啤酒公司存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定存貨盤點(diǎn)的方式方法與要求

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔密級(jí)華潤(rùn)雪花啤酒（丹東）有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) DD/CC09-2012存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定2012-08-25發(fā)布2012-華潤(rùn)雪花啤酒（丹東）有限公司發(fā)布前言本標(biāo)準(zhǔn)為華潤(rùn)雪花啤酒丹東公司管理標(biāo)準(zhǔn)，為首次發(fā)布。 本標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)上級(jí)公司相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合丹東公司管理實(shí)際而編制。本標(biāo)準(zhǔn)由倉(cāng)儲(chǔ)部提出并歸口管理。本標(biāo)準(zhǔn)起草部門：倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)信息部、生產(chǎn)管理部本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：張文全、張雷、李勝祥存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定1目的防范存貨管理風(fēng)險(xiǎn)，確保公司存貨資產(chǎn)安全；規(guī)范存貨盤點(diǎn)工作，明確管理責(zé)任，保證存貨盤點(diǎn)的完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。2范圍本規(guī)定適用于公司存貨盤點(diǎn)管理工作。3引用文件華潤(rùn)雪花啤酒有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)CRB/02.161-2010《存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定》。4定義存貨：是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。存貨包括原輔材料、燃料、包裝材料、備品備件、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、外購(gòu)商品、包裝物、低值易耗品、委托／受托加工材料及促銷品等。5存貨盤點(diǎn)組織架構(gòu)5.1存貨盤點(diǎn)工作組：組長(zhǎng)：執(zhí)行總經(jīng)理副組長(zhǎng)：生產(chǎn)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)成員：各車間、部門負(fù)責(zé)人及監(jiān)盤人、實(shí)盤人、保管員5.2工作組各崗位職責(zé)：5.2.1組長(zhǎng)：負(fù)責(zé)組織各專業(yè)部門成立存貨盤點(diǎn)工作組，安排盤點(diǎn)計(jì)劃的編制、現(xiàn)場(chǎng)的組織、盤點(diǎn)報(bào)告的編報(bào)，組織專題會(huì)議研究解決存貨盤點(diǎn)過(guò)程中存在的問(wèn)題、盈虧原因分析、盤點(diǎn)結(jié)果的處理、整改計(jì)劃方案的制定和落實(shí)，并對(duì)盤點(diǎn)整體工作的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；5.2.2副組長(zhǎng)：1）生產(chǎn)副總：負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)具體的組織、實(shí)施及改進(jìn)工作。組織落實(shí)盤點(diǎn)計(jì)劃的編制、盤點(diǎn)進(jìn)度的安排、盤點(diǎn)結(jié)果及差異原因的上報(bào)，整改方案的落實(shí)與跟蹤，并對(duì)盤點(diǎn)工作的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性負(fù)直接責(zé)任；2）財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)過(guò)程和結(jié)果的核查與監(jiān)督工作。主要檢查是否按相關(guān)制度執(zhí)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果與財(cái)務(wù)賬面數(shù)據(jù)對(duì)比出盈虧情況的真實(shí)性和盤點(diǎn)報(bào)告的完整性負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)過(guò)程的監(jiān)控與檢查，監(jiān)督整改措施的執(zhí)行落實(shí)情況負(fù)責(zé)；5.2.3成員：1）倉(cāng)儲(chǔ)部：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)計(jì)劃的具體編制及報(bào)審工作；負(fù)責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點(diǎn)及實(shí)施盤點(diǎn)改進(jìn)計(jì)劃工作；負(fù)責(zé)所保管資產(chǎn)的日常盤點(diǎn)工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；負(fù)責(zé)引導(dǎo)盤點(diǎn)小組對(duì)所管理資產(chǎn)進(jìn)行點(diǎn)數(shù)，解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)人員提出的問(wèn)題。2）釀造車間、包裝車間：負(fù)責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點(diǎn)及實(shí)施盤點(diǎn)改進(jìn)計(jì)劃工作；負(fù)責(zé)所保管資產(chǎn)的日常盤點(diǎn)工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；負(fù)責(zé)引導(dǎo)盤點(diǎn)小組對(duì)所管理資產(chǎn)進(jìn)行點(diǎn)數(shù)，解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)人員提出的問(wèn)題。3）生產(chǎn)管理部（第一盤點(diǎn)小組，生產(chǎn)管理部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)存貨箱瓶、托盤、機(jī)物料、勞保用品、鮮啤桶的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。4）設(shè)備動(dòng)力部部（第二盤點(diǎn)小組，設(shè)備動(dòng)力部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)備品備件、計(jì)算機(jī)耗材的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。5）技術(shù)品控部（第三盤點(diǎn)小組，技術(shù)部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。負(fù)責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點(diǎn)及實(shí)施盤點(diǎn)改進(jìn)計(jì)劃工作；負(fù)責(zé)原輔材料的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。6）生產(chǎn)管理部（第五盤點(diǎn)小組，生產(chǎn)管理部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)包裝材料（商標(biāo)、瓶蓋、紙箱、塑膜）、促銷品、廢舊物資的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。7）行政部（第六盤點(diǎn)小組，行政部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)辦公用品（庫(kù)存及正在使用）的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。8）行政部（第七盤點(diǎn)小組，行政部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)技術(shù)品控部化學(xué)藥品的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。9）財(cái)務(wù)信息部（監(jiān)盤小組，財(cái)務(wù)信息部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)計(jì)劃的審核，盤點(diǎn)的監(jiān)督核查，《存貨盤點(diǎn)報(bào)告》的編制，以及改進(jìn)計(jì)劃的跟蹤與檢查，原始盤點(diǎn)資料的歸檔管理工作；負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)過(guò)程實(shí)施監(jiān)督，對(duì)盤點(diǎn)原始資料及匯總表相關(guān)信息進(jìn)行復(fù)核，形成盤點(diǎn)報(bào)告并上報(bào)。6存貨盤點(diǎn)要求6.1存貨盤點(diǎn)時(shí)間：存貨盤點(diǎn)為每月一次，原則上為每月月末的最后一天。6.2存貨盤點(diǎn)方式：采取全面盤點(diǎn)法，對(duì)所有權(quán)屬于本公司的所有財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行全面盤點(diǎn)和核對(duì)。6.3盤點(diǎn)計(jì)劃6.3.1盤點(diǎn)計(jì)劃由倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)編制，經(jīng)生產(chǎn)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審核簽字后，由公司執(zhí)行總經(jīng)理簽批實(shí)施；6.3.2編制盤點(diǎn)計(jì)劃前，由公司生產(chǎn)管理部、銷售營(yíng)運(yùn)部向盤點(diǎn)組提供盤點(diǎn)期間的生產(chǎn)、銷售安排。公司盤點(diǎn)計(jì)劃一旦制定，所有的生產(chǎn)、銷售工作均須服從盤點(diǎn)計(jì)劃的安排，不得以任何理由干擾盤點(diǎn)工作；6.3.3盤點(diǎn)計(jì)劃的內(nèi)容至少包括以下內(nèi)容：盤點(diǎn)目的、盤點(diǎn)組織架構(gòu)、組成成員名單，盤點(diǎn)小組分工情況、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)內(nèi)容及責(zé)任人、盤點(diǎn)的具體要求、針對(duì)盤點(diǎn)事項(xiàng)的考核措施等；6.3.4存貨盤點(diǎn)工作組根據(jù)存貨性質(zhì)分設(shè)若干存貨盤點(diǎn)小組，盤點(diǎn)計(jì)劃中須明確盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)的職責(zé)；6.3.5盤點(diǎn)計(jì)劃至少在盤點(diǎn)日的前三個(gè)工作日提出，經(jīng)審核后于二個(gè)工作日內(nèi)簽發(fā)實(shí)施，以保證實(shí)物管理部門有足夠的預(yù)盤時(shí)間和現(xiàn)場(chǎng)整理時(shí)間，應(yīng)同時(shí)做好盤點(diǎn)計(jì)劃的簽收登記記錄；6.3.6存貨盤點(diǎn)工作組應(yīng)組織召開(kāi)盤點(diǎn)會(huì)議，安排存貨盤點(diǎn)工作的相關(guān)要求及事項(xiàng)。并由倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)品控部和生產(chǎn)管理部根據(jù)需要對(duì)參與盤點(diǎn)人員作盤點(diǎn)方法進(jìn)行講解。6.4存貨盤點(diǎn)前準(zhǔn)備：6.41）被盤點(diǎn)的部門車間要保證物資擺放整齊，帳、物、卡齊全，并設(shè)置明確的標(biāo)識(shí)；2）盤點(diǎn)前，相關(guān)部門及時(shí)清理各種單據(jù)，保證所有物資的收發(fā)存數(shù)據(jù)全部完整的錄入相關(guān)系統(tǒng)；3）盤點(diǎn)前尚未用完且近期將繼續(xù)使用的物資須辦理退庫(kù)或“假退庫(kù)”手續(xù)，并掛牌標(biāo)識(shí)明確其狀態(tài)；4）盤點(diǎn)前己收到物資，因特殊原因不能及時(shí)辦妥入庫(kù)手續(xù)的，另行分類單獨(dú)存放，并予以明確的標(biāo)識(shí)；5）現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物盤點(diǎn)期間，原則上須保持被盤點(diǎn)物資靜止，不得進(jìn)行任何形式的物資收發(fā)或轉(zhuǎn)運(yùn)。6.41）盤點(diǎn)賬面數(shù)據(jù)來(lái)源均應(yīng)以財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)出具的數(shù)據(jù)作為存貨盤點(diǎn)對(duì)賬的基礎(chǔ)依據(jù)；2）盤點(diǎn)基礎(chǔ)表由被盤點(diǎn)部門提供，財(cái)務(wù)信息部應(yīng)給予協(xié)助，盤點(diǎn)基礎(chǔ)表一式三份分發(fā)給盤點(diǎn)人員。a瓶箱、托盤盤點(diǎn)前，由倉(cāng)儲(chǔ)部向盤點(diǎn)組提供現(xiàn)場(chǎng)平面圖和瓶箱、托盤《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》，現(xiàn)場(chǎng)平面圖須按工廠平面布局圖的形式出具，平面圖上須注明瓶場(chǎng)區(qū)域標(biāo)識(shí)、品種名稱、數(shù)量的基本信息；b其他存貨資產(chǎn)盤點(diǎn)表由倉(cāng)儲(chǔ)部或相關(guān)車間提供《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》給盤點(diǎn)組。6.5實(shí)施盤點(diǎn)6.5.1盤點(diǎn)時(shí)監(jiān)盤人、現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)員、實(shí)物保管人必須同時(shí)在場(chǎng)對(duì)實(shí)物進(jìn)行靜態(tài)盤點(diǎn)，不能以現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)識(shí)牌上的數(shù)據(jù)為盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，監(jiān)盤人應(yīng)對(duì)此進(jìn)行監(jiān)督并負(fù)責(zé)。盤點(diǎn)前，不得將財(cái)務(wù)賬面結(jié)存數(shù)、倉(cāng)儲(chǔ)實(shí)物結(jié)存數(shù)等打印在盤點(diǎn)底稿上，實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)只能手工填寫(xiě)并簽字確認(rèn)，以保證盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性；6.5.2盤點(diǎn)過(guò)程中須對(duì)物資的有效性進(jìn)行確認(rèn)，并標(biāo)注盤點(diǎn)日的狀態(tài)屬性，即合格品、不合格品、待報(bào)廢、已報(bào)廢等；6.5.3《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》為現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)重要依據(jù)之一，現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)在盤點(diǎn)確認(rèn)后的第一時(shí)間由現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)人進(jìn)行填寫(xiě)，并由本盤點(diǎn)小組全體成員進(jìn)行審核后，逐頁(yè)進(jìn)行簽名確認(rèn)，填寫(xiě)及簽字一律使用藍(lán)色簽字筆或鋼筆填寫(xiě)，盤點(diǎn)填寫(xiě)數(shù)據(jù)不允許隨意更改，如填寫(xiě)錯(cuò)誤在更改處進(jìn)行簽名確認(rèn)；6.5.4盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)對(duì)《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》的完整、準(zhǔn)確、真實(shí)負(fù)責(zé)，并按《盤點(diǎn)計(jì)劃》相關(guān)要求將其移交給盤點(diǎn)工作組指定人員。6.5.5釀造車間存貨盤點(diǎn)應(yīng)包括：發(fā)酵液、清酒液、原輔材料、過(guò)濾材料、添加劑、化工材料等存放于釀造車間的存貨；1）發(fā)酵液、清酒液存儲(chǔ)罐上有計(jì)量表可直接讀取庫(kù)存量，在罐體無(wú)計(jì)量表的情況下，按上期庫(kù)存量和出入罐的表數(shù)計(jì)算出本期庫(kù)存量。根據(jù)盤點(diǎn)需要及生產(chǎn)情況可安排空罐法盤點(diǎn)；2）原輔材料、過(guò)濾材料等按庫(kù)存中存放袋（桶、箱、瓶）數(shù)，一一清點(diǎn)；3）添加劑，化工材料等，整包按包裝標(biāo)準(zhǔn)重量乘以盤點(diǎn)數(shù)為實(shí)點(diǎn)數(shù)量；零散包采取稱實(shí)際重量的方法作為實(shí)點(diǎn)數(shù)量，并將盤點(diǎn)數(shù)據(jù)登記在盤點(diǎn)表中。6.5.6包裝車間存貨盤點(diǎn)應(yīng)包括：瓶蓋、商標(biāo)、商標(biāo)膠、過(guò)濾袋、洗瓶劑、堿片、潤(rùn)滑劑及存放在車間內(nèi)的半成品和瓶、塑箱等存貨；1）對(duì)車間庫(kù)房及生產(chǎn)線留存的所有原輔材料及包裝物進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，對(duì)零散商標(biāo)可按沓點(diǎn)數(shù)，零散瓶蓋可按計(jì)量稱稱重折算；2）對(duì)桶、瓶裝的化工材料使用一部分后存量的盤點(diǎn)可使用卡尺測(cè)量或稱重方法計(jì)量；3）包裝車間盤點(diǎn)數(shù)應(yīng)全部作為車間庫(kù)存量登記在盤點(diǎn)表中。6.5.7倉(cāng)庫(kù)存貨盤點(diǎn)應(yīng)包括：主要原輔材料、燃料、過(guò)濾材料、添加劑、包裝物、箱瓶、化工材料、備品備件、勞保、五金、鮮啤桶、促銷品等存放于庫(kù)房的存貨；對(duì)庫(kù)房的存貨按包裝規(guī)格全部進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。6.5.81）對(duì)成品庫(kù)中所有成品酒分品種一一清點(diǎn)；2）成品庫(kù)管轄范圍內(nèi)的空瓶、箱、托盤皆屬盤點(diǎn)范疇之內(nèi)。6.5.9其他存貨盤點(diǎn)包括：車間（部門）的材料、備品備件、辦公用品、計(jì)算機(jī)耗材、技術(shù)品控部化驗(yàn)藥品等；一律6.5.10不能辦理入庫(kù)的物資，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)將其數(shù)量與接貨單進(jìn)行核對(duì)登記，盤點(diǎn)日后，須由倉(cāng)儲(chǔ)管6.6盤點(diǎn)報(bào)告6.6.11）盤點(diǎn)工作組指定的人員收到各盤點(diǎn)小組的《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》后，匯編形成《xx盤點(diǎn)匯總表》；2）財(cái)務(wù)信息部材料管理會(huì)計(jì)同存貨保管部門統(tǒng)計(jì)崗位根據(jù)各自的存貨記錄建立對(duì)賬記錄形成《對(duì)賬單》，雙方人員在《對(duì)賬單》簽字后由雙方部門經(jīng)理審核簽字；3）財(cái)務(wù)信息部資產(chǎn)管理崗位根據(jù)有效的《xx盤點(diǎn)匯總表》、《對(duì)賬單》核對(duì)賬物，編制《盤點(diǎn)盈虧平衡表》并經(jīng)財(cái)務(wù)信息部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批確認(rèn)；4）盤點(diǎn)存在盈虧差異時(shí)，實(shí)物管理部門應(yīng)根據(jù)《盤點(diǎn)盈虧平衡表》編制《盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告》進(jìn)行說(shuō)明，《盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告》經(jīng)實(shí)物管理部門經(jīng)理、主管副總審核批準(zhǔn)后報(bào)存貨盤點(diǎn)工作組；5）若實(shí)物管理部門對(duì)盤點(diǎn)組的盤點(diǎn)匯總表數(shù)據(jù)存在異議的，盤點(diǎn)組匯總?cè)藛T須僅就匯總過(guò)程中因計(jì)算失誤產(chǎn)生的差異進(jìn)行修正，不得更改任何的盤點(diǎn)原始記錄或盤點(diǎn)底稿；6）《盤點(diǎn)盈虧平衡表》、《盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告》、《xx盤點(diǎn)匯總表》、《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》簽字原件須由存貨盤點(diǎn)工作組移交到財(cái)務(wù)信息部作為存貨盤點(diǎn)的基礎(chǔ)資料進(jìn)行保管，并按公司制度要求定期移交公司檔案管理部門。實(shí)物管理部門須復(fù)印簽字版作為存檔備查文件。6.6.21）盤點(diǎn)工作組須根據(jù)以下相關(guān)資料編制存貨《盤點(diǎn)報(bào)告》，資料包括《盤點(diǎn)盈虧平衡表》、《盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告》、《xx盤點(diǎn)匯總表》、《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》（含現(xiàn)場(chǎng)平面圖、原始記錄）等，同時(shí)上述文件應(yīng)作為盤點(diǎn)報(bào)告附件。公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)資料存檔也須按此順序整理并存檔；2）盤點(diǎn)報(bào)告必須如實(shí)反映盤點(diǎn)的真實(shí)地情況，不得進(jìn)行任何形式的隱瞞；3）盤點(diǎn)報(bào)告內(nèi)容。盤點(diǎn)報(bào)告上須列明各存貨物資盤點(diǎn)的起止時(shí)間、參加人員、盤點(diǎn)方式、盤點(diǎn)結(jié)果、盤點(diǎn)中存在的問(wèn)題、計(jì)劃改進(jìn)措施及方案、盤點(diǎn)盈虧處理情況、上月盤點(diǎn)問(wèn)題及整改措施落實(shí)情況等內(nèi)容，盤點(diǎn)報(bào)告格式見(jiàn)附表1；4）盤點(diǎn)工作結(jié)束后財(cái)務(wù)信息部須在五個(gè)工作日內(nèi)提交《盤點(diǎn)報(bào)告》，并由主管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽字審批；5）公司財(cái)務(wù)信息部在《盤點(diǎn)報(bào)告》獲批二個(gè)工作日內(nèi)，將《盤點(diǎn)報(bào)告》掃描件及相關(guān)盤點(diǎn)文件報(bào)送區(qū)域公司財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員，并由區(qū)域公司財(cái)務(wù)部匯編后抄送區(qū)域公司分管倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的部門進(jìn)行備查；6）《盤點(diǎn)報(bào)告》內(nèi)容須作為每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容之一，對(duì)上月盤點(diǎn)過(guò)程中存在的問(wèn)題及盈虧原因進(jìn)行深度分析，并在次月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中對(duì)上月分析原因及整改措施進(jìn)行跟蹤分析。6.7盤點(diǎn)程序見(jiàn)盤點(diǎn)流程圖（見(jiàn)附件2）。6.8存貨盤點(diǎn)結(jié)果的事后處理6.8.1每月10日前，各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將經(jīng)公司主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽批確認(rèn)的《存貨盤盈盤虧申報(bào)表》（附表3）和《存貨盤盈盤虧計(jì)算表》（附表4）上報(bào)至區(qū)域公司財(cái)務(wù)部；6.8.2總部財(cái)務(wù)部將《存貨盤盈盤虧申報(bào)表》和《存貨盤盈盤虧計(jì)算表》審批文件下發(fā)給區(qū)域公司財(cái)務(wù)部；區(qū)域公司財(cái)務(wù)部將審批的《存貨盤盈盤虧申報(bào)表》和《存貨盤盈盤虧計(jì)算表》發(fā)給各公司財(cái)務(wù)信息部執(zhí)行，并抄送給區(qū)域公司生產(chǎn)管理部等相關(guān)管理部門。6.8.3存貨盤盈盤虧結(jié)果處理根據(jù)總部審批文件和保險(xiǎn)公司賠償款等資料進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：1）盤盈的存貨，應(yīng)沖減2）盤虧的存貨，在減去過(guò)失人或者保險(xiǎn)公司等賠款和殘料價(jià)值之后，計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用；屬于非正常損失的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。存貨盤點(diǎn)結(jié)果的整改跟蹤；3）屬于保險(xiǎn)公司理賠范圍內(nèi)的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)向己投保的保險(xiǎn)公司索賠；4）沒(méi)有投保的存貨應(yīng)查明事項(xiàng)的責(zé)任人，按公司規(guī)定予以處罰；5）對(duì)于已造成損失而又無(wú)法查找責(zé)任人的事項(xiàng)，公司應(yīng)有針對(duì)性地從管理及制度流程等方面查找原因，進(jìn)行整改，避免類似情況的發(fā)生；6）對(duì)存貨管理和盤點(diǎn)中存在的問(wèn)題，各公司主管副總應(yīng)在盤點(diǎn)工作結(jié)束后一周內(nèi)制定整改計(jì)劃，同時(shí)將計(jì)劃及整改結(jié)果上報(bào)區(qū)域公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。7.檢查與考核7.1各實(shí)物保管部門未按此規(guī)定要求執(zhí)行，每次扣部門領(lǐng)導(dǎo)2分，責(zé)任人2分，部門罰款100元；7.2各盤點(diǎn)小組未按此規(guī)定要求執(zhí)行，每次扣盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)2分，組員各1分，部門罰款100元；7.3監(jiān)盤小組未按此規(guī)定要求執(zhí)行，每次扣監(jiān)盤小組組長(zhǎng)2分，監(jiān)盤人2分，部門罰款100元；7.4存貨盤點(diǎn)工作組組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)檢查及考核。8.本規(guī)定由倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)信息部起草并負(fù)責(zé)解釋。本頁(yè)無(wú)正文。簽發(fā)：華潤(rùn)雪花啤酒（丹東）有限公司執(zhí)行總經(jīng)理：年月日主送：生產(chǎn)管理部、設(shè)備動(dòng)力部、技術(shù)品控部、行政部、包裝車間、釀酒車間、抄送：人力資源部精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔與QMS、EMS、OHSMS有關(guān)與QMS、EMS、OHSMS有關(guān)QG/SBCWZ46-2007/C簽發(fā)人：王石磊現(xiàn)場(chǎng)物資管理規(guī)定全文目錄一、目的和范圍 1二、定義 1三、職責(zé) 2四、入庫(kù)管理 3五、物資消耗管理 5六、庫(kù)存管理 6七、單據(jù)管理 7八、甲供材料管理 8九、內(nèi)部調(diào)撥 9十、考核管理 9十一、記錄單據(jù)與表格模板 10一、目的和范圍1.1為保證公司施工場(chǎng)所物資的出入庫(kù)、消耗及庫(kù)存管理受控，嚴(yán)格限額領(lǐng)料制度，實(shí)現(xiàn)物資的出入庫(kù)、消耗和庫(kù)存的數(shù)量合理、質(zhì)量受控；實(shí)現(xiàn)公司范圍內(nèi)庫(kù)存物資、廢舊物資及項(xiàng)目主材消耗的資源信息共享。1.2適用于分（子）公司、直管項(xiàng)目部對(duì)現(xiàn)場(chǎng)物資的入庫(kù)、出庫(kù)、消耗、庫(kù)存及廢舊物資的管理。二、定義2.1物資本規(guī)定中物資的定義同《物資采購(gòu)供應(yīng)管理規(guī)定》。2.2周轉(zhuǎn)材料指有助于建筑產(chǎn)品的形成且能夠多次應(yīng)用于施工生產(chǎn)，但不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的各種材料。周轉(zhuǎn)材料包括鋼模板、跳板、鋼板樁、支模鋼管、鋼制腳手架、門型架、路基箱、安全網(wǎng)、道木及各種卡扣件。2.3廢舊物資分（子）公司、直管項(xiàng)目部處于閑置狀態(tài)或無(wú)重復(fù)利用價(jià)值的物資（包括大臨設(shè)施、工程余料、周轉(zhuǎn)材料、邊角余料、辦公用品、配件及油料等）。2.4廢舊物資處置指對(duì)廢舊物資實(shí)施抵債、轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥、置換和回收等管理行為。2.5物資管理部門泛三、職責(zé)3.1采購(gòu)中心3.1.1建設(shè)公司范圍內(nèi)物資管理體系的建立和維護(hù)管理。3.1.2組織并實(shí)施對(duì)分（子）公司、直管項(xiàng)目部的現(xiàn)場(chǎng)物資出入庫(kù)、消耗和庫(kù)存管理合規(guī)性的考核。3.1.3對(duì)分（子）公司、直管項(xiàng)目部的廢舊物資處置進(jìn)行管理。3.2預(yù)結(jié)算中心3.2.1主要工程材料預(yù)算的編制管理。3.2.2工程材料消耗定額的提供。 3.3財(cái)會(huì)中心分3.4質(zhì)量技術(shù)部構(gòu)成工程實(shí)體的物資檢驗(yàn)和試驗(yàn)工作合規(guī)性的監(jiān)督管理。3.5安全工程部/安全生產(chǎn)辦公室現(xiàn)場(chǎng)物資使用過(guò)程中安全、環(huán)保措施落實(shí)情況的監(jiān)督檢查。3.6分（子）公司、直管項(xiàng)目部3.6.1現(xiàn)場(chǎng)物資的入庫(kù)驗(yàn)收、領(lǐng)用控制和庫(kù)存盤點(diǎn)，并及時(shí)上報(bào)有關(guān)報(bào)表。3.6.2協(xié)作隊(duì)伍領(lǐng)用材料（含甲供料）的控制管理。3.6.3周轉(zhuǎn)材料的采購(gòu)、租賃及使用管理。3.6.4現(xiàn)場(chǎng)物資的標(biāo)識(shí)及可追溯性管理。3.6.5不合格物資的報(bào)告和處置。3.6.6廢舊物資處置的報(bào)審。3.6.7特殊物資搬運(yùn)方案的制訂。四、入庫(kù)管理4.1入庫(kù)驗(yàn)收4.1.1所有的物資必須進(jìn)行入庫(kù)驗(yàn)收，入庫(kù)驗(yàn)收包括驗(yàn)收準(zhǔn)備、進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)證和質(zhì)量復(fù)檢三個(gè)管理過(guò)程。4.1.2對(duì)于重要的或批量的物資，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收的情況應(yīng)及時(shí)做好“現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收記錄”并保存。4.1.3如需在供方處進(jìn)行驗(yàn)證，應(yīng)按采購(gòu)合同或協(xié)議中規(guī)定的驗(yàn)證安排及產(chǎn)品放行方式執(zhí)行。當(dāng)工程合同規(guī)定由業(yè)主驗(yàn)證時(shí)，供應(yīng)部門應(yīng)積極配合，使業(yè)主的驗(yàn)證順利進(jìn)行。但業(yè)主的驗(yàn)證不免除采購(gòu)方提供合格物資的責(zé)任，也不排除業(yè)主以后拒收的可能。4.1.4質(zhì)量復(fù)檢包括：a)質(zhì)量復(fù)檢主要依據(jù)采購(gòu)合同約定的驗(yàn)收技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)行物資取樣和送樣的人員須持有相應(yīng)的資格證書(shū)。如業(yè)主方規(guī)定見(jiàn)證取樣時(shí)，取樣人員須在業(yè)主方代表的見(jiàn)證下按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。送樣員交樣時(shí)須填寫(xiě)《材料檢驗(yàn)委托單》,見(jiàn)證取樣的見(jiàn)證人員應(yīng)在檢驗(yàn)委托單上簽字確認(rèn)。b)一般情況下，以下物資需進(jìn)行質(zhì)量復(fù)檢：鋼筋、電纜、涂料、水泥、砼、焊材、高強(qiáng)螺栓、防水材料、灌漿料、砂石料、閥門、法蘭、耐火材料等。4.1.5數(shù)量檢驗(yàn)包括：a)以重量為計(jì)價(jià)單位交付的物資，其數(shù)量檢驗(yàn)須采用過(guò)磅稱重或按合同約定的計(jì)量方式采用合適的工具進(jìn)行。b)庫(kù)管員在簽收供方的送貨單時(shí)須按實(shí)簽收，物資數(shù)量應(yīng)采用大寫(xiě)的數(shù)字簽收，并保證字跡清晰易辯。4.1.6如入庫(kù)驗(yàn)證或取樣復(fù)檢時(shí)發(fā)現(xiàn)不合格的物資，按《不合格品管理規(guī)定》執(zhí)行。4.2入庫(kù)手續(xù)4.2.1根據(jù)采購(gòu)物資的物權(quán)關(guān)系轉(zhuǎn)移情況和進(jìn)庫(kù)物資的質(zhì)量狀態(tài)的判定，物資入庫(kù)手續(xù)定義為“暫估入庫(kù)”和“正式入庫(kù)”兩種方式。4.2.2原則上每月（上月26日至本月25日）進(jìn)場(chǎng)的物資，采購(gòu)員必須按下列要求辦理入庫(kù)手續(xù)并報(bào)送財(cái)務(wù)記帳：a)正式入庫(kù)：物資的質(zhì)保書(shū)或復(fù)檢報(bào)告、送貨單（已簽收）、進(jìn)貨發(fā)票齊備后，采購(gòu)員應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《物資入庫(kù)單》（記錄1）辦理物資正式入庫(kù)手續(xù)。b)暫估入庫(kù)：已進(jìn)場(chǎng)簽收但不能辦理正式入庫(kù)手續(xù)的物資，采購(gòu)員必須及時(shí)辦理物資暫估入庫(kù)手續(xù)。待有關(guān)單據(jù)齊備后再辦理正式入庫(kù)手續(xù)。c)月清月結(jié)：當(dāng)月進(jìn)場(chǎng)的物資必須在本月的25日前全部辦理入庫(kù)手續(xù)；即使不能及時(shí)辦理正式入庫(kù)手續(xù)的，應(yīng)全部辦理暫估入庫(kù)手續(xù)，禁止延期辦理入庫(kù)手續(xù)。4.2.3物資入庫(kù)記帳單據(jù)包括：物資送貨單（已簽收）、入庫(kù)單、銷貨發(fā)票和購(gòu)銷合同?！拔镔Y入庫(kù)單”為五聯(lián)單：第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記賬憑證、第二聯(lián)財(cái)務(wù)記賬憑證、第三聯(lián)采購(gòu)部門報(bào)銷憑證、第四聯(lián)采購(gòu)部門留存、第五聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存。4.2.4質(zhì)量證明書(shū)、產(chǎn)品合格證、復(fù)檢報(bào)告是工程交工資料的重要組成部分，須在物資投入工程實(shí)體前到位。物資采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)其編號(hào)并填寫(xiě)《物資合格證交接登記冊(cè)》（記錄2）和《物資檢驗(yàn)試驗(yàn)狀態(tài)登記冊(cè)》（記錄3），并將上述質(zhì)量證明資料在辦理入庫(kù)手續(xù)的三天內(nèi)及時(shí)移交庫(kù)管員或資料員并做好書(shū)面的交接記錄。4.3物資標(biāo)識(shí)4.3.1標(biāo)識(shí)的方式和內(nèi)容包括：a)所有的物資都應(yīng)進(jìn)行標(biāo)識(shí)；物資標(biāo)識(shí)可采用標(biāo)簽或標(biāo)牌。b)室內(nèi)倉(cāng)儲(chǔ)物資采用標(biāo)簽、露天放置物資采用15cm×10cm的標(biāo)牌進(jìn)行標(biāo)識(shí)。標(biāo)識(shí)的內(nèi)容包括物資的特性及其質(zhì)量狀態(tài)兩類。質(zhì)量狀態(tài)分為四種，表示方法為：“合格”狀態(tài)——綠色色塊，“不合格”狀態(tài)——紅色色塊，“待判定”狀態(tài)——黃色色塊，“待檢”狀態(tài)——無(wú)色塊。c)標(biāo)識(shí)內(nèi)容的依據(jù)為進(jìn)貨原始單據(jù)或出庫(kù)隨行文件，標(biāo)識(shí)內(nèi)容應(yīng)與帳物相符。4.3.2物資入庫(kù)后應(yīng)及時(shí)標(biāo)識(shí)并置于顯要位置，并根據(jù)物資的特性及其質(zhì)量狀態(tài)的變化及時(shí)更新標(biāo)識(shí)的內(nèi)容。現(xiàn)場(chǎng)物資的標(biāo)識(shí)應(yīng)保持至該物資完全投入使用。4.3.3標(biāo)識(shí)的移植和轉(zhuǎn)移物資重新分堆或從倉(cāng)儲(chǔ)轉(zhuǎn)向施工現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，按照物資原標(biāo)識(shí)內(nèi)容填寫(xiě)出庫(kù)物資隨行文件，使用單位移植并建立現(xiàn)場(chǎng)用標(biāo)識(shí)。4.4倉(cāng)儲(chǔ)管理4.4.1物資的儲(chǔ)存包括：a)對(duì)于不同品型、規(guī)格、牌號(hào)、等級(jí)、批次的物資，應(yīng)分開(kāi)堆碼并滿足于“先進(jìn)先出”的出庫(kù)要求。滅火方法不同的物資不能混放。b)按照庫(kù)存物資的物理、化學(xué)性質(zhì)及對(duì)溫度、濕度、空氣、日光、雨露、塵土雜物、蟲(chóng)害等要求，采用不同的儲(chǔ)存條件和預(yù)防措施，滿足防銹、防腐、防潮、防霉、防火、防變形或防老化等要求。4.4.2物資的防護(hù)與搬運(yùn)包括：a)對(duì)與環(huán)境和職業(yè)健康有關(guān)的物資如：易燃、易爆、有毒、放射性的，要單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的防護(hù)措施。b)搬運(yùn)作業(yè)人員應(yīng)根據(jù)物資的具體形態(tài)和特性、作業(yè)環(huán)境等條件，選用適宜的搬運(yùn)設(shè)備和工具，并確定相應(yīng)的防護(hù)措施。c)有特殊搬運(yùn)要求的如易燃、易爆、易損或具污染特性的物資，作業(yè)前由搬運(yùn)作業(yè)責(zé)任人提交特殊物資搬運(yùn)方案，報(bào)本單位安全管理部門批準(zhǔn)后方可作業(yè)。五、物資消耗管理5.1出庫(kù)管理5.1.1管理原則：按單發(fā)料、先進(jìn)先出；當(dāng)面點(diǎn)交、限額領(lǐng)料；及時(shí)記帳、帳物一致。5.1.2物資發(fā)放包括：a)如分包隊(duì)伍領(lǐng)用甲供材料的，開(kāi)工前項(xiàng)目部應(yīng)要求分包隊(duì)伍及時(shí)明確其提交預(yù)算、領(lǐng)料及結(jié)算等工作責(zé)任人，并由其法人就有關(guān)委托事項(xiàng)出具法人委托書(shū)并留存項(xiàng)目部備案。b)庫(kù)管員必須根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放物資，且物資部門須在預(yù)算管理部門提供的材料預(yù)算范圍內(nèi)發(fā)放物資。如領(lǐng)用申請(qǐng)超預(yù)算范圍的，須經(jīng)本單位的主管領(lǐng)導(dǎo)審核后方可辦理領(lǐng)料手續(xù)，同時(shí)物資部門須在材料領(lǐng)用單等出庫(kù)憑證或臺(tái)帳上標(biāo)注“超額領(lǐng)料”字樣，且預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)向物資部門增補(bǔ)該部分材料的施工圖預(yù)算。c)物資領(lǐng)用單作為物資發(fā)放的唯一憑證，發(fā)放前庫(kù)管員要認(rèn)真核對(duì)簽發(fā)人的簽章及單據(jù)的有效性，并對(duì)擬發(fā)放物資的批次、庫(kù)位、單位、品種、規(guī)格、數(shù)量和材質(zhì)進(jìn)行認(rèn)真的查驗(yàn)，確認(rèn)無(wú)誤后方可發(fā)放。d)發(fā)放人應(yīng)與領(lǐng)取人當(dāng)面清點(diǎn)交接，如需多批次領(lǐng)(提)的材料，應(yīng)作出明顯的標(biāo)記，等物資發(fā)放完畢后及時(shí)登記臺(tái)帳。e)《物資領(lǐng)料單》（記錄4）為五聯(lián)單，第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記賬憑證、第二聯(lián)財(cái)務(wù)記賬憑證、第三聯(lián)轉(zhuǎn)賬憑證（收料單位財(cái)務(wù)）、第四聯(lián)領(lǐng)料人留存、第五聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存。f)原則上無(wú)合格證或復(fù)檢報(bào)告的物資不得發(fā)放。因工程急需來(lái)不及驗(yàn)證或復(fù)檢但要求領(lǐng)用的物資，按《物資進(jìn)場(chǎng)檢驗(yàn)和試驗(yàn)管理規(guī)定》辦理《緊急放行報(bào)告》（記錄5）后方可發(fā)放，同時(shí)應(yīng)在發(fā)放憑證和實(shí)物上注明“緊急放行”標(biāo)識(shí)。5.1.3財(cái)務(wù)記帳分（5.2消耗控制5.2.1管理原則如下：a)定期核算：項(xiàng)目部須建立工程材料消耗定期核算制度，分別在期初、期中和期末對(duì)單項(xiàng)工程主材消耗水平自行進(jìn)行核算，且全施工過(guò)程不得少于三次。b)消耗考核：由采購(gòu)中心、分（子）公司的物資管理部門分別負(fù)責(zé)對(duì)直管項(xiàng)目和自管項(xiàng)目的工程材料消耗水平進(jìn)行單項(xiàng)工程考核管理。5.2.2對(duì)于核算超耗的項(xiàng)目部應(yīng)形成分析報(bào)告。其中直管項(xiàng)目部的“超耗分析報(bào)告”須及時(shí)上報(bào)采購(gòu)中心；分（子）公司自管項(xiàng)目的“超耗分析報(bào)告”須及時(shí)上報(bào)其物資采購(gòu)管理部門并按季度上報(bào)采購(gòu)中心。5.2.3工程結(jié)束后，由采購(gòu)中心及時(shí)對(duì)直管項(xiàng)目部的單項(xiàng)工程主材消耗情況進(jìn)行考核；由分（子）公司組織其物資管理部門對(duì)自管項(xiàng)目的工程材料消耗情況進(jìn)行考核，其中主材超耗的項(xiàng)目信息應(yīng)及時(shí)上報(bào)采購(gòu)中心備案。5.2.4直管項(xiàng)目部按月（上月26日至本月25日）編制《工程材料供應(yīng)消耗月報(bào)表》5.2.5六、庫(kù)存管理6.1管理體系分（子）公司、項(xiàng)目部應(yīng)建立完善的庫(kù)存管理體系。6.2物資盤點(diǎn)6.2.1盤點(diǎn)要求分（子）公司、項(xiàng)目部須按月進(jìn)行物資盤點(diǎn)；分（子）公司、項(xiàng)目部應(yīng)分別在年末、項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行年度或項(xiàng)目即時(shí)盤點(diǎn)。根據(jù)盤點(diǎn)的結(jié)果并編制有關(guān)報(bào)表，以求帳物相符。6.2.2盤點(diǎn)范圍如下：a)分（子）公司、項(xiàng)目部采購(gòu)的在途物資。b)c)物權(quán)關(guān)系屬公司的協(xié)作隊(duì)伍領(lǐng)用的工程材料。6.2.3盤點(diǎn)報(bào)表要求如下：a)盤點(diǎn)單位應(yīng)根據(jù)實(shí)物盤點(diǎn)的結(jié)果及時(shí)編制《物資盤點(diǎn)明細(xì)表》（記錄7）,并將盤點(diǎn)情況在帳、卡上予以記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的應(yīng)及時(shí)查找原因。b)發(fā)生數(shù)量盈（虧）的應(yīng)填寫(xiě)《物資盤點(diǎn)盈（虧）報(bào)告表》（記錄8）；發(fā)生質(zhì)量降低、損壞的要填寫(xiě)《物資報(bào)損（廢）報(bào)告表》（記錄9）。以上兩種報(bào)告需經(jīng)有關(guān)管理部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后，倉(cāng)庫(kù)及財(cái)務(wù)才能做帳務(wù)處理。c)物資盤點(diǎn)表應(yīng)分工程材料（包括在途物資）、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料和小型工機(jī)具分類填報(bào)。d)分（子）公司、項(xiàng)目部的半年度和年度的物資盤點(diǎn)表（刻錄光盤和紙質(zhì)文檔）應(yīng)及時(shí)報(bào)采購(gòu)中心歸檔保存，保存期為十年。七、單據(jù)管理7.1物a)物資入庫(kù)單據(jù)：送貨單、驗(yàn)收單、入庫(kù)單、退料單等。b)物資出庫(kù)單據(jù)：調(diào)撥單、領(lǐng)用單、出庫(kù)單等。c)物資退庫(kù)單據(jù)：退庫(kù)單等。d)物資盤點(diǎn)單據(jù)：盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)盈（虧）報(bào)告表、報(bào)損（廢）報(bào)告表等。7.2分（子）公司、直管項(xiàng)目部的物資出入庫(kù)單及領(lǐng)用臺(tái)帳應(yīng)按年度及時(shí)歸檔保存，工程結(jié)束后保存期不得少于五年。八、甲供材料管理8.1管理原則:“以合同為依據(jù)嚴(yán)格預(yù)算、限額領(lǐng)料、控制消耗”。8.2管理職責(zé)8.2對(duì)口業(yè)主材料供應(yīng)部門，實(shí)施材料需求計(jì)劃報(bào)送、催料、收料計(jì)量、材料質(zhì)保資料搜集、定期與業(yè)主核對(duì)甲供料情況，收取相關(guān)憑證，及時(shí)辦理結(jié)算；并負(fù)責(zé)對(duì)口各施工單位（含分包單位）進(jìn)行材料發(fā)料計(jì)量，及時(shí)辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，定期與各單位辦理發(fā)料的結(jié)算確認(rèn)；向項(xiàng)目預(yù)算和財(cái)務(wù)部門報(bào)送對(duì)業(yè)主、對(duì)施工單位的甲供材料領(lǐng)料、供料報(bào)表，提供扣款依據(jù)，并負(fù)責(zé)余料集中回收處理。8.2編制并審核所有甲供材料的預(yù)算，向材料部門提供甲供材料預(yù)算量，并定期根據(jù)材料部門的資料與業(yè)主預(yù)算部門核對(duì)甲供材料數(shù)量和價(jià)格，并及時(shí)分?jǐn)偟礁黝I(lǐng)用單位。8.2根據(jù)材料部門提供的資料進(jìn)行甲供材料的正確核算，定期與業(yè)主財(cái)務(wù)部門核對(duì)工程款中甲供材料的扣款情況。8.3計(jì)量管理8.38.3領(lǐng)用權(quán)委托給分包單位。材料部門必須定期與預(yù)算部門核對(duì)預(yù)算量和實(shí)際領(lǐng)用、發(fā)放量，如果形成量差的須留存在項(xiàng)目部，如果形成存貨的須集中進(jìn)行管理。8.4計(jì)價(jià)管理材料的計(jì)價(jià)必須嚴(yán)格、準(zhǔn)確。材料部門在提料時(shí)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)業(yè)主的轉(zhuǎn)賬單價(jià)是否符合合同約定，如果發(fā)現(xiàn)不符的單價(jià)或尚未約定的單價(jià)情況，必須及時(shí)書(shū)面報(bào)告業(yè)主并通知預(yù)算部門，以便預(yù)算部門定期和業(yè)主計(jì)算材料的價(jià)差。給施工單位的轉(zhuǎn)賬價(jià)格應(yīng)根據(jù)預(yù)算部門規(guī)定的相應(yīng)價(jià)格水平執(zhí)行。8.5核算管理8.5領(lǐng)、串用。確需串領(lǐng)、串用的材料須有真實(shí)的記錄。8.5.28.58.5.4項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，材料部門應(yīng)與業(yè)主材料部門辦理甲供材料結(jié)算，結(jié)算中對(duì)領(lǐng)用數(shù)量和轉(zhuǎn)賬價(jià)格要正確歸類，并逐一核對(duì)清楚，然后將雙方確認(rèn)的結(jié)算書(shū)分9廢舊物資處置管理9.1管理原則：“先報(bào)審后處置”、“公開(kāi)招標(biāo)”和“處置收入入賬”。9.2處置報(bào)批廢舊物資處置前，分（子）公司、項(xiàng)目部對(duì)擬處置的廢舊物資的數(shù)量、價(jià)值等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，并填寫(xiě)《廢舊物資處置審批單》（記錄10）報(bào)采購(gòu)中心審批。九、內(nèi)部調(diào)撥9.3.1對(duì)于公司決定調(diào)撥的廢舊物資，由采購(gòu)中心及時(shí)簽發(fā)《廢舊物資調(diào)撥單》（記錄11），處置單位應(yīng)配合接受單位實(shí)施物資及質(zhì)保資料的交接。9.3.2廢舊物資的調(diào)撥價(jià)格由采購(gòu)中心核定，并根據(jù)《廢舊物資調(diào)撥單》由財(cái)會(huì)中心辦理內(nèi)部結(jié)算手續(xù)。9.3.3處置收入的入賬要求如下：a)物資處置收入由物資接受單位直接繳存轉(zhuǎn)讓單位的財(cái)務(wù)管理部門，繳款人須在財(cái)務(wù)收據(jù)上簽字確認(rèn)。b)《廢舊物資處置審批單》和物資處置的計(jì)量單等單據(jù)作為財(cái)務(wù)收款記賬的依據(jù)，財(cái)務(wù)管理部門審核無(wú)誤后，在《廢舊物資處置審批單》上簽字并填報(bào)記賬憑證號(hào)。十、考核管理10.1各職能部門按管理職責(zé)對(duì)分（子）公司、直管項(xiàng)目部的現(xiàn)場(chǎng)材料管理工作進(jìn)行考核，考核處理的結(jié)果及時(shí)在公司內(nèi)網(wǎng)上予以公示。10.2如違反本規(guī)定的，可對(duì)相關(guān)責(zé)任人按500～5000元/項(xiàng)扣減績(jī)效工資。10.3違反本管理規(guī)定且情節(jié)嚴(yán)重的由公司監(jiān)察部門調(diào)查處理。十一、記錄單據(jù)與表格模板11.1物資入庫(kù)單（QG/SBCWZ46-2007/C-1）11.2物資合格證交接登記冊(cè)（QG/SBCWZ46-2007/C-2）11.3物資檢驗(yàn)試驗(yàn)狀態(tài)登記冊(cè)（QG/SBCWZ46-2007/C-3）11.4物資出庫(kù)單（QG/SBCWZ46-2007/C-4）11.5緊急放行報(bào)告（QG/SBCWZ46-2007/C-5）11.6工程材料供應(yīng)消耗月報(bào)表（QG/SBCWZ46-2007/C-6）11.7物資盤點(diǎn)明細(xì)表（QG/SBCWZ46-2007/C-7）11.8物資盤點(diǎn)盈（虧）報(bào)告表（QG/SBCWZ46-2007/C-8）11.9物資報(bào)損（廢）報(bào)告表（QG/SBCWZ46-2007/C-9）11.10廢舊物資處置審批單（QG/SBCWZ46-2007/C-10）11.11廢舊物資調(diào)撥單（QG/SBCWZ46-2007/C-11）12相關(guān)管理文件12.1《物資采購(gòu)供應(yīng)管理規(guī)定》12.2《不合格品管理程序》附件1：現(xiàn)場(chǎng)物資管理流程圖附件2：廢舊物資處置管理流程圖附加說(shuō)明:本規(guī)定由采購(gòu)中心起草并負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定于2007年11月27日發(fā)布，自2007年11月27日起實(shí)施，自實(shí)施之日起原《現(xiàn)場(chǎng)物資管理規(guī)定》（QG/SBCWZ46-2005/B）、《廢舊物資處置管理規(guī)定》（QG/SBCWZ165-2004/A）、《物資出入庫(kù)、消耗管理規(guī)定》（QG/SBCWZ207-2006/A）、《甲供材料管理規(guī)定》（主題詞：現(xiàn)場(chǎng)物資管理規(guī)定擬稿：采購(gòu)中心校對(duì)：錢洪濤打印：王勤二○○七年十一月二十七日印共印16份上海寶冶建設(shè)有限公司物資入庫(kù)單（QG/SBCWZ46-2007/C-1）倉(cāng)庫(kù)名稱：編號(hào)：供貨單位合同編號(hào)入庫(kù)類型正式入庫(kù)（）暫估入庫(kù)（）庫(kù)位號(hào)發(fā)票號(hào)碼項(xiàng)目名稱收料時(shí)間入庫(kù)時(shí)間材料名稱規(guī)格材質(zhì)單位數(shù)量單價(jià)計(jì)劃運(yùn)雜費(fèi)總價(jià)計(jì)劃計(jì)劃實(shí)際單價(jià)總價(jià)計(jì)劃實(shí)際實(shí)收采購(gòu)員庫(kù)管員審核人財(cái)務(wù)說(shuō)明：本單一式五聯(lián)，第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記賬憑證、第二聯(lián)財(cái)務(wù)記賬憑證、第三聯(lián)采購(gòu)部門報(bào)銷憑證、第四聯(lián)采購(gòu)部門留存、第五聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存。物資合格證交接登記冊(cè)（QG/SBCWZ46-2007/C-2）單位（部門）：序號(hào)品名規(guī)格型號(hào)材質(zhì)數(shù)量合格證編號(hào)技證員簽收日期備注物資檢驗(yàn)、試驗(yàn)狀態(tài)登記冊(cè)（QG/SBCWZ46-2007/C-3）單位（部門）：

品名規(guī)格型號(hào)材質(zhì)計(jì)量單位數(shù)量收貨日期供貨單位驗(yàn)證記錄數(shù)量外觀合格證編號(hào)復(fù)檢報(bào)告編號(hào)驗(yàn)證人驗(yàn)證日期狀態(tài)備注上海寶冶建設(shè)有限公司物資出庫(kù)單（QG/SBCWZ46-2007/C-4）領(lǐng)月日料日期：20年發(fā)月日發(fā)料倉(cāng)庫(kù)：倉(cāng)庫(kù)編號(hào)：1.工程編號(hào)：2.工程名稱：3.工程部位：請(qǐng)領(lǐng)庫(kù)號(hào)品名規(guī)格材質(zhì)單位數(shù)量采購(gòu)價(jià)格結(jié)算金額單價(jià)金額單價(jià)金額實(shí)發(fā)財(cái)務(wù)部門發(fā)料部門領(lǐng)料部門經(jīng)辦審核核料發(fā)料經(jīng)辦審核本單自開(kāi)單次日起七天內(nèi)有效。本單一式五聯(lián)，第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記賬憑證、第二聯(lián)財(cái)務(wù)記賬憑證、第三聯(lián)轉(zhuǎn)賬憑證（收料單位財(cái)務(wù)）、第四聯(lián)領(lǐng)料人留存、第五聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存。緊急放行報(bào)告（QG/SBCWZ46-2007/C-5）日期：編號(hào)：使用單位（蓋章）工程名稱使用部位物資名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量放行原因：報(bào)告人：年月日審批意見(jiàn)：審批：年月日檢驗(yàn)結(jié)果：經(jīng)辦人：年月日處置情況：經(jīng)辦人：年月日工程材料供應(yīng)消耗月報(bào)表（QG/SBCWZ46-2007/C-6）序號(hào)材料名稱型規(guī)材質(zhì)預(yù)算編號(hào)預(yù)算量本月供應(yīng)量累計(jì)供應(yīng)量累計(jì)消耗量單價(jià)累計(jì)供應(yīng)金額工程使用部位領(lǐng)用單位超耗(±)備注一鋼材1板材2型材3管材4線螺5…小計(jì)二焊材三涂料四商品砼五地材類1碎石2黃砂3砌塊4…小計(jì)六涂料類七螺栓類八周轉(zhuǎn)材料類九防水類十…材料員：審核人：時(shí)間：時(shí)間：庫(kù)存物資盤點(diǎn)表封面填報(bào)單位（蓋章）：填報(bào)人：復(fù)核人：負(fù)責(zé)人：填報(bào)日期：

物資盤點(diǎn)明細(xì)表（QG/SBCWZ46-2007/C-7）單位名稱：倉(cāng)庫(kù)名稱：盤點(diǎn)日期:索引號(hào)：頁(yè)次：第頁(yè)共頁(yè)存貨名稱和規(guī)格單位單價(jià)盤點(diǎn)前倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳賬面記錄尚未入帳數(shù)應(yīng)結(jié)存盤點(diǎn)記錄差異記錄備注（擬報(bào)廢額）入庫(kù)發(fā)出數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額本頁(yè)小計(jì)合計(jì)盤點(diǎn)人（簽字）：記錄人：（簽字）監(jiān)督人：（簽字）物資盤點(diǎn)盈（虧）報(bào)告表序號(hào)物資名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額虧盈原因盈虧盈虧填報(bào)單位主管部門意見(jiàn)：填報(bào)單位會(huì)計(jì)部門意見(jiàn)：填報(bào)單位主管經(jīng)理意見(jiàn)：建設(shè)公司主管部門意見(jiàn)：（QG/SBCWZ46-2007/C-8）填報(bào)單位：填報(bào)日期：年月日

物資報(bào)損（廢）報(bào)告表（QG/SBCWZ46-2007/C-9）填報(bào)單位：填報(bào)日期：年月日序號(hào)物資名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)金額報(bào)損（廢）原因填報(bào)單位主管部門意見(jiàn)：填報(bào)單位會(huì)計(jì)部門意見(jiàn)：填報(bào)單位主管經(jīng)理意見(jiàn)：建設(shè)公司主管部門意見(jiàn)：