公司預(yù)算管理辦法

預(yù)算管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)費(fèi)用控制、落實(shí)預(yù)算考核，根據(jù)公司實(shí)際情況特制訂本辦法。第二條本辦法適用于廣州**投資有限公司。第三條預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)是公司領(lǐng)導(dǎo)，預(yù)算管理職能機(jī)構(gòu)是綜合管理部財(cái)務(wù)預(yù)算小組。第四條預(yù)算管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)是負(fù)責(zé)預(yù)算的編制，監(jiān)控、協(xié)調(diào)和反饋的職能部門。預(yù)算編制的基本原則：實(shí)事求是，精打細(xì)算，量入為出，合面預(yù)算，過(guò)程監(jiān)控，權(quán)責(zé)分明，嚴(yán)格考核。第五條組織落實(shí)公司確定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并細(xì)化、分解，組織實(shí)施。明確公司內(nèi)部各部門預(yù)算管理職責(zé)和權(quán)限。對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行控制、監(jiān)督、分析和考評(píng)。第二章預(yù)算費(fèi)用控制范圍第六條本辦法所針對(duì)的預(yù)算費(fèi)用特指公司因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各類費(fèi)用，包括公司各部門交通差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、辦公室租金、物業(yè)管理費(fèi)、辦公室水電費(fèi)等。具體明細(xì)詳見(jiàn)下表：序號(hào)項(xiàng)目 說(shuō)明

1工資薪酬包括所有部門及銷售、管理部門人員的所有人工成本支出2差旅交通費(fèi)包括所有部門及銷售、管理部門的差旅交通費(fèi)3業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括所有部門及銷售、管理部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)4辦公費(fèi)包括所有部門及銷售、管理部門的辦公費(fèi)5辦公室租金包括公司承租辦公室所需支付的租金6物業(yè)管理費(fèi)包括公司承租辦公室所需支付的物業(yè)管理費(fèi)7裝修維修費(fèi)包括公司承租辦公室發(fā)生的裝修和維修費(fèi)用8辦公室水電費(fèi)包括公司承租辦公室所需支付的水電費(fèi)9折舊包括公司購(gòu)買所有資產(chǎn)的折舊費(fèi)10清潔費(fèi)包括公司承租辦公室外包保潔公司進(jìn)行保潔服務(wù)的費(fèi)用11審計(jì)評(píng)估費(fèi)包括各類審計(jì)費(fèi)用等12其他除以上費(fèi)用項(xiàng)目以外的其他所有費(fèi)用。對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)核算科目明細(xì)見(jiàn)附表1。第七條公司在進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算及統(tǒng)計(jì)實(shí)際發(fā)生情況時(shí)，需嚴(yán)格按照以上分類標(biāo)準(zhǔn)確定管理費(fèi)用的范疇，不得隨意調(diào)整。第三章費(fèi)用預(yù)算辦法第八條特殊情況下，由公司在董事會(huì)議案中說(shuō)明原因，提請(qǐng)董事會(huì)商議通過(guò)后管理費(fèi)用預(yù)算可酌情上浮。第九條公司根據(jù)董事會(huì)通過(guò)的預(yù)算費(fèi)用，并結(jié)合公司各部門提交的下一年度的預(yù)算額，制定出公司各個(gè)部門下一年度的各類費(fèi)用預(yù)算額。第十條由財(cái)務(wù)每季度結(jié)束后編制預(yù)算執(zhí)行情況表，檢查預(yù)算執(zhí)行情況，并制定預(yù)算執(zhí)行情況的書(shū)面報(bào)告。公司財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總體監(jiān)控，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算的開(kāi)支發(fā)生。各部門及應(yīng)于每年1月上旬前編制完成上一年度財(cái)務(wù)決算和預(yù)算執(zhí)行情況分析，提交公司財(cái)務(wù)部。第四章附則第十四條本辦法由廣州**投資有限公司綜