)目的效益發(fā)揮情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并提出改進(jìn)的意見(jiàn)和建議，提升資金使用管理的安全性、規(guī)范性和有效性，為相關(guān)部門決策、實(shí)施辦法的完善和其他項(xiàng)目預(yù)算的制定提供參考依據(jù)。推動(dòng)與規(guī)范市市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作，為提高資金管理科學(xué)化、精細(xì)化水平，客觀公正反映項(xiàng)目立項(xiàng)的科學(xué)性、相關(guān)辦法實(shí)施的有效性、資金管理的規(guī)范性和項(xiàng)目的績(jī)效，總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)，從而建立績(jī)效預(yù)算管理長(zhǎng)效機(jī)制。2.績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象及范圍（1）評(píng)價(jià)對(duì)象：市供銷合作社蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金項(xiàng)目；（2）評(píng)價(jià)資金范圍：2021年市財(cái)政一般公共預(yù)算資金200萬(wàn)元；（3）評(píng)價(jià)時(shí)間段：2021年1月1日至2021年12月31日；（4）評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容：項(xiàng)目決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效果等四個(gè)方面。（二）評(píng)價(jià)依據(jù)1.績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)政策及要求（1）《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)[2018]34號(hào)）；（2）《預(yù)算績(jī)效管理推進(jìn)工作方案》（承財(cái)績(jī)[2019]2號(hào)）；（3）《全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（承發(fā)[2019]9號(hào)）；（4）《市市級(jí)預(yù)算績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)管理辦法》（承財(cái)績(jī)[2020]2號(hào)）；（5）《市市級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效財(cái)政和部門重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作規(guī)程（試行）的通知》（承財(cái)評(píng)價(jià)[2021]10號(hào)）；（6）其他相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和文件。2.項(xiàng)目相關(guān)的法規(guī)、文件資料等在評(píng)價(jià)中依據(jù)的相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和文件、工作匯報(bào)包含但不限于：（1）《市人民政府專題會(huì)議紀(jì)要》（[2010]64號(hào)）；（2）《市人民政府專題會(huì)議紀(jì)要》（[2012]23號(hào)）；（3）資金及財(cái)務(wù)管理辦法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；（4）項(xiàng)目工作總結(jié)等相關(guān)資料；（5）項(xiàng)目實(shí)施效果以及其他相關(guān)資料；（三）評(píng)價(jià)原則、指標(biāo)體系及評(píng)價(jià)方法1.評(píng)價(jià)原則（1）科學(xué)性原則要求績(jī)效評(píng)價(jià)嚴(yán)格遵循既定程序，科學(xué)可行，評(píng)價(jià)方法選擇恰當(dāng)，評(píng)價(jià)指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集方法科學(xué)合理。（2）分級(jí)分類原則要求根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象特點(diǎn)分類組織實(shí)施；績(jī)效相關(guān)則要求支出與其產(chǎn)出之間有緊密相關(guān)關(guān)系。（3）公正公開(kāi)原則績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)客觀公正，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠并接受社會(huì)公開(kāi)監(jiān)督。（4）客觀性原則運(yùn)用科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)項(xiàng)目資金支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。（5）績(jī)效相關(guān)原則績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)與績(jī)效目標(biāo)有直接聯(lián)系，正確反映項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。（6）重要性原則對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)在整個(gè)評(píng)價(jià)過(guò)程中的地位和作用進(jìn)行篩選，選擇最具代表性、最能反映評(píng)價(jià)要求的核心指標(biāo)。（7）系統(tǒng)性原則將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會(huì)效益。（8）經(jīng)濟(jì)性原則績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，在合理的成本基礎(chǔ)上取得績(jī)效目標(biāo)數(shù)。2.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（1）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的總體思路本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)以市供銷合作社蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金項(xiàng)目執(zhí)行情況為著眼點(diǎn)，依據(jù)市對(duì)該項(xiàng)目的定位和要求，依托財(cái)政部績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，在分析政策文件材料的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算和資金使用、管理機(jī)制、職責(zé)內(nèi)涵等因素，按照項(xiàng)目?jī)?nèi)在邏輯性和以結(jié)果為導(dǎo)向的原則性，構(gòu)建了項(xiàng)目決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)框架。決策是考核項(xiàng)目的邏輯起點(diǎn)是否準(zhǔn)確，本次評(píng)價(jià)將從立項(xiàng)情況、績(jī)效目標(biāo)、資金投入三個(gè)方面來(lái)考核項(xiàng)目實(shí)施的先決條件是否完善。過(guò)程需要組織管理和制度建設(shè)來(lái)保障實(shí)施，缺一不可，因此，在指標(biāo)體系設(shè)置中按照業(yè)務(wù)管理和資金管理進(jìn)行分類。產(chǎn)出從產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出時(shí)效和產(chǎn)出成本四個(gè)方面進(jìn)行量化設(shè)計(jì)。效益是項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)必須考慮的要素，主要從項(xiàng)目實(shí)施對(duì)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益帶來(lái)的直接或間接影響，以及蔬菜直營(yíng)店經(jīng)營(yíng)者及社會(huì)公眾對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。（2）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系說(shuō)明績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系按照項(xiàng)目特性，根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)邏輯路徑，圍繞政策導(dǎo)向、項(xiàng)目管理、資金撥付等客觀分析項(xiàng)目的產(chǎn)出和效果。內(nèi)在邏輯的一致性也增強(qiáng)了評(píng)價(jià)的科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性和可行性。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）要求，本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)從層次劃分，由一級(jí)指標(biāo)、二級(jí)指標(biāo)和三級(jí)指標(biāo)構(gòu)成；指標(biāo)序號(hào)按照邏輯層次編碼。一級(jí)指標(biāo)的權(quán)重設(shè)置：項(xiàng)目決策指標(biāo)12分、項(xiàng)目過(guò)程管理指標(biāo)18分、項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)35分、項(xiàng)目效益指標(biāo)35分?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架市供銷合作社蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架一級(jí)分值二級(jí)指標(biāo)分值三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明指標(biāo)指標(biāo)名稱分值指標(biāo)解釋決策12項(xiàng)目立項(xiàng)4立項(xiàng)依據(jù)充分性2項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合項(xiàng)目相關(guān)的法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策；②是否與實(shí)施單位或委托單位職責(zé)密切相關(guān)；③項(xiàng)目是否為促進(jìn)事業(yè)發(fā)展所必需；④項(xiàng)目是否與相關(guān)部門同類項(xiàng)目或部門內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)。立項(xiàng)程序規(guī)范性2項(xiàng)目的申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立；②項(xiàng)目是否獲得市政府批準(zhǔn)；③項(xiàng)目事前是否經(jīng)過(guò)審批、集體決策等?？?jī)效目標(biāo)4績(jī)效目標(biāo)合理性2項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①項(xiàng)目是否有績(jī)效目標(biāo)；②項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與補(bǔ)貼項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否具有相關(guān)性；③項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jī)水平；④是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。績(jī)效指標(biāo)明確性2依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)；②是否通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；資金投入4預(yù)算編制科學(xué)性2項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是都相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①預(yù)算編制是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證；②預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否匹配；③預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)是否充分，是否按照標(biāo)準(zhǔn)編制：④預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。資金分配合理性2項(xiàng)目預(yù)算資金是都有測(cè)算依據(jù)，與補(bǔ)助單位是否相適應(yīng)，用以反映金額考核項(xiàng)目預(yù)算資金分配的合理性、科學(xué)性情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①預(yù)算資金分配依據(jù)是否充分；②資金分配額度是否合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)。過(guò)程18資金管理10資金到位率2實(shí)際到位資金與計(jì)劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：資金到位率=（實(shí)際到位資金/計(jì)劃投入資金）×100%。預(yù)算執(zhí)行率2項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）×100%。實(shí)際支出資金：本年度內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際撥付的資金。資金使用合規(guī)性4項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；③項(xiàng)目的重大開(kāi)支是否經(jīng)過(guò)評(píng)估認(rèn)證；④是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；⑤是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性2項(xiàng)目實(shí)施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運(yùn)行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)資金運(yùn)行的控制情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否已制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制；②是否采取了相應(yīng)的財(cái)務(wù)檢查等必要的監(jiān)控措施或手段。業(yè)務(wù)管理8管理制度健全性2項(xiàng)目實(shí)施單位的直營(yíng)店管理制度或相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度對(duì)項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。評(píng)分要點(diǎn)：①是否已制定或具有相應(yīng)的直營(yíng)店管理制度或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度；②管理制度是否合法、合規(guī)、完整，是否貼近項(xiàng)目，按照項(xiàng)目實(shí)際制定。制度執(zhí)行有效性3項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度的有效執(zhí)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①項(xiàng)目是否按照相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行；②制度執(zhí)行是否符合按補(bǔ)貼項(xiàng)目要求，是否按規(guī)定執(zhí)行；③項(xiàng)目相關(guān)的業(yè)務(wù)管理資料是否健全，相關(guān)資料是否及時(shí)歸檔；④保障措施是否完善，是否認(rèn)真執(zhí)行。過(guò)程監(jiān)控有效性3項(xiàng)目實(shí)施單位是否為達(dá)到項(xiàng)目質(zhì)量和整改要求而采取了必需的措施，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量的控制情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)；②是否對(duì)實(shí)施單位采取了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量檢查、驗(yàn)收等必備的控制措施或手段。③實(shí)施單位是否對(duì)直營(yíng)店進(jìn)行監(jiān)督檢查，監(jiān)控、檢查等控制措施是否完善。產(chǎn)出35產(chǎn)出質(zhì)量12整改到位率4項(xiàng)目整改落實(shí)是否到位，用以反映和考核項(xiàng)目針對(duì)中期評(píng)估存在問(wèn)題的改進(jìn)情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①針對(duì)中期評(píng)估存在問(wèn)題的整改落實(shí)情況，是否針對(duì)存在問(wèn)題逐一進(jìn)行整改完善；②整改是否有效落實(shí)。蔬菜質(zhì)量安全性4進(jìn)入市場(chǎng)的蔬菜是否經(jīng)過(guò)質(zhì)量檢測(cè)，是否發(fā)生過(guò)安全事故等，用以反映和考核供應(yīng)的蔬菜質(zhì)量安全保障情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①進(jìn)入市場(chǎng)的蔬菜是否進(jìn)行抽樣檢測(cè)，檢測(cè)成果材料是否完整；②是否發(fā)生過(guò)安全事故。蔬菜價(jià)格的管控程度4直營(yíng)店的蔬菜零售價(jià)格是否按照規(guī)定執(zhí)行，用以反映和考核蔬菜直營(yíng)店蔬菜價(jià)格的管控。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①蔬菜零售價(jià)格是否高于批發(fā)價(jià)的30%-50%；②直營(yíng)店的蔬菜零售價(jià)格是否按每日規(guī)定菜價(jià)執(zhí)行，管控是否有效。產(chǎn)出數(shù)量14全年讓利指標(biāo)完成度5項(xiàng)目實(shí)施的全年實(shí)際讓利金額與計(jì)劃讓利金額的比率，用以反映和考核項(xiàng)目全年讓利指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：讓利指標(biāo)的完成率=（實(shí)際讓利金額/計(jì)劃讓利金額）×100%。直營(yíng)店運(yùn)轉(zhuǎn)率530家蔬菜直營(yíng)店的運(yùn)營(yíng)情況，用以反映和考核項(xiàng)目直營(yíng)店運(yùn)營(yíng)的保障情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：直營(yíng)店運(yùn)轉(zhuǎn)率=（實(shí)際營(yíng)業(yè)直營(yíng)店數(shù)量/直營(yíng)店總數(shù)量）×100%。貨源種類的保障性4供給直營(yíng)店的蔬菜種類是否達(dá)到預(yù)期，貨源是否充足多樣，用以反映和考核貨源品種的保障情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①提供的蔬菜種類是否充足多樣，是否達(dá)到預(yù)期；②遇特殊天氣或特殊時(shí)期蔬菜貨源是否有保證，供貨是否充足。產(chǎn)出時(shí)效5整改落實(shí)及時(shí)率5整改落實(shí)工作實(shí)際完成實(shí)際與計(jì)劃完成時(shí)間的比例，用以反映和考核項(xiàng)目整改落實(shí)的及時(shí)性。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：完成及時(shí)率=[（實(shí)際完成時(shí)間-計(jì)劃完成時(shí)間）/計(jì)劃完成時(shí)間]×100%產(chǎn)出成本4成本節(jié)約率4完成項(xiàng)目計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比率，用以反映和考核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：成本節(jié)約率=[（計(jì)劃成本-實(shí)際成本）/計(jì)劃成本]×100%效益35社會(huì)效益7便民程度7直營(yíng)店的訂貨方式是否簡(jiǎn)化高效，是否節(jié)約直營(yíng)店經(jīng)營(yíng)者的采購(gòu)流程；市民采購(gòu)是否方便，真正做到便民、利民。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：根據(jù)項(xiàng)目效益發(fā)揮情況，酌情打分。經(jīng)濟(jì)效益7平抑物價(jià)程度7蔬菜是否保持低價(jià)銷售，項(xiàng)目實(shí)施是否真正起到抑制物價(jià)作用。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：根據(jù)項(xiàng)目效益發(fā)揮情況，酌情打分?？沙掷m(xù)性5可持續(xù)性影響5項(xiàng)目實(shí)施是否能起到調(diào)控市場(chǎng)、平抑物價(jià)作用，讓百姓得實(shí)惠，體現(xiàn)政府職能。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：根據(jù)項(xiàng)目效益發(fā)揮情況，酌情打分。社會(huì)滿意度16直營(yíng)店經(jīng)營(yíng)者的滿意度8直營(yíng)店經(jīng)營(yíng)者對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的滿意度。直營(yíng)店經(jīng)營(yíng)者是指蔬菜直營(yíng)店的經(jīng)營(yíng)者。社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度8社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象是指因該項(xiàng)目實(shí)施而受到影響的部門（單位），群體或個(gè)人。合計(jì)100績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)通過(guò)對(duì)指標(biāo)體系亮化評(píng)分，績(jī)效評(píng)分分為四個(gè)等級(jí)，如下表3：表3--項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)評(píng)分表分值指標(biāo)≥9080≤分值＜9060≤分值＜80＜60等級(jí)優(yōu)良中差3.評(píng)價(jià)方法（1）因素分析法通過(guò)樣本調(diào)查列舉分析影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。（2）比較法成本效益比較法。針對(duì)項(xiàng)目支出確定的目標(biāo)，通過(guò)比較項(xiàng)目的成本和效益來(lái)評(píng)估項(xiàng)目?jī)r(jià)值。（3）目標(biāo)預(yù)定與實(shí)施效果比較法。通過(guò)比較對(duì)預(yù)期目標(biāo)與實(shí)施效果，綜合分析項(xiàng)目執(zhí)行情況，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。（四）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程1.項(xiàng)目前期：2022年4月8日-5月8日成立評(píng)價(jià)小組，明確評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)流程以及評(píng)價(jià)方法，再根據(jù)評(píng)價(jià)目?jī)?nèi)容和實(shí)際情況，確定公司評(píng)價(jià)小組成員名單，并對(duì)項(xiàng)目組人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，統(tǒng)一評(píng)價(jià)思路和方法，落實(shí)評(píng)價(jià)任務(wù)。前期調(diào)研，與項(xiàng)目相關(guān)部門工作人員聯(lián)系，收集相關(guān)資料，政策法規(guī)和行業(yè)資料，準(zhǔn)備評(píng)價(jià)工作實(shí)施階段所需收集的資料清單，進(jìn)行實(shí)地調(diào)研。根據(jù)調(diào)研內(nèi)容，設(shè)計(jì)績(jī)效指標(biāo)，編制評(píng)價(jià)方案，向績(jī)效組織方提交評(píng)價(jià)方案，并根據(jù)方案意見(jiàn)進(jìn)行修訂。2、評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施：2022年5月9日-6月9日收集數(shù)據(jù)和資料，實(shí)地采集評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)，核實(shí)數(shù)據(jù)，并計(jì)算評(píng)價(jià)結(jié)果。3、撰寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告：2022年6月10日-8月31日征求相關(guān)方意見(jiàn)、撰寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告初稿、征求各方意見(jiàn)、向委托方提交評(píng)價(jià)報(bào)告，并根據(jù)報(bào)告評(píng)審意見(jiàn)進(jìn)行修訂，形成正式報(bào)告。交換意見(jiàn)后，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。4、歸集評(píng)估檔案審核整理項(xiàng)目資料和工作組底稿、完成項(xiàng)目資料檔案歸集工作。三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論總體上看，該項(xiàng)目對(duì)2021年對(duì)中期評(píng)估存在的問(wèn)題進(jìn)行了整改，目前整改取得了一定效果，項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)得分為80分（具體詳見(jiàn)附表一）,評(píng)價(jià)為“良”。項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)和綜合評(píng)價(jià)結(jié)論具體如下：主要指標(biāo)得分情況如下：項(xiàng)目決策指標(biāo)得分9.5分，表明項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分充分、程序合規(guī)，績(jī)效目標(biāo)合理，績(jī)效指標(biāo)基本明確性；資金編制的科學(xué)性、資金分配合理有待提高。過(guò)程指標(biāo)綜合得分15分，在資金管理方面，項(xiàng)目資金全額及時(shí)到位，預(yù)算執(zhí)行率較高，資金使用合規(guī)，財(cái)務(wù)監(jiān)控有效。在業(yè)務(wù)管理方面，項(xiàng)目管理制度健全，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中能基本按照管理制度的要求開(kāi)展工作,項(xiàng)目預(yù)算單位的過(guò)程監(jiān)控有待提高；產(chǎn)出指標(biāo)得分26.5分，項(xiàng)目能夠針對(duì)中期評(píng)估時(shí)存在問(wèn)提進(jìn)整改，蔬菜質(zhì)量安全有保障，采取有效措施對(duì)蔬菜價(jià)格進(jìn)行了管控，但全年讓利指標(biāo)不能準(zhǔn)確測(cè)算，直營(yíng)店正常運(yùn)轉(zhuǎn)店面28家，其中有4家正在裝修備貨中，整合了6家因房租到期且經(jīng)營(yíng)狀況不佳的店面，蔬菜貨源由去年的30種增加到了50余種，項(xiàng)目整改進(jìn)行及時(shí)，成本控制情況較好；效益指標(biāo)綜合得分29分，項(xiàng)目實(shí)施對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益有直接影響，一定程度上能起到調(diào)控市場(chǎng)，平抑物價(jià)的作用，體現(xiàn)出了政府職能，產(chǎn)生了積極的深遠(yuǎn)影響，整改后直營(yíng)店經(jīng)營(yíng)者提升了經(jīng)營(yíng)積極性和滿意度。四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析項(xiàng)目共設(shè)置決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)一級(jí)指標(biāo)，考察項(xiàng)目項(xiàng)目支出績(jī)效情況，指標(biāo)滿分100分，綜合得分80分，具體指標(biāo)得分情況如下表4：表4--指標(biāo)得分情況一級(jí)指標(biāo)分?jǐn)?shù)得分得分率二級(jí)指標(biāo)分?jǐn)?shù)得分得分率決策129.579.2%項(xiàng)目立項(xiàng)44100%績(jī)效目標(biāo)43.587.5%資金投入4250%過(guò)程181583%資金管理10990%業(yè)務(wù)管理8675%產(chǎn)出3526.576%產(chǎn)出質(zhì)量12867%產(chǎn)出數(shù)量1410.575%產(chǎn)出時(shí)效5480%產(chǎn)出成本44100%效益352983%項(xiàng)目效益191684.2%滿意度161381.25%總分1008080%1008080%（一）決策指標(biāo)項(xiàng)目決策滿分12分，得分9.5分，得分率79.2%。項(xiàng)目決策共分項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)和資金投入三個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分立項(xiàng)依據(jù)充分性、立項(xiàng)程序規(guī)范性、績(jī)效目標(biāo)合理性、績(jī)效指標(biāo)明確性、預(yù)算編制科學(xué)性等6個(gè)三級(jí)指標(biāo)，評(píng)分情況如下：1.項(xiàng)目立項(xiàng)（1）立項(xiàng)依據(jù)充分性項(xiàng)目設(shè)立依據(jù)《市人民政府專題會(huì)議紀(jì)要》（[2010]64號(hào)）、《市人民政府專題會(huì)議紀(jì)要》（[2012]23號(hào)）、《市人民政府關(guān)于印發(fā)2013年民生工程實(shí)施方案的通知》（承市政字[2013]60號(hào)）等相關(guān)政策文件設(shè)立，項(xiàng)目設(shè)立符合政府推進(jìn)“菜籃子”工程建設(shè)要求。該項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)滿分2分，得2分。（2）立項(xiàng)程序規(guī)范性項(xiàng)目立項(xiàng)初期與市蔬菜市場(chǎng)價(jià)格居高不下的現(xiàn)狀相關(guān)，是從實(shí)際需要出發(fā)平抑物價(jià)、便民、利民、惠民的重要舉措。項(xiàng)目立項(xiàng)獲得了市政府批準(zhǔn)，按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立，項(xiàng)目立項(xiàng)程序規(guī)范。該項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)2分，得分2分。2.績(jī)效目標(biāo)（1）績(jī)效目標(biāo)合理性項(xiàng)目設(shè)立了績(jī)效目標(biāo)，并制定了預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，績(jī)效目標(biāo)設(shè)置與項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容相符，與預(yù)算確定的資金量相匹配，能夠完整的反應(yīng)預(yù)期產(chǎn)出和效果，項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)合理。該項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)2分，得分2分?？?jī)效指標(biāo)明確性項(xiàng)目依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)置了數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效等4個(gè)產(chǎn)出指標(biāo)，設(shè)置了社會(huì)效益、可持續(xù)影響等2個(gè)效益指標(biāo)，一個(gè)滿意度指標(biāo)，項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化了具體的績(jī)效指標(biāo)，指標(biāo)清晰、可衡量性。但在設(shè)置“資金支出進(jìn)度計(jì)劃”目標(biāo)時(shí)，對(duì)合同約定的資金支付節(jié)點(diǎn)考慮不全面，導(dǎo)致資金實(shí)際支出與支出進(jìn)度計(jì)劃存在偏差；成本指標(biāo)未細(xì)化具體衡量指標(biāo)值，缺乏可衡量性。該項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)2分，得1.5分。3.資金投入（1）預(yù)算編制科學(xué)性項(xiàng)目預(yù)算編制的資金額度與項(xiàng)目?jī)?nèi)容相匹配，按規(guī)定進(jìn)行編制，預(yù)算確定的項(xiàng)目資金量與工作任務(wù)相符，但被評(píng)價(jià)單位未提供預(yù)算測(cè)算依據(jù)的相關(guān)資料，預(yù)算編制科學(xué)性有待提高。該項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)滿分2分，得分1分。（2）資金分配合理性蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金主要用于房屋租賃及稅金、場(chǎng)地占用費(fèi)、配送車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛及房屋維修費(fèi)、燃油費(fèi)及過(guò)路費(fèi)、辦公廣告費(fèi)、人員工資等，本次評(píng)價(jià)過(guò)程中被評(píng)價(jià)單位（市供銷合作社）及項(xiàng)目實(shí)施單位（市副食品總公司）未能提供資金分配相關(guān)的規(guī)定文件，資金分配的合理性有待商榷。該項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)滿分2分，得分1分。（二）過(guò)程指標(biāo)項(xiàng)目過(guò)程指標(biāo)滿分18分，得分15分，得分率83%。項(xiàng)目過(guò)程指標(biāo)分資金管理和業(yè)務(wù)管理兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性、財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性、管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性等七個(gè)三級(jí)指標(biāo)，評(píng)分情況如下：1.資金管理（1）資金到位率項(xiàng)目年初預(yù)算資金200萬(wàn)元，共到位補(bǔ)助資金為200萬(wàn)元，資金到位率100%。該項(xiàng)指標(biāo)滿分2分，得分2分。（2）預(yù)算執(zhí)行率本次評(píng)價(jià)資金范圍為2021年市財(cái)政專項(xiàng)資金200萬(wàn)元。截至2021年12月31日，市供銷合作社共收到市財(cái)政撥付專項(xiàng)資金200萬(wàn)元，項(xiàng)目共支出198.82萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率99.41%，預(yù)算執(zhí)行情況較好。該項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)3分，扣減1分，得分2分。（3）資金使用合規(guī)性蔬菜直營(yíng)店補(bǔ)助資金主要用于房屋租賃及稅金、場(chǎng)地占用費(fèi)、配送車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛及房屋維修費(fèi)、燃油費(fèi)及過(guò)路費(fèi)、辦公廣告費(fèi)、人員工資等，共支出資金1,988,178.60元，資金支出明細(xì)如下表5：表5—項(xiàng)目資金支出明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目支出金額（元）備注一銷售費(fèi)用94,878.161運(yùn)輸費(fèi)94,878.16二管理費(fèi)用1,893,300.441修理費(fèi)222,258.162差旅費(fèi)632.003福利費(fèi)20,000.004工會(huì)經(jīng)費(fèi)4,297.065工資262,455.006其他費(fèi)1,331,981.227保險(xiǎn)費(fèi)51,677.00合計(jì)1,988,178.60評(píng)價(jià)小組經(jīng)查閱被評(píng)價(jià)單位及項(xiàng)目實(shí)施單位相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，項(xiàng)目資金支出有完整的審批程序和手續(xù)，修理費(fèi)用支出符合合同約定，差旅費(fèi)用支出按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，資金使用合規(guī)。（4）財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性市供銷合作社有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，資金支出有完整的制度保障，但未能提供項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程相關(guān)的財(cái)務(wù)監(jiān)控、監(jiān)督檢查資料，應(yīng)進(jìn)一步完善相應(yīng)的財(cái)務(wù)檢查等必要的監(jiān)控措施或手段。該項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)滿分2分，得分1分。2.業(yè)務(wù)管理管理制度健全性市供銷合作社的和副食品總公司的財(cái)務(wù)管理制度健全，在業(yè)務(wù)管理制度上，市副食品總公司提供了《供銷生鮮管理制度》（蔬菜直營(yíng)店統(tǒng)一更名為“供銷生鮮”），明確了直營(yíng)店的權(quán)利、義務(wù)及經(jīng)營(yíng)機(jī)制。該項(xiàng)指標(biāo)滿分2分，得分2分。（2）制度執(zhí)行有效性根據(jù)被評(píng)價(jià)單位提供的相關(guān)管理制度結(jié)合本次現(xiàn)場(chǎng)走訪調(diào)查結(jié)果，蔬菜直營(yíng)店的經(jīng)營(yíng)模式較2021年度上半年有了較大變化，允許經(jīng)營(yíng)商品的種類增多，副食品總公司的業(yè)務(wù)檢查（日常巡店）頻率加強(qiáng)，對(duì)蔬菜價(jià)格的關(guān)注度增加，大多數(shù)店面能夠按照管理制度嚴(yán)格執(zhí)行，但個(gè)別距離中心城區(qū)較遠(yuǎn)或位置不佳的店面，受位置、周邊環(huán)境等多因素影響，制度執(zhí)行情況有待提高；因店面的更新升級(jí)、經(jīng)營(yíng)蔬菜種類增加、蔬菜價(jià)格變化等所因素影響，部分直營(yíng)店的商品（主要表現(xiàn)為蔬菜）的質(zhì)量?jī)r(jià)格信息未能及時(shí)更新，商品指示牌價(jià)格與實(shí)際售賣價(jià)格不同步，待進(jìn)一步提高改進(jìn)；個(gè)別店面的整潔情況、經(jīng)營(yíng)商品種類有待改進(jìn)提高。綜上，整體經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)看，直營(yíng)店能夠按照相關(guān)制度執(zhí)行，制度執(zhí)行基本有效。該項(xiàng)指標(biāo)滿分3分，得分2分。（3）過(guò)程監(jiān)控的有效性項(xiàng)目實(shí)施單位副食品總公司制定的《供銷生鮮管理制度中》明確了相應(yīng)的質(zhì)量要求及相關(guān)檢查標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)直營(yíng)店進(jìn)行日常巡查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，但在本次走訪調(diào)查中仍發(fā)現(xiàn)個(gè)別問(wèn)題，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程需進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)控管理。該項(xiàng)指標(biāo)滿分3分，得分2分。（三）產(chǎn)出指標(biāo)項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)滿分35，得分26.5分，得分率76%。項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)分產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本四個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分整改到位率、蔬菜質(zhì)量安全性、蔬菜價(jià)格的管控程度、全年讓利指標(biāo)等8個(gè)三級(jí)指標(biāo)，具體評(píng)分如下：1.產(chǎn)出質(zhì)量（1）整改到位率評(píng)價(jià)小組通過(guò)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位提供的項(xiàng)目資料、與負(fù)責(zé)人溝通及現(xiàn)場(chǎng)走訪調(diào)查了解到，副食品總公司針對(duì)“2021年度中期績(jī)效評(píng)估中存在的問(wèn)題”成立專項(xiàng)工作小組，針對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行整改。一是針對(duì)存在的統(tǒng)一售價(jià)問(wèn)題，加強(qiáng)了店面巡查頻率，統(tǒng)一更換結(jié)算系統(tǒng)，實(shí)行公司后臺(tái)系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一定價(jià)，對(duì)外售價(jià)得到有效控制。二是30家店面運(yùn)轉(zhuǎn)情況，2021年下半年至本次評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)，及時(shí)對(duì)店面布局做出調(diào)整，對(duì)租賃店面房屋到期且經(jīng)營(yíng)狀況不理想的6家店面做出調(diào)整（關(guān)閉6家，新增6家），截至本次評(píng)價(jià)時(shí)間，蔬菜直營(yíng)店共30家，其中正常運(yùn)轉(zhuǎn)28家，比2021年度中期評(píng)估時(shí)的27家多增加1家。三是指定售賣商品的“售后”問(wèn)題，經(jīng)與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及蔬菜直營(yíng)店經(jīng)營(yíng)者溝通了解到，2021年度下半年以來(lái)，未再出現(xiàn)過(guò)類似問(wèn)題，此外，允許經(jīng)營(yíng)商品種類的增多，充分調(diào)動(dòng)了經(jīng)營(yíng)者的積極性也提高了店面的經(jīng)營(yíng)能力。從整改結(jié)果上看，項(xiàng)目雖還在整改過(guò)程中，還有整改的進(jìn)步空間，但能及時(shí)整改調(diào)整，整改到位率減半得分。該項(xiàng)指標(biāo)滿分4分，得分2分。（2）蔬菜質(zhì)量安全性評(píng)價(jià)小組通過(guò)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位提供的項(xiàng)目資料、與負(fù)責(zé)人溝通了解到，進(jìn)入市場(chǎng)的蔬菜均通過(guò)質(zhì)量抽檢，未發(fā)生過(guò)重大安全事故，質(zhì)量安全能夠得到保障。該項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)滿分4分，得分4分。（3）蔬菜價(jià)格的管控程度通過(guò)對(duì)蔬菜直營(yíng)店的走訪調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于店面經(jīng)營(yíng)商品的質(zhì)量等級(jí)、店面所在位置、經(jīng)營(yíng)狀況、蔬菜種類等多因素影響，對(duì)于經(jīng)營(yíng)狀況較好、店面對(duì)經(jīng)營(yíng)蔬菜質(zhì)量較高的，存在價(jià)格差異，統(tǒng)一定價(jià)只是針對(duì)大陸菜做出，未涉及到具體多質(zhì)量層級(jí)的統(tǒng)一定價(jià)，導(dǎo)致個(gè)別直營(yíng)店的蔬菜價(jià)格與公司的統(tǒng)一定價(jià)存在差異，對(duì)價(jià)格的管控難度大；通過(guò)整改調(diào)整后，統(tǒng)一更換結(jié)算系統(tǒng)，實(shí)行公司后臺(tái)系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一定價(jià)，對(duì)外售價(jià)得到有效控制，但個(gè)別店面存在經(jīng)營(yíng)者使用不熟練，利用率不高的現(xiàn)象，對(duì)價(jià)格的管控程度不能得到有效發(fā)揮。雖然項(xiàng)目實(shí)施單位及相關(guān)負(fù)責(zé)人員對(duì)蔬菜價(jià)格的管控做出了較大的努力，但受多種因素影響，蔬菜價(jià)格管控的難度仍然存在。該項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)滿分4分，得分2分。2.產(chǎn)出數(shù)量（1）全年讓利指標(biāo)完成度項(xiàng)目年初制定的數(shù)量指標(biāo)為“每斤蔬菜讓利0.2元，全年讓利500余萬(wàn)元”，項(xiàng)目實(shí)施單位提供了蔬菜直營(yíng)店進(jìn)貨統(tǒng)計(jì)資料，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計(jì)資料只能反映出各店的日進(jìn)貨量，且進(jìn)貨數(shù)量的填報(bào)依據(jù)不充分，通過(guò)分析每日的蔬菜直營(yíng)店售價(jià)，不能準(zhǔn)確測(cè)算出讓利數(shù)據(jù)，全年讓利指標(biāo)的完成情況不能準(zhǔn)確測(cè)算，但考慮到蔬菜直營(yíng)店的蔬菜售價(jià)起到讓利作用，該項(xiàng)指標(biāo)酌情減分。該項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)滿分5分，得分2分。（2）直營(yíng)店運(yùn)轉(zhuǎn)率蔬菜直營(yíng)店共30家，其中自建店16家，租賃店14家；正常運(yùn)轉(zhuǎn)的店面共28家，暫停營(yíng)業(yè)2家（自建店中的“鹿柵子溝店、孟泉溝店”共2家店面未招到合適的經(jīng)營(yíng)者屬于暫停營(yíng)業(yè)狀態(tài)）。本次整改工作中關(guān)閉了“南院、溫家溝、陜西營(yíng)”等6家店面，新增了“銀領(lǐng)、福地花園、時(shí)代家園、文博園、山水自建店（鴻福嘉禮）、富家溝店”6家店面，其中“山水自建店（鴻福嘉禮）、富家溝店、草市店”正在裝修備貨中。直營(yíng)店的運(yùn)轉(zhuǎn)率為93%。該項(xiàng)指標(biāo)滿分5分，得分4.5分。（3）貨源種類的保障性供給蔬菜直營(yíng)店的蔬菜種類由去年的30種增加到了50種，貨源充足多樣，尤其在本次疫情靜默管控期間作用明顯，供銷集團(tuán)柳樹(shù)底蔬菜果蔬批發(fā)市場(chǎng)供應(yīng)不斷檔、不漲價(jià)，備貨量充足且保障市場(chǎng)內(nèi)30余種主要蔬菜的批發(fā)價(jià)格平穩(wěn)，貨源種類有保障。該項(xiàng)指標(biāo)滿分4分，得分4分。3.產(chǎn)出時(shí)效（1）整改落實(shí)及時(shí)率項(xiàng)目的作能夠及時(shí)落實(shí)，由于租賃店面受租賃期及租賃店面位置和租金等多因素影響，租賃店面尚有4家店面正在裝修備貨中，自建店面受地理位置的硬性條件影響，招租難度大，店面整改取得了一定成績(jī)，但還仍在進(jìn)行整改中。該項(xiàng)指標(biāo)滿分5分，得分4分。4.產(chǎn)出成本（1）成本節(jié)約率項(xiàng)目資金支出均按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，支付的租賃店面租金為市場(chǎng)平均水平，未發(fā)現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)、超支行為，成本能夠有效控制。該項(xiàng)指標(biāo)滿分4，得分4分。（四）效益指標(biāo)效益指標(biāo)滿分35分，得分26分，得分率74%。效益指標(biāo)分社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、可持續(xù)性、滿意度4個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分便民程度、平抑物價(jià)程度、可持續(xù)影響、直營(yíng)店經(jīng)營(yíng)者滿意度及社會(huì)公眾滿意度5個(gè)三級(jí)指標(biāo)，具體評(píng)分如下：1.便民程度蔬菜直營(yíng)店的店面覆蓋市老城區(qū)7個(gè)街道和3個(gè)鎮(zhèn)，覆蓋范圍較大，多數(shù)位于居民區(qū)內(nèi)，方便市民采購(gòu)。直營(yíng)店的訂貨可采用電話送貨上門的方式，方便直營(yíng)店經(jīng)營(yíng)者采購(gòu)，節(jié)約采購(gòu)成本，訂貨方式簡(jiǎn)化高效。該項(xiàng)指標(biāo)滿分7分，得6分。2.平抑物價(jià)程度蔬菜直營(yíng)店的蔬菜售價(jià)由副食品總公司指定專門負(fù)責(zé)人員進(jìn)行市