醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

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計(jì)

報(bào)

告xx人民醫(yī)院審計(jì)小組2016年312日至315日對我院2015年度會計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)料進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、貨幣資金審計(jì)情1、現(xiàn)金：期末余額，經(jīng)對現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤查，現(xiàn)金余額元，未發(fā)現(xiàn)差錯現(xiàn)象，現(xiàn)管理符合本院財(cái)務(wù)規(guī)定，做到日記賬及時晰，現(xiàn)金余額合理，違規(guī)白條等違規(guī)現(xiàn)象。2、銀行存款：期末額元，銀行賬戶余額元，經(jīng)查對銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達(dá)賬，調(diào)節(jié)后銀行存款相符，未達(dá)賬項(xiàng)收費(fèi)收入在存入賬戶時與向財(cái)務(wù)報(bào)告時間存在時間差造成，屬正資金未達(dá)事項(xiàng)，未發(fā)違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)建議：進(jìn)一步加貨幣資金管理，充分利用會計(jì)核算軟件貨幣資金管理模塊的理功能與控制功能。二、應(yīng)收款項(xiàng)審計(jì)情1、應(yīng)收醫(yī)療款末額元中期掛賬的有7戶超過年，金額185600元，其均為正常應(yīng)收款項(xiàng)。2、其他應(yīng)收款：期余額元，其中有15掛賬時間超過一年，經(jīng)審計(jì)均是費(fèi)用性支未及時憑票報(bào)銷。審計(jì)意見：對長期掛的應(yīng)收病人款項(xiàng)進(jìn)行清查，對確實(shí)收不回的按財(cái)務(wù)規(guī)定報(bào)有核銷部門核銷并進(jìn)行賬外管理，確保資產(chǎn)債表資產(chǎn)真實(shí)性。二、存貨審計(jì)情況

1、藥品材料：期末額元，藥品材料各科室每月都有存盤點(diǎn)表上報(bào)財(cái)務(wù)，未發(fā)現(xiàn)差現(xiàn)象。2其它材料末余4028119元查閱各科室期未盤點(diǎn)表，與財(cái)務(wù)金額基本相符未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)意見：加強(qiáng)對各室低值易耗品臺賬管理，對醫(yī)用耗材進(jìn)行合理消耗。三、固定資產(chǎn)審計(jì)情1期未固定資產(chǎn)原元審中發(fā)現(xiàn)對大中型醫(yī)療儀器無固定資產(chǎn)卡片，部分房屋筑物未建賬核算。2在建工程：期未額621144，屬新建外科系病房樓，已完工并投入使用，應(yīng)入固定資產(chǎn)。審計(jì)意見：建議對大型醫(yī)療儀器進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片建立，對已完工投入使用的在工程及快進(jìn)行決算，確定工程實(shí)際投資。四、負(fù)債審計(jì)情況1應(yīng)付賬款期未余61長未付有36戶金額456800元。2其他應(yīng)付款：期未額元，審計(jì)中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)意見：加強(qiáng)借款息的核算，對長期掛賬未付的應(yīng)付款項(xiàng)查明原因，做到負(fù)債白，滯付原因清楚。從以內(nèi)部審計(jì)報(bào)告僅上級主管理部門及本院領(lǐng)導(dǎo)使用，不作為對其他部門報(bào)送的據(jù)，如有對審計(jì)范圍不完整，審