控制職能教材

控制職能教材第1頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一控制職能

第一節(jié)控制的概念第二節(jié)控制的過程第三節(jié)控制的類型第四節(jié)有效控制系統(tǒng)的基本原則第五節(jié)有效控制系統(tǒng)的特性第2頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一第六節(jié)控制技術(shù)和方法

【案例應(yīng)用】西湖公司的管理控制【錄像案例】信息高速公路2023/4/293第3頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一今天的企業(yè)再也不能像過去那樣通過層級(jí)系統(tǒng)預(yù)算和其他傳統(tǒng)的控制方法將企業(yè)團(tuán)結(jié)在一起……將企業(yè)凝聚在一起的將是意識(shí)形態(tài)。

——柯林斯?鮑羅斯2023/4/294第4頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一經(jīng)過長達(dá)15年的精心準(zhǔn)備，耗資超過15億美元的哈勃（Hubble）太空望遠(yuǎn)鏡最后在1990年4月發(fā)射升空。但是，美國國家航天管理局（NASA）仍然發(fā)現(xiàn)望遠(yuǎn)鏡的主鏡片存在缺陷。由于直徑達(dá)94.5英寸的主鏡片的中心過于平坦，導(dǎo)致成像模糊。因此望遠(yuǎn)鏡對(duì)遙遠(yuǎn)的星體無法像預(yù)期的

【開篇案例】

哈勃望遠(yuǎn)鏡的研制2023/4/295第5頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一那樣清晰地聚焦，結(jié)果造成一半以上的實(shí)驗(yàn)和許多觀察項(xiàng)目無法進(jìn)行。更讓人覺得可悲的是，如果有一點(diǎn)更好的控制，這些是完全可以避免的。鏡片的生產(chǎn)商是Perkings-Elmer公司，使用了一個(gè)有缺陷的光學(xué)模板來生產(chǎn)如此精密的鏡片。2023/4/296第6頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一具體原因是，在鏡片生產(chǎn)過程中，進(jìn)行檢驗(yàn)的一種無反射校正裝置沒有設(shè)置好。校正裝置上的1.3毫米的誤差導(dǎo)致鏡片研磨、拋光成了錯(cuò)誤的形狀。但是沒有人發(fā)現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤。2023/4/297第7頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一

具有諷刺意義的是，與許多NASA項(xiàng)目所不同的是，這次并沒有時(shí)間上的壓力，而是有足夠充足的時(shí)間來發(fā)現(xiàn)望遠(yuǎn)鏡上的錯(cuò)誤。實(shí)際上，鏡片的粗磨在1978年就開始了，直到1981年才拋光完畢，此后，由于“挑戰(zhàn)者號(hào)”航天飛機(jī)的失事，完工后的望遠(yuǎn)鏡又在地上待了2年。2023/4/298第8頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一

美國國家航天管理局(NASA)中負(fù)責(zé)哈勃項(xiàng)目的官員，對(duì)望遠(yuǎn)鏡制造過程中的細(xì)節(jié)根本就不關(guān)心。事后航天管理局中一個(gè)由6人組成的調(diào)查委員會(huì)的負(fù)責(zé)人說：“至少有3次有明顯的證據(jù)說明問題的存在，但這3次機(jī)會(huì)都失去了?！?023/4/299第9頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一【討論題】1.什么是控制？說明控制在管理中的作用。2.如何設(shè)計(jì)良好的控制系統(tǒng)？2023/4/2910第10頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一哈勃望遠(yuǎn)鏡的例子說明了什么？一件事情，無論計(jì)劃做得多么完善，如果沒有令人滿意的控制系統(tǒng)，在實(shí)施過程中仍然會(huì)出問題。因此，對(duì)于有效的管理，必須考慮到設(shè)計(jì)良好的控制系統(tǒng)所帶來的好處。

第11頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一第一節(jié)控制的概念法約爾：“在一個(gè)企業(yè)中，控制就是核實(shí)所發(fā)生的每一件事是否符合所規(guī)定的計(jì)劃、所發(fā)布的指示以及所確定的原則，其目的就是要指出計(jì)劃實(shí)施過程中的缺點(diǎn)和錯(cuò)誤，以便加以糾正和防止重犯?？刂茖?duì)每件事、每個(gè)人、每個(gè)行動(dòng)、每個(gè)組織的成效都起作用。”

第12頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一一、控制的作用控制在管理中的作用有兩方面：檢驗(yàn)作用，它檢驗(yàn)各項(xiàng)工作是否按預(yù)定計(jì)劃進(jìn)行，同時(shí)也檢驗(yàn)計(jì)劃的正確性和合理性；調(diào)節(jié)作用，在計(jì)劃的執(zhí)行過程中，對(duì)原計(jì)劃進(jìn)行修改，并調(diào)整整個(gè)管理過程。第13頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一二、控制的目的在現(xiàn)代的管理活動(dòng)中，控制工作要達(dá)到2個(gè)方面的目的：1、解決“急癥問題”;2、解決“慢性病癥”.第14頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一三、控制與計(jì)劃從計(jì)劃職能有效實(shí)施的角度來說：控制是指監(jiān)視各項(xiàng)活動(dòng)以保證它們按計(jì)劃進(jìn)行并糾正各種重要偏差的過程?？刂剖且罁?jù)計(jì)劃檢查衡量計(jì)劃的執(zhí)行情況，并根據(jù)偏差，或調(diào)整行動(dòng)以保證使按計(jì)劃進(jìn)行；或調(diào)整計(jì)劃使活動(dòng)與計(jì)劃相吻合。第15頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一三、控制與計(jì)劃計(jì)劃是控制的前提，控制則是完成計(jì)劃的保證，如果沒有控制系統(tǒng)，沒有實(shí)際與計(jì)劃的比較，就不知道計(jì)劃是否完成，計(jì)劃也就毫無意義。因此計(jì)劃和控制是密不可分的。

第16頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一四、控制和組織當(dāng)管理人員做出如何影響下屬行為和業(yè)績(jī)的決定時(shí)，就構(gòu)成了組織結(jié)構(gòu)的第二層基礎(chǔ)：組織控制?？刂频囊粋€(gè)主要來源是文化。第17頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一組織控制的目的是給管理者提供一個(gè)能夠激勵(lì)下屬朝著實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)方向努力的手段，并給管理者提供有關(guān)組織及其成員如何適當(dāng)完成任務(wù)的具體反饋。

四、控制和組織2023/4/2918第18頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一四、控制和組織從組織控制的角度來說：控制是管理者監(jiān)督和規(guī)范組織及其成員各項(xiàng)活動(dòng)以保證它們按計(jì)劃進(jìn)行，并糾正各種重要偏差，使他們有效地從事實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)所需的行動(dòng)的過程。管理的控制職能，是對(duì)組織的計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)等管理活動(dòng)及其效果進(jìn)行衡量和校正，以確保組織的目標(biāo)以及為此而擬訂的計(jì)劃得以實(shí)現(xiàn)。

第19頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一第二節(jié)控制的過程

控制過程的基本工作可分為四個(gè)階段：確定控制標(biāo)準(zhǔn)；衡量實(shí)際成效；鑒別并分析偏差；采取糾正措施。

第20頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一步驟1實(shí)際結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)比較衡量實(shí)際工作計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)建立工作標(biāo)準(zhǔn)分析偏差原因修改標(biāo)準(zhǔn)工作繼續(xù)進(jìn)行采取糾正措施有偏差偏差可否接受標(biāo)準(zhǔn)可否接受是否是是否否步驟2步驟3步驟4第21頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一一、確定控制標(biāo)準(zhǔn)所謂標(biāo)準(zhǔn)即是一種作為模式或規(guī)范而建立起來的衡量單位或具體尺度?？刂茦?biāo)準(zhǔn)的制定是控制能否有效實(shí)施的關(guān)鍵。對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)管理人員可以判斷績(jī)效和成果，標(biāo)準(zhǔn)是控制的基礎(chǔ)，離開標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施控制只能流于形式，對(duì)工作績(jī)效和成果的評(píng)估會(huì)變得毫無意義。

第22頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一控制標(biāo)準(zhǔn)有定量和定性兩大類之分?？刂茦?biāo)準(zhǔn)主要是對(duì)效率、質(zhì)量、對(duì)顧客響應(yīng)和創(chuàng)新等具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)因素作為評(píng)估目標(biāo)來制定的。

第23頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一

定量的控制標(biāo)準(zhǔn)：①實(shí)物量標(biāo)準(zhǔn)，如企業(yè)中的產(chǎn)品產(chǎn)量、工時(shí)定額等；②貨幣標(biāo)準(zhǔn)，如產(chǎn)品成本、銷售收入、應(yīng)交稅金、利潤等；③時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)，如生產(chǎn)線的節(jié)拍、生產(chǎn)周期、交貨期、維修間隔等；④綜合標(biāo)準(zhǔn)，如勞動(dòng)生產(chǎn)率、廢品率、市場(chǎng)占有率、投資回收率等。第24頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一典型的標(biāo)準(zhǔn)是財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)四種標(biāo)準(zhǔn)：利潤率（投資收益率、銷售毛利率）；現(xiàn)金比率（流動(dòng)比率、速動(dòng)比率）；杠桿比率（資產(chǎn)負(fù)債率、長期償還比率）；周轉(zhuǎn)率（存貨周轉(zhuǎn)率、平均收帳率）。

第25頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一

比較理想的控制標(biāo)準(zhǔn)是可考核的標(biāo)準(zhǔn)。通常，所制定的控制標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)滿足以下幾個(gè)方面的要求：①要使標(biāo)準(zhǔn)便于對(duì)各部門甚至每個(gè)人的工作進(jìn)行衡量，當(dāng)出現(xiàn)偏差時(shí)，能找到相應(yīng)的責(zé)任單位或責(zé)任人。第26頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一②建立的具體標(biāo)準(zhǔn)都應(yīng)該有利于組織整體目標(biāo)的實(shí)際；③標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與未來發(fā)展相結(jié)合，應(yīng)有利于組織的長期興旺發(fā)達(dá)；④標(biāo)準(zhǔn)要根據(jù)工作而定，不能根據(jù)完成工作的人來制定；2023/4/2927第27頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一⑤標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是經(jīng)過努力可以達(dá)到的，⑥標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有一定的彈性，當(dāng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)有一定的適應(yīng)性，特殊情況能夠做到例外處理。

2023/4/2928第28頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一二、衡量實(shí)際成效控制過程的第二階段是將實(shí)際工作成績(jī)與控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，并做出客觀的評(píng)價(jià)，從中發(fā)現(xiàn)二者的偏差，為進(jìn)一步采取有效的控制措施提供全面準(zhǔn)確的信息。

第29頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一管理者首先要收集必要的信息，然后開始比較衡量。這時(shí)應(yīng)該考慮的是衡量什么與如何衡量這兩個(gè)問題。1.衡量什么，這是處理有效控制的關(guān)鍵。2.如何衡量,即通過什么渠道收集必要的信息進(jìn)行衡量。2023/4/2930第30頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一常采用四種收集信息的方式：個(gè)人觀察。統(tǒng)計(jì)報(bào)告?？陬^匯報(bào)。書面報(bào)告。第31頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一三、鑒別并分析偏差在衡量實(shí)際績(jī)效后，若沒有偏差發(fā)生，或偏差在規(guī)定的“容限”之內(nèi)，則該控制過程只需前兩個(gè)階段即可完成。但是如果有偏差，且超出范圍，就要采取措施加以糾正，并鑒定出偏差的大小和方向。

第32頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一

一般認(rèn)為，造成實(shí)際工作結(jié)果出現(xiàn)偏差的原因可以歸納為以下幾類。計(jì)劃操作原因，是指計(jì)劃執(zhí)行者自身的原因造成偏差；

四、采取糾正措施第33頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一外部環(huán)境發(fā)生重大變化原因；計(jì)劃不合理原因，是指計(jì)劃制定時(shí)不切合實(shí)際，標(biāo)準(zhǔn)基于錯(cuò)誤的假設(shè)和預(yù)測(cè)制定的而難于達(dá)到。

四、采取糾正措施2023/4/2934第34頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一四、采取糾正措施對(duì)應(yīng)使得控制標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)如下三種情況問題：①控制標(biāo)準(zhǔn)不存在問題，環(huán)境也沒有發(fā)生大的變化，偏差是由于組織和領(lǐng)導(dǎo)工作不力等原因造成的。

第35頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一②控制標(biāo)準(zhǔn)本身沒有問題，但由于環(huán)境發(fā)生了較大的變化，使原本適用的標(biāo)準(zhǔn)不合時(shí)宜。③控制標(biāo)準(zhǔn)本身不合理，過高或者過低。2023/4/2936第36頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一第三節(jié)控制的類型

一、控制的基本類型二、反饋控制與前饋控制三、其它控制類型第37頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一一、控制的基本類型控制系統(tǒng)在考核輸入——轉(zhuǎn)換——輸出各個(gè)階段的業(yè)績(jī)時(shí)，按照這三個(gè)階段對(duì)控制工作進(jìn)行分類，形成3種基本的控制類型：1.輸入階段的預(yù)先控制；2.轉(zhuǎn)換階段的過程控制；3.輸出階段的事后控制。第38頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一一、控制的基本類型轉(zhuǎn)換過程輸入輸出反饋預(yù)先控制問題發(fā)生前，預(yù)測(cè)/預(yù)計(jì)問題過程控制問題發(fā)生時(shí)，對(duì)其進(jìn)行糾正的管理問題事后控制問題發(fā)生后，加以糾正的管理問題圖7-2控制的基本類型管理控制系統(tǒng)2023/4/2939第39頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一一、控制的基本類型預(yù)先控制：也稱事前控制或前饋控制。是在問題發(fā)生前做出預(yù)測(cè)，防止問題在隨后的轉(zhuǎn)換中出現(xiàn)。預(yù)先控制集中注意進(jìn)入組織的各種資源或工作的投入。第40頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一過程控制：也稱事中控制、現(xiàn)場(chǎng)控制或同步控制。是在系統(tǒng)進(jìn)行到轉(zhuǎn)換過程中，即企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營的過程中，對(duì)活動(dòng)中的人和事進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，以便管理者在問題出現(xiàn)時(shí)及時(shí)采取糾正措施。一、控制的基本類型2023/4/2941第41頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一事后控制：這是常見的控制類型。當(dāng)系統(tǒng)最后階段輸出產(chǎn)品或服務(wù)時(shí)，來自系統(tǒng)內(nèi)部對(duì)產(chǎn)生結(jié)果的總結(jié)和系統(tǒng)外部顧客與市場(chǎng)的反應(yīng)，都是在計(jì)劃完成后進(jìn)行的總結(jié)和評(píng)定，具有滯后性的特點(diǎn)，但可為未來計(jì)劃的制定和活動(dòng)的安排，以及系統(tǒng)持續(xù)的運(yùn)作提供借鑒。

一、控制的基本類型第42頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一一、控制的基本類型控制循環(huán)示意圖工作開始之前預(yù)先控制過程控制事后控制預(yù)先控制新的工作開始工作結(jié)束之后工作進(jìn)行之中第43頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一1.預(yù)先控制2.過程控制3.事后控制2023/4/2944第44頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一二、反饋控制與前饋控制

根據(jù)控制信息的性質(zhì)不同，可將控制工作劃分為反饋控制(FeedbackControl)和前饋控制(Feed-forwardControl)兩種類型。

反饋控制是以系統(tǒng)輸出的變化信息作為饋入信息，共目的是防止已經(jīng)發(fā)生或即將出現(xiàn)的偏差繼續(xù)發(fā)展或今后再度發(fā)生。第45頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一二、反饋控制與前饋控制

前饋控制就是以系統(tǒng)的輸入或主要干擾的變化信息作為饋入信息，以此來預(yù)測(cè)由于外部干擾和輸入變量之間的相互作用對(duì)系統(tǒng)行為的影響，以及這種影響使系統(tǒng)在運(yùn)行過程中可能產(chǎn)生的偏差，并據(jù)此對(duì)系統(tǒng)的輸入做出相應(yīng)的調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)有效控制。第46頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一三、其它控制類型

根據(jù)控制源不同，可將控制工作分為正式組織控制、群體控制和自我控制3種類型。

正式組織控制是指依據(jù)組織明文規(guī)定的政策、程序并通過正式的組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行控制。第47頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一群體控制是指不通過正式控制過程進(jìn)行的控制。它基于非正式組織的價(jià)值觀念和行為準(zhǔn)則，由員工組成參與并采取的控制行動(dòng)。

自我控制是指?jìng)€(gè)人有意識(shí)地去按某一行為規(guī)范進(jìn)行活動(dòng)。三、其它控制類型

2023/4/2948第48頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一第四節(jié)有效控制系統(tǒng)的

基本原則

一、控制要反映計(jì)劃要求;二、控制要與組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng);三、控制應(yīng)突出重點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)例外;四、控制應(yīng)具有及時(shí)性;五、控制應(yīng)具有客觀性;六、控制應(yīng)具有準(zhǔn)確性;七、控制應(yīng)具有靈活性;八、控制應(yīng)具有經(jīng)濟(jì)性.第49頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一第五節(jié)有效控制系統(tǒng)的特性

準(zhǔn)確性適時(shí)性經(jīng)濟(jì)性靈活性

通俗性標(biāo)準(zhǔn)合理性戰(zhàn)略高度強(qiáng)調(diào)例外多重標(biāo)準(zhǔn)第50頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一第六節(jié)控制技術(shù)和方法

一、預(yù)算控制1.預(yù)算的編制2.預(yù)算的種類（1）收入預(yù)算（2）支出預(yù)算（3）現(xiàn)金預(yù)算（4）資金支出預(yù)算第51頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一(5)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算3.預(yù)算的作用及缺點(diǎn)（1）作用（2）缺點(diǎn)2023/4/2952第52頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一二、生產(chǎn)控制

⒈對(duì)供應(yīng)商的控制⒉庫存控制⒊質(zhì)量控制

三、管理信息控制系統(tǒng)

管理信息系統(tǒng)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)如下圖所示：2023/4/2953第53頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一管理信息系統(tǒng)內(nèi)部運(yùn)行結(jié)構(gòu)高級(jí)管理人員中層/基層管理人員計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)參謀人員中央數(shù)據(jù)庫外部數(shù)據(jù)與信息其它子系統(tǒng)財(cái)務(wù)子系統(tǒng)生產(chǎn)子系統(tǒng)市場(chǎng)子系統(tǒng)具體業(yè)務(wù)信息查詢交流查詢交流根據(jù)不同的管理級(jí)別，做出定期的例行報(bào)告，提交有選擇的計(jì)劃和控制報(bào)告、例行報(bào)告第54頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一四、其它控制方法

1.計(jì)劃評(píng)審法;2.線性規(guī)劃;3.經(jīng)營審計(jì)。

2023/4/2955第55頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一【復(fù)習(xí)題】1.在管理中控制的作用是什么？2.計(jì)劃和控制是如何產(chǎn)生聯(lián)系的？3.為什么在控制過程中“衡量什么”比“如何衡量”更關(guān)鍵？4.現(xiàn)代管理信息系統(tǒng)會(huì)給管理者的工作帶來哪些變化？5.反饋控制中的優(yōu)缺點(diǎn)是什么？2023/4/2956第56頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一【案例應(yīng)用】

西湖公司的管理控制西湖公司是由李先生靠3000元?jiǎng)?chuàng)建起來的一家化品公司。開始只是經(jīng)營指甲油，后來逐步發(fā)展成為具有一定規(guī)模的化妝品公司，資產(chǎn)已達(dá)6000萬元。李先生于1984年發(fā)現(xiàn)自己身患絕癥后對(duì)公司的發(fā)展采取了2個(gè)重要的措施：2023/4/2957第57頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一1、制定公司要向科學(xué)醫(yī)療衛(wèi)生方面發(fā)展的目標(biāo)；2、高薪聘請(qǐng)雷先生接替自己的職位，擔(dān)任董事長。雷先生上任后，采取一系列措施，推行李先生為公司制定的進(jìn)入醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的計(jì)劃：2023/4/2958第58頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一在特殊醫(yī)療衛(wèi)生業(yè)方面開辟了一個(gè)新行業(yè)，同時(shí)開設(shè)一個(gè)憑處方配藥的藥店，并開辟上述兩個(gè)新部門所需產(chǎn)品的貨源、運(yùn)輸渠道。與此同時(shí)，他在全公司內(nèi)建立了一個(gè)嚴(yán)格的控制措施：要求各個(gè)部門制定出每月的預(yù)算報(bào)告，要求每個(gè)部門在每月初都要對(duì)本部門的問題提出切實(shí)的解決方案，每月定期舉行依次由各個(gè)部門2023/4/2959第59頁，共66頁，2023年，2月20日，星期一經(jīng)理和顧客代表參加的管理會(huì)議，要求各部門經(jīng)理在會(huì)上提出自己本部門在當(dāng)月