月度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告模版

月度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告模版第一部分:公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全面完成狀況一,公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成狀況見下表:單位:元二,公司重點(diǎn)工作完成狀況:(資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書列示內(nèi)容:進(jìn)度,完成狀況)1,2,三,經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)完成狀況及主要成果總結(jié)1,依據(jù)年初各單位簽訂的經(jīng)營(yíng)責(zé)任管理目標(biāo),一一對(duì)比,說(shuō)明完成狀況并分析緣由.2,在全面反映企業(yè)總體財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)上,主要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中取得的成果及緣由進(jìn)行說(shuō)明.其次部分:公司經(jīng)營(yíng)狀況.(可以列表說(shuō)明)公司經(jīng)營(yíng)價(jià)值單位:萬(wàn)元一,主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況1,收入指標(biāo)完成狀況分析截止**月末,實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元,完成年度預(yù)算的,較上年同期增長(zhǎng)%;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)萬(wàn)元,完成年度預(yù)算的%,較上年同期增長(zhǎng)%.⑴,公司各主要產(chǎn)品收入實(shí)現(xiàn)狀況見下表:預(yù)算完成分析說(shuō)明:⑵,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和上年同期分析:和上年同期分析說(shuō)明:⑶,銷售增長(zhǎng)分析:公司收入構(gòu)成分析(現(xiàn)銷收入和賒銷收入):主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成分析(地路內(nèi)路外):影響收入的價(jià)格因素和銷售量因素分析:⑷,具體分析經(jīng)營(yíng)狀況:2,利潤(rùn)指標(biāo)完成狀況分析.截止**月末,公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額****萬(wàn)元,占全年預(yù)算的%.其中銷售毛利****萬(wàn)元,期間費(fèi)用****萬(wàn)元.⑴,銷售價(jià)格改變對(duì)銷售毛利的影響****萬(wàn)元,具體狀況見下表:⑵,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)銷售毛利的影響****萬(wàn)元,具體見下表:預(yù)算完成狀況分析說(shuō)明:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和上年同期分析,具體見下表:和上年同期分析說(shuō)明:(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低額=本年實(shí)際成本-按本年實(shí)際銷售量計(jì)算的上年實(shí)際成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低額÷按本年實(shí)際銷售量計(jì)算的上年實(shí)際成本)⑶,主要可比產(chǎn)品單位成本和預(yù)算成本對(duì)比表:上表中,單位成本和預(yù)算比較差距較大的產(chǎn)品主要是****,****,****,具體緣由分析于下:產(chǎn)品1產(chǎn)品2主要可比產(chǎn)品和上年同期單位成本對(duì)比表:上表中,單位成本和上年同期比較差距較大的產(chǎn)品主要是****,****,****,具體緣由分析于下:產(chǎn)品1產(chǎn)品2⑷,制造費(fèi)用及期間費(fèi)用分析.營(yíng)業(yè)費(fèi)用,管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分析,找出增加及節(jié)余的主客觀影響因素.物耗,修理費(fèi),科研經(jīng)費(fèi),辦公費(fèi),款待費(fèi),差旅費(fèi)等是否突破預(yù)算,和去年同期比較,如何限制,抓住重點(diǎn)和異樣問題,重點(diǎn)分析.(可列表說(shuō)明)二,公司資產(chǎn)狀況分析截止**月末,資產(chǎn)總額****萬(wàn)元,負(fù)債總額****萬(wàn)元,全部者權(quán)益****萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債率****%,期末存貨****萬(wàn)元,期末應(yīng)收賬款****萬(wàn)元,主要指標(biāo)列示如下表:1,企業(yè)財(cái)務(wù)狀況全面分析.資產(chǎn)總額,負(fù)債總額,全部者權(quán)益總額變動(dòng)分析,說(shuō)明緣由.2,資產(chǎn)分析.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和變動(dòng)分析(流淌資產(chǎn),長(zhǎng)期投資,固定資產(chǎn),形資產(chǎn)等占總資產(chǎn)的比重及其變動(dòng));資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化分析;3,流淌資產(chǎn)分析.流淌資產(chǎn)增減變動(dòng)分析;流淌資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析.應(yīng)收賬款分析.重點(diǎn)說(shuō)明本年應(yīng)收賬款變動(dòng)緣由及實(shí)行的措施;壞帳打算分析.存貨分析.存貨規(guī)模和變動(dòng)狀況分析;存貨結(jié)構(gòu)和變動(dòng)狀況分析;存貨計(jì)價(jià)和計(jì)提存貨跌價(jià)打算對(duì)利潤(rùn)的影響.4,投資分析.長(zhǎng)期投資分析;短期投資分析.5,負(fù)債分析.負(fù)債結(jié)構(gòu)變動(dòng)及其對(duì)負(fù)債成本的影響分析;流淌負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析;長(zhǎng)期負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)趨勢(shì)分析.6,稅金分析.已交稅金;應(yīng)交稅金.7,股東權(quán)益分析.全部者權(quán)益結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析;資產(chǎn)保值增值實(shí)力分析.三,現(xiàn)金流量分析(重點(diǎn)分析,可列表說(shuō)明)1,現(xiàn)金流量總體分析.預(yù)算完成狀況;和上年相比變動(dòng)狀況,分析緣由;現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析.2,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量分析.和預(yù)算和上年相比,分析緣由;結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析;當(dāng)期銷售回款,應(yīng)收款清欠分析;分產(chǎn)品和路內(nèi)外回款分析;原材料選購(gòu) 付款率分析.3,投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析.投資收益,投資前景分析.4,籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析.籌資方式,籌資結(jié)構(gòu),籌資成本是否合理,籌資實(shí)力分析.5,采納指標(biāo):⑴,凈現(xiàn)金流量適當(dāng)比率凈現(xiàn)金流量適當(dāng)比率是用于確定企業(yè)從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金能否充分用于支付其各項(xiàng)資本支出,存貨凈投資及發(fā)放現(xiàn)金股利的程度.其計(jì)算公式如下:凈現(xiàn)金流量適當(dāng)比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量之和/(資本支出+存貨增加額+現(xiàn)金股利)四,綜合分析(重點(diǎn)分析)1,盈利實(shí)力⑴,主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率⑵,銷售現(xiàn)金比率=(經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷銷售收入)×100%⑶,凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量,凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量在全部評(píng)價(jià)盈利質(zhì)量的指標(biāo)中最為綜合,它對(duì)識(shí)別人為操縱利潤(rùn),防范信息運(yùn)用者決策失誤有重要作用.該指標(biāo)低,說(shuō)明企業(yè)凈收益質(zhì)量不高;該指標(biāo)較高,說(shuō)明收入,費(fèi)用的確認(rèn)和現(xiàn)金收付之間差距較小,凈收益有足夠的現(xiàn)金保障,凈收益質(zhì)量較高.計(jì)算公式:凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/凈利潤(rùn)相關(guān)指標(biāo):銷售現(xiàn)金率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/銷售額;注:凈利潤(rùn)剔除投資收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額等,用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈利潤(rùn)替代凈利潤(rùn);⑷,總資產(chǎn)酬勞率和現(xiàn)金流量和總資產(chǎn)的比率現(xiàn)金流量和總資產(chǎn)的比率反映企業(yè)營(yíng)業(yè)所得現(xiàn)金占其資產(chǎn)總額的比重,反映以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)的資產(chǎn)酬勞率.其計(jì)算公式如下:現(xiàn)金流量和總資產(chǎn)的比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/資產(chǎn)總額注:現(xiàn)金流量和總資產(chǎn)的比率反映企業(yè)總資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效率.該指標(biāo)越高,說(shuō)明企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率越高.該指標(biāo)應(yīng)當(dāng)和總資產(chǎn)酬勞率指標(biāo)相結(jié)合運(yùn)用,對(duì)于總資產(chǎn)酬勞率較高的企業(yè),假如該指標(biāo)較低,說(shuō)明企業(yè)的銷售收入中的現(xiàn)金流量的成分較低,企業(yè)的收益質(zhì)量就會(huì)下降.綜合分析,評(píng)介,要求結(jié)合公司具體經(jīng)營(yíng)狀況,具體分析.2,償債實(shí)力分析⑴,速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流淌負(fù)債⑵,資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額⑶,現(xiàn)金流淌負(fù)債比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷流淌負(fù)債3,資產(chǎn)管理實(shí)力分析(重點(diǎn)分析)⑴,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷平均應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=(平均應(yīng)收賬款×360)÷銷售收入注:1)第一要明確其局限性:季節(jié)性經(jīng)營(yíng)企業(yè);大量分期收款,大量現(xiàn)金結(jié)算;應(yīng)收款大幅變動(dòng)等狀況計(jì)算的結(jié)果是沒有用處的.2)在銷售收入中應(yīng)當(dāng)加入稅金這一塊;3)平均應(yīng)收款取期末和期初兩個(gè)數(shù)計(jì)算.4)把應(yīng)收款中實(shí)際不能收回部分剔除.⑵,存貨周轉(zhuǎn)率,存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本÷平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷存貨周轉(zhuǎn)率=(平均存貨×360)÷銷貨成本第三部分:重大事項(xiàng)說(shuō)明1,公司資本性支出狀況;2,公司專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)性支出狀況3,重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售狀況;4,重大訴訟,仲裁事項(xiàng);5,公司收購(gòu)兼并,資產(chǎn)重組事項(xiàng);6,對(duì)公司有重大影響的國(guó)家政策,行業(yè)政策改變;7,或有事項(xiàng),承諾事項(xiàng),重大合同(擔(dān)保,抵押等)事項(xiàng);8,重大投資,融資活動(dòng).第四部分:存在的問題分析(重點(diǎn)分析)在全面財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上,對(duì)影響財(cái)務(wù)狀況,經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的因素分析說(shuō)明.抓住關(guān)鍵問題,