2020年數(shù)字人公司財務分析研究報告

2020年數(shù)字人公司財

務分析研究報告

目錄

前言....................................................4

一、數(shù)字人公司實現(xiàn)利潤分析....................................7

（一）、公司利潤總額分析.......................................................7

（二）、主營業(yè)務的盈利能力.....................................................7

（三）、利潤真實性判斷.........................................................8

（四）、利潤總結(jié)分析...........................................................8

二、數(shù)字人公司成本費用分析....................................9

（一）、成本構(gòu)成情況...........................................................9

（二）、銷售費用變化及合理化評判..............................................10

（三）、管理費用變化及合理化評判..............................................10

（四）、財務費用的合理化評判..................................................10

三、數(shù)字人公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析...................................11

（一）、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況......................................................11

（二）、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點......................................................12

（三）、資產(chǎn)增減變化..........................................................14

（四）、總資產(chǎn)增減變化原因....................................................14

（五）、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判..................................................14

（六）、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況....................................................14

四、數(shù)字人公司負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析.............................16

（一）、負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況................................................16

（二）、流動負債構(gòu)成情況......................................................16

（三）、負債的增減變化........................................................17

（四）、負債增減變化原因......................................................18

（五）、權(quán)益的增減變化........................................................18

（六）、權(quán)益變化原因..........................................................19

五、數(shù)字人公司償債能力分析...................................20

（一）、支付能力..............................................................20

（二）、流動比率..............................................................20

（三）、速動比率..............................................................20

（四）、短期償債能力變化情況..................................................21

（五）、短期付息能力..........................................................21

（六）、長期付息能力..........................................................22

（七）、負債經(jīng)營可行性........................................................22

六、數(shù)字人公司盈利能力分析...................................23

（一）、盈利能力基本情況......................................................23

（二）、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力....................................................23

（三）、對外投資盈利能力......................................................24

（四）、內(nèi)外部盈利能力比較....................................................24

（五）、凈資產(chǎn)收益率變化情況..................................................24

（六）、凈資產(chǎn)收益率變化原因..................................................24

（七）、資產(chǎn)報酬率變化情況....................................................24

（八）、資產(chǎn)報酬率變化原因....................................................25

（九）、成本費用利潤率變化情況................................................25

（十）、成本費用利潤率變化原因................................................25

七、數(shù)字人公司營運能力分析..................................26

（一）、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)..........................................................26

（二）、存貨周轉(zhuǎn)變化原因......................................................26

（三）、應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)......................................................26

（四）、應收賬款周轉(zhuǎn)變化原因..................................................26

（五）、應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)......................................................27

（六）、應付賬款周轉(zhuǎn)變化原因..................................................27

（七）、現(xiàn)金周期..............................................................27

2

（八）、營業(yè)周期..............................................................27

（九）、營業(yè)周期結(jié)論..........................................................28

（十）、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)......................................................28

（十一）、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因...........................................28

（十二）、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)......................................................29

（十三）、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因.............................................29

（十四）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)....................................................29

（十五）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因...........................................30

八、數(shù)字人公司發(fā)展能力分析...................................31

（一）、可動用資金總額........................................................31

（二）、挖潛發(fā)展能力..........................................................31

九、數(shù)字人公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析...................................32

（一）、投融資活動的協(xié)調(diào)情況..................................................32

（二）、營運資本變化情況......................................................33

（三）、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力.............................................33

（四）、營運資金需求的變化....................................................33

（五）、現(xiàn)金支付情況..........................................................33

（六）、整體協(xié)調(diào)情況..........................................................33

十、數(shù)字人公司經(jīng)營風險分析...................................35

（一）、經(jīng)營風險..............................................................35

（二）、財務風險..............................................................35

十一、數(shù)字人公司現(xiàn)金流量分析.................................36

（一）、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析......................................................36

（二）、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析......................................................37

（三）、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價..................................................38

（四）、現(xiàn)金流動的充足性評價..................................................39

3

（五）、現(xiàn)金流動的有效性評價..................................................39

（六）、自由現(xiàn)金流量分析......................................................41

十二、數(shù)字人公司杜邦分析.....................................42

（一）、資產(chǎn)凈利率變化原因分析................................................42

（二）、權(quán)益乘數(shù)變化原因分析..................................................42

（三）、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析.............................................42

聲明.........................................................42

刖百

數(shù)字人公司2020年營業(yè)收入為10,058.31萬元，與2019年的11,152.92萬元

相比大幅下降,下降了9.81%,2020年凈利潤為2,867.45萬元，與2019年的

3,506.58萬元相比大幅下降，下降了18.23%。

公司2020年營業(yè)成本為3,530.22萬元，與2019年的3,485.34萬元相比有較

大幅度增長，增長了L29%。2020年銷售費用為1,130.79萬元，與2019年的

1,787.01萬元相比大幅下降，下降了36.72%。2020年管理費用為812.76萬元，

與2019年的829.18萬元相比有較大幅度下降，下降了L98%。2020年財務費用

為負93.76萬元，與2019年的負61.07萬元相比大幅下降，下降了53.53%。

公司2020年總資產(chǎn)為26,189.73萬元，與2019年的18,498.09萬元相比大幅

增長，增長了41.58%O2020年流動資產(chǎn)為20,998.87萬元，與2019年的13,658.47

萬元相比大幅增長，增長了53.74%。

公司2020年負債總額為1,963.69萬元，與2019年的2,283.47萬元相比大幅

下降，下降了14%。2020年所有者權(quán)益為24,226.05萬元，與2019年的16,214.61

4

萬元相比大幅增長，增長了49.41%。

公司2020年流動比率為10.6936，與2019年的6.684相比大幅增長，增長

了496。2020年速動比率為10.4482,與2019年的6.3988相比大幅增長，增長

了4.0494。公司用當期速動資產(chǎn)償還流動負債沒有困難，償債能力較好，速動比

率比較合理。

公司2020年營業(yè)利潤率為