企業(yè)財務(wù)管理調(diào)查問卷統(tǒng)計及分析報告

企業(yè)財務(wù)管理調(diào)查問卷統(tǒng)計及分析報告翼啟云服2015年11月書目一、 調(diào)查背景1二、 調(diào)查目的1三、 調(diào)查時間1四、 調(diào)查方法1五、 問卷回收狀況2六、 調(diào)查結(jié)果分析2-13七、 調(diào)查總結(jié)13-14調(diào)查背景：在現(xiàn)代化的企業(yè)中，財務(wù)管理是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，是企業(yè)內(nèi)部管理的中樞，企業(yè)的資金籌集、運用和安排等一切涉及資金的業(yè)務(wù)活動都屬于財務(wù)管理的范圍。財務(wù)管理是組織資金運動，處理同有關(guān)方面財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作，它是一種價值管理，滲透和貫穿于企業(yè)一切經(jīng)濟活動之中。越來越多的企業(yè)意識到，充分發(fā)揮財務(wù)管理的龍頭作用，能更加有效地提高經(jīng)濟效益。隨著財務(wù)管理重要性的日益提高，財務(wù)管理上的漏洞在漸漸凸顯出來。如企業(yè)財務(wù)管理制度不健全，財務(wù)核算體系不科學，資金賬戶過多導致的資金調(diào)撥、監(jiān)控不剛好，內(nèi)部限制制度缺失、財務(wù)限制薄弱，內(nèi)部財務(wù)管理信息化建設(shè)落后，財務(wù)審批和財務(wù)報銷等程序冗長繁雜等問題。它們在相當大的程度上降低了財務(wù)人員和企業(yè)高層的工作效率，制約了企業(yè)的發(fā)展。對于中小企業(yè)而言，融資渠道嚴峻不暢，資金嚴峻不足這一財務(wù)難題也成為企業(yè)發(fā)展的絆腳石。雖然目前我國中小企業(yè)初步建立了較為獨立、渠道多元的融資體系，但融資難仍是影響中小企業(yè)發(fā)展的最重要的因素，也是最難于突破的瓶頸。金融機構(gòu)的經(jīng)營機制、信貸管理方式與中小企業(yè)融資需求不相適應(yīng)。調(diào)查目的：在財務(wù)管理重要性的日益提高、財務(wù)問題日益凸顯的背景下，我們將調(diào)查群體劃分為企業(yè)決策人、企業(yè)財務(wù)人員和企業(yè)非財務(wù)人員三種人群，目的是從不同職業(yè)角度分別深化了解企業(yè)財務(wù)痛點，找到他們對于現(xiàn)代化模式下的財務(wù)管理提出的新要求，以期為企業(yè)決策層和企業(yè)財務(wù)群體在改善財務(wù)制度、提高財務(wù)管理方面供應(yīng)參考，為財務(wù)管理系統(tǒng)開發(fā)和管理人員指明方向、提出新思路。調(diào)查時間：2015年10月8日-11月8日調(diào)查方法：本調(diào)查采納分層抽樣調(diào)查的方式向群眾發(fā)放調(diào)查問卷，問卷填寫形式為電腦在線填寫和手機在線填寫的方式。對于企業(yè)來說，企業(yè)決策人須要實時掌控、了解企業(yè)的財務(wù)狀況，以便針對企業(yè)的詳細狀況做出合理、有效的決策；財務(wù)人員作為干脆參加企業(yè)財務(wù)活動的群體，財務(wù)管理體系的優(yōu)劣干脆關(guān)系到他們的日常工作量和工作進程；至于非財務(wù)人員，他們在日常工作中對經(jīng)費報銷、費用審批等財務(wù)活動也提出了很高的要求，并且作為企業(yè)員工中占比最大的群體，他們的心聲可以反映出企業(yè)最廣闊員工的基本利益需求?；谝陨峡紤]，我們將調(diào)查群體分為三層：企業(yè)決策人，財務(wù)人員和非財務(wù)人員。針對不同的調(diào)查問卷，全部題目均為封閉式設(shè)計。其中企業(yè)決策人問卷部分共15道題，單選題10道，多選題5道；財務(wù)人員問卷部分共17道題，單選題9道，多選題8道；非財務(wù)人員問卷部分共13道題，單選題7道，多選題6道。在每一類問卷中，我們都設(shè)置了反向檢驗的題目，以篩選出有效問卷，保證問卷調(diào)查結(jié)果的真實性、可信性。五、問卷回收狀況

在本次調(diào)查中，截止11月8日晚12點，共發(fā)放和回收問卷5231份，其中有效問卷數(shù)為4573份，問卷有效率為87.42%。六、調(diào)查結(jié)果分析收集的4573份有效問卷中60后137人，占總?cè)藬?shù)的3%，70后503人，占總?cè)藬?shù)的11%，80后2470人，占總?cè)藬?shù)的54%，90后1463人，占總?cè)藬?shù)的32%；80后和90后共占比86%，已經(jīng)漸漸成為當前社會的新生力氣，走上社會的主舞臺。4573份有效問卷中私企占總?cè)藬?shù)的68%，國企占總?cè)藬?shù)20%，外商獨資和中外合資分別占比7%和5%；同時，62%的調(diào)查者所在企業(yè)規(guī)模為50-200人，企業(yè)規(guī)模在200人以上的大型企業(yè)占比18%，10-50人占比15%，10人以下占比5%，中小企業(yè)是本次調(diào)查的主體。（一）非財務(wù)人員分析本次調(diào)查針對非財務(wù)人員共發(fā)放問卷2735份，回收有效問卷2512份。其中80后占比57%，90后占比35%，為主要群體，60后與70后僅占8%。參加調(diào)查的非財務(wù)人員中以私企、50-200人的企業(yè)員工占比最大，在肯定程度上說明白現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展趨勢。1．與財務(wù)管理相關(guān)的工作對于非財務(wù)人員而言，在日常工作中與資金接觸最多的工作為提交報銷單，占全體調(diào)查人數(shù)的69%；其次為費用申請，46%的受調(diào)查人群表示會遇到相關(guān)工作。2．企業(yè)財務(wù)管理存在的問題對于企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題，超過半數(shù)的被調(diào)查非財務(wù)人員表示企業(yè)的財務(wù)審批時長、申請步驟多，并且有32%的受訪者表明企業(yè)并無專業(yè)的財務(wù)管理系統(tǒng)，僅有21%的非財人員認為公司的財務(wù)處理系統(tǒng)沒有問題。3．非財務(wù)管理人員偏好針對自己工作中的財務(wù)須要與公司財務(wù)管理系統(tǒng)存在的問題，非財務(wù)人員最關(guān)切的是財務(wù)管理系統(tǒng)是否可以實時查看申請進度，占到被調(diào)查人員的55%；其次是系統(tǒng)是否簡潔易學，50%的被調(diào)查人員表示這是他們評判一個財務(wù)管理系統(tǒng)的標準之一；可以隨時隨地提報報銷和費用也是吸引非財務(wù)人員的特點之一。4.結(jié)論（1）費用申請和財務(wù)報銷成降低非財務(wù)員工工作效率罪魁禍首。財務(wù)報銷和費用申請是與員工的工作最休戚相關(guān)的財務(wù)活動，企業(yè)處理財務(wù)報銷問題步驟多、時間冗長普遍為非財務(wù)人員所詬病，且該現(xiàn)象普遍存在于各種性質(zhì)、規(guī)模的企業(yè)中，已經(jīng)成為拖慢員工辦事效率的罪魁禍首。并且大多數(shù)企業(yè)缺少專業(yè)的財務(wù)管理系統(tǒng)，造成手工處理賬目工作量大且不透亮，辦事效率低下。因此，對于大量非專業(yè)財務(wù)人員來說，報銷及費用申請等財務(wù)相關(guān)工作的操作流程應(yīng)在確保合規(guī)的前提下盡可能簡化，既要求結(jié)果精準、牢靠，更強調(diào)過程快捷、便利。（2）非財務(wù)員工期望提高財務(wù)管理透亮度。對于不能干脆參加財務(wù)工作的非財務(wù)人員來說，財務(wù)管理系統(tǒng)的透亮性和可操作性是他們最為關(guān)注的因素。員工希望可以隨時查看自己的報銷、費用申請進度。同時，由于現(xiàn)代企業(yè)大部分采納的是在每個月的規(guī)定時間統(tǒng)一提交單據(jù)的做法，員工簡潔發(fā)生遺忘相關(guān)賬款或者意識相應(yīng)單據(jù)的狀況，因此可以隨時隨地提交報銷、費用申請，可以隨時隨地審批報銷與費用也成為員工希望財務(wù)管理系統(tǒng)擁有的基本功能。（二）財務(wù)人員分析本次調(diào)查針對財務(wù)人員共發(fā)放問卷1349份，回收有效問卷1158份。其中80后占比48%，90后占比35%。在企業(yè)性質(zhì)上，參加調(diào)查的財務(wù)人員中以私企、50-200人的企業(yè)員工占比最大。1.財務(wù)管理系統(tǒng)運用狀況在企業(yè)客戶實行的結(jié)算方式方面，用支票進行支付是客戶最常采納的方式，占到55%。除此之外，網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付和銀行柜臺匯款也是客戶采納的主要付款方式。匯票、本票等的付款方式已經(jīng)很少為客戶所用。對于企業(yè)目前運用的財務(wù)管理系統(tǒng)，49%的受調(diào)查財務(wù)人員所在企業(yè)從外部購買專業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)，例如用友、金蝶等；采納自主研發(fā)系統(tǒng)的企業(yè)占比為34%；仍舊有企業(yè)實行財務(wù)外包、運用免費財務(wù)軟件和純手工記錄的方式，但占比很少。2.財務(wù)工作及財務(wù)管理系統(tǒng)存在的問題據(jù)問卷統(tǒng)計結(jié)果顯示，工作流程過于困難是降低工作效率最重要的因素，占比49%。其次，三成左右的財務(wù)人員表示跨部門溝通、財務(wù)人員自身缺乏必要的財務(wù)專業(yè)技能、財務(wù)系統(tǒng)存在漏洞這三個要素也制約了他們的高效工作。被問及其所在企業(yè)的財務(wù)管理系統(tǒng)存在的漏洞時，超過半數(shù)的財務(wù)人員表示系統(tǒng)反應(yīng)慢、不穩(wěn)定是主要問題。同時，表示當前財務(wù)管理系統(tǒng)功能少、無法滿足工作須要的人數(shù)也達41%。還有22%的財務(wù)人員表示他們當前的財務(wù)管理系統(tǒng)存在著信息泄露、丟失數(shù)據(jù)等平安隱患。3.財務(wù)人員偏好對于財務(wù)人員而言，在選擇財務(wù)系統(tǒng)時最重要的評價指標是財務(wù)系統(tǒng)的運行狀況，有48%的財務(wù)人員會考慮這一因素；而企業(yè)的利潤收益狀況也是財務(wù)人員在選擇財務(wù)管理系統(tǒng)時考慮的重要因素；而財務(wù)系統(tǒng)的財務(wù)支持效果和員工滿足度雖然在肯定程度上也確定了財務(wù)人員對財務(wù)管理系統(tǒng)的選擇，但影響程度不大。4.結(jié)論（1）企業(yè)結(jié)算仍以傳統(tǒng)方式為主，互聯(lián)網(wǎng)結(jié)算漸漸成為主流。隨著時代的發(fā)展，各種新型結(jié)算方式層出不窮，但支票支付仍是企業(yè)實行的最主要結(jié)算方式，現(xiàn)金支付也在企業(yè)結(jié)算中占有重要地位。與此同時，隨著各銀行間結(jié)算平臺互通性和兼容性的提高，網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬作為新型結(jié)算方式已經(jīng)成為企業(yè)結(jié)算的主要結(jié)算方式之一。網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬一方面極大地減輕了財務(wù)人員的工作強度，另一方面也對資金賬戶和信息平安性提出了新要求。（2）企業(yè)傾向于實行財務(wù)管理系統(tǒng)管理企業(yè)財務(wù)。對于財務(wù)人員的調(diào)查表明，由于財務(wù)管理系統(tǒng)的專業(yè)性、規(guī)范性和體系化，大部分企業(yè)會通過從外部購買專業(yè)財務(wù)管理軟件或自主研發(fā)財務(wù)管理系統(tǒng)的方式來管理企業(yè)財務(wù)。而傳統(tǒng)的財務(wù)外包、手工記錄的方式正在漸漸退出企業(yè)。（3）企業(yè)目前的財務(wù)管理系統(tǒng)無法滿足財務(wù)管理人員的須要。企業(yè)目前的財務(wù)管理體系普遍存在工作流程困難、部門之間信息不對稱、財務(wù)管理系統(tǒng)性能差的問題。而就財務(wù)管理系統(tǒng)而言，目前財務(wù)人員所運用的系統(tǒng)普遍存在系統(tǒng)性能不穩(wěn)定，功能太少、無法滿足須要以及智能化低的問題，對提高財務(wù)人員的工作效率效果有限，難以滿足財務(wù)人員日常的工作需求。這就對財務(wù)管理系統(tǒng)原有功能的進一步完善、新功能的發(fā)掘和開發(fā)提出了要求。（4）財務(wù)人員選擇財務(wù)管理系統(tǒng)時優(yōu)先考慮系統(tǒng)的運行狀況。對于財務(wù)人員而言，選擇財務(wù)管理系統(tǒng)時考慮的首要因素是系統(tǒng)的運行狀況，一個平安、穩(wěn)定的運行系統(tǒng)是財務(wù)人員所須要的。其次，企業(yè)的利潤和收益狀況也是財務(wù)人員在選擇財務(wù)系統(tǒng)時的制約因素。（三）企業(yè)決策人分析本次調(diào)查向企業(yè)決策人發(fā)放問卷1147份，回收有效問卷903份。其中70后占比24%，80后占比48%，90后占比32%。在企業(yè)性質(zhì)上，參加調(diào)查的財務(wù)人員中以私企、50-200人的企業(yè)決策人占比最大。1.財務(wù)管理現(xiàn)狀從企業(yè)決策人對企業(yè)財務(wù)狀況的關(guān)注狀況來看，79%的企業(yè)決策人會定期或?qū)崟r監(jiān)控公司的財務(wù)狀況，僅有21%的人會完全交由專業(yè)財務(wù)人員進行管理和監(jiān)控。從企業(yè)對財務(wù)管理的側(cè)重點來看，44%企業(yè)決策人對經(jīng)營中的現(xiàn)金流管理相當重視，27%企業(yè)決策人重視資本的融通（融資），企業(yè)決策人對于投資和利潤安排的關(guān)注度較低。從企業(yè)目前所采納的財務(wù)管理方式來看，絕大部分企業(yè)均采納了電子化的管理系統(tǒng)，其中四成企業(yè)決策人表示他們會從外部購買專業(yè)的財務(wù)管理系統(tǒng)，采納自主研發(fā)的系統(tǒng)的企業(yè)占比為22%。該數(shù)據(jù)與對企業(yè)財務(wù)人員的調(diào)查所得出的結(jié)果在肯定程度上相吻合。對于財務(wù)管理系統(tǒng)的功能，企業(yè)決策人最看重的因素是財務(wù)管理系統(tǒng)能否滿足企業(yè)在財務(wù)管理方面的需求及能否滿足財務(wù)核算的需求。僅有15%的企業(yè)決策人會優(yōu)先考慮能否削減財務(wù)成本。另外，還有21%的決策人表示，他們會看重該系統(tǒng)能否供應(yīng)企業(yè)貸款、資金增值等金融服務(wù)。另外，在對財務(wù)管理系統(tǒng)的要求上，46%的企業(yè)決策人希望能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)管理系統(tǒng)的敏捷定制，對品牌知名度也有肯定的側(cè)重。但是也有23%的決策人會首要考慮產(chǎn)品價格的這一外部約束。在詳細功能上，高達74%的受調(diào)查企業(yè)決策人表示須要費用管理（如報銷審核等）的財務(wù)功能。另外，對收付款項、內(nèi)部會計記賬、資金賬戶管理和財務(wù)分析等功能的需求也在半數(shù)以上。3.結(jié)論（1）企業(yè)決策人傾向于親自查看企業(yè)財務(wù)狀況。由于企業(yè)的財務(wù)狀況可以反映肯定時期內(nèi)企業(yè)的運營和盈利狀況，檢驗整個企業(yè)戰(zhàn)略和支配的正確性和可實施性，大部分決策人會把關(guān)注財務(wù)狀況當作日常工作的一部分而非完全放由財務(wù)人員管理。與此同時，現(xiàn)金流狀況又是確定企業(yè)資金流淌性、關(guān)系企業(yè)長短期發(fā)展的重要內(nèi)容，因此，決策人會特殊關(guān)注財務(wù)內(nèi)容中的現(xiàn)金流部分。（2）絕大部分企業(yè)采納電子化財務(wù)管理方式，從外部購買財務(wù)管理系統(tǒng)成主流。隨著電子信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)的普及，目前絕大部分企業(yè)的財務(wù)管理方式由傳統(tǒng)的手工記錄和管理的方式轉(zhuǎn)換為電子化方式?；谝苿踊ヂ?lián)網(wǎng)、云計算、大數(shù)據(jù)、社交等先進互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，電子化的財務(wù)管理系統(tǒng)使得企業(yè)的財務(wù)記錄、審批等工作得到了簡化，提高了財務(wù)人員工作效率的同時，也為企業(yè)決策人剛好了解財務(wù)動態(tài)供應(yīng)了便捷。在電子化財務(wù)管理系統(tǒng)中，從外部購買用友、金蝶等財務(wù)管理系統(tǒng)成為很多企業(yè)的最終選擇。其主要緣由是這些系統(tǒng)經(jīng)過多年的發(fā)展，系統(tǒng)成熟度和完善度高，產(chǎn)品多樣化程度高，可以在很大程度上滿足企業(yè)對財務(wù)管理的各種敏捷性要求。另外，也有相當一部分的企業(yè)選擇自行開發(fā)系統(tǒng)以管理財務(wù)，這些企業(yè)主要是出于信息平安性、功能特殊化等緣由考慮的，但是要開發(fā)自己的財務(wù)管理系統(tǒng)須要強大的技術(shù)和資金支持，這是很多中小企業(yè)所無法擔當?shù)?。?）企業(yè)對財務(wù)管理系統(tǒng)的功能完善程度要求高，供應(yīng)金融服務(wù)成財務(wù)管理系統(tǒng)新要求。由于目前企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)有很多功能不能滿足需求，企業(yè)在選擇財務(wù)系統(tǒng)上增加了新的要求。企業(yè)對于品牌知名度和價格并不敏感，產(chǎn)品功能、敏捷定制和服務(wù)實力才是選擇財務(wù)管理系統(tǒng)的主要因素。其中，費用管理（如報銷審核等）、收付款項、內(nèi)部會計記賬、資金賬戶管理和財務(wù)分析等功能都是企業(yè)所須要的服務(wù)。另外，企業(yè)決策人對財務(wù)管理系統(tǒng)供應(yīng)金融服務(wù)有肯定需求，然而這恰恰是目前大部分財務(wù)管理系統(tǒng)所短暫無法供應(yīng)的，這為財務(wù)管理系統(tǒng)的發(fā)展提出了新的功能上的要求。七、調(diào)查總結(jié)在企業(yè)管理中，企業(yè)的生存和發(fā)展與企業(yè)的財務(wù)狀況休戚相關(guān)。企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、進、銷、調(diào)、存，每一環(huán)節(jié)都離不開財務(wù)的反映和監(jiān)控，對企業(yè)的經(jīng)濟核算、財務(wù)監(jiān)督更是對企業(yè)經(jīng)濟活動的有效制約，資金的上劃、下?lián)芤才c企業(yè)的運作、企業(yè)員工的日常工作休戚相關(guān)。隨著財務(wù)管理的地位變得越來越重要，企業(yè)在財務(wù)管理上存在的問題和漏洞暴露得越來越明顯，解決這些問題和漏洞變得燃眉之急。本次調(diào)查挖掘了企業(yè)決策人、財務(wù)人員和非財務(wù)人員三個群體在財務(wù)管理和財務(wù)運作中的痛點，并了解了他們對將來財務(wù)管理的新要求和期盼。詳細的結(jié)論如下：報銷與費用申請是與企業(yè)員工聯(lián)系最緊密的財務(wù)活動。企業(yè)中每天都存在大量的資金流淌，但并非全部人都可以干脆參加到企業(yè)的財務(wù)管理體系中。對于全部員工而言，報銷與費用申請是每個員工都須要面對的問題，與自己的利益切身相關(guān)。而目前企業(yè)普遍存在報銷時間長、費用審批程序繁瑣等問題，嚴峻影響著員工的工作效率和企業(yè)的工作進程。調(diào)查對象傾向于運用專業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)。隨著經(jīng)濟和科學技術(shù)的進步和發(fā)展，越來越多的企業(yè)都選擇專業(yè)的財務(wù)管理系統(tǒng)管理企業(yè)。企業(yè)或者選擇購買市場上成熟的財務(wù)管理軟件如用友、金蝶等，或者選擇自主研發(fā)、維護適合自己企業(yè)特點的財務(wù)管理軟件。比起傳統(tǒng)的外包記賬和手工記賬，一個良好的財務(wù)管理系統(tǒng)可以降低企業(yè)的財務(wù)費用，同時使企業(yè)的財務(wù)管理更加系統(tǒng)化、透亮化、合理化。但是，大多數(shù)的中小微和初創(chuàng)企業(yè)資金量有限，外購的財務(wù)管理系統(tǒng)往往費用較高且無法滿足企業(yè)的全部需求，而自主開發(fā)財務(wù)系統(tǒng)又須要在前期投入大量的研發(fā)資金，并且系統(tǒng)后期也須要特地的人員來維護，因此，對于處于成長期的中小微及初創(chuàng)企業(yè)而言，擁有成熟且貼合自身需求的財務(wù)系統(tǒng)往往可望而不行求。企業(yè)現(xiàn)存財務(wù)管理系統(tǒng)無法滿足辦公和管理需求。調(diào)查表明，企業(yè)目前運用的財務(wù)管理系統(tǒng)普遍存在系統(tǒng)不穩(wěn)定、功能不全面等問題，系統(tǒng)透亮度低、部門之間流通性差并且操作程序繁瑣、智能化程度低，無法實時反映企業(yè)的財務(wù)狀況。對于企業(yè)的決策人而言，他們須要實時掌控企業(yè)的財務(wù)狀況，以便做出相應(yīng)的經(jīng)營、財務(wù)、管理決策等，不完善的財務(wù)系統(tǒng)極大地降低了他們的決策力。而對于財務(wù)人員而言，不完善的財務(wù)管理系統(tǒng)大大地增加了他們的工作量，降低了企業(yè)的運轉(zhuǎn)效率。企業(yè)的非財務(wù)人員雖然無法干脆參加到企業(yè)的財務(wù)活動中，但是日常工作中發(fā)生的費用，例如報銷和費用的審批，都須要企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)的支持，審批過程的繁瑣和時間的漫長也會拖慢整體的工作進度。企業(yè)須要一款便于操作、穩(wěn)定度強、透亮度高、功能完善的財務(wù)管理系統(tǒng)。針對企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)的現(xiàn)狀和其中存在的問題，結(jié)合不同崗位人員提出的需求，企業(yè)的財務(wù)管理系統(tǒng)首先須要便于操作，綜合考慮不同崗位人員的學問層面，流程簡便。其次，必需保證系統(tǒng)的穩(wěn)定性。企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)往往是企業(yè)的核心與機密，系統(tǒng)一旦崩潰會對整個企業(yè)的運行帶來巨大的損失。而且，對于企業(yè)內(nèi)部員工，財務(wù)管理系統(tǒng)須要具有很高的透亮度，使得員工可以即時了解流程的進展狀況，以便敏捷支配自己的工作進度。最終，一款良好的財務(wù)管理系統(tǒng)須要具有完善的功能，滿足企業(yè)不同人員的業(yè)務(wù)要求。還應(yīng)當看到的是，隨著科學技術(shù)的發(fā)展和信息保密性、平安性的提高，公有云平臺已經(jīng)越來