企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課程背景：面對未來的不確定性，我們?nèi)缤驹谌绾Ｑ蟀悴龥坝康拇箪F面前，茫然無措。如果能夠有一陣清風(fēng)吹散一些迷霧，會(huì)把前面的路看得稍微清楚些。那么如何破解風(fēng)險(xiǎn)迷霧呢？本課程將深入淺出地介紹風(fēng)險(xiǎn)控制的核心內(nèi)容，感知風(fēng)向。孔子說：“危邦不入，亂邦不居?！比擞斜茈U(xiǎn)的天性。商業(yè)本身又是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。經(jīng)營企業(yè)如履薄冰，稍有不慎將會(huì)滿盤皆輸，如同多米諾骨牌。有盈利就有風(fēng)險(xiǎn)，盈利越高，風(fēng)險(xiǎn)就越大，這也符合“高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)”的市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律。中國的很多民營企業(yè)家之所以成功，就是因?yàn)樗麄冇掠诔袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)，別人嚇跑了，他們沖上去。當(dāng)然一旦失敗，他們也會(huì)很慘。有人總是要問他們成功的秘訣，排開一大篇的天花亂墜，說到底是“執(zhí)著地玩火”，成功了叫“鳳凰涅槃”，失敗了叫“北京烤鴨”。“執(zhí)著”與“執(zhí)迷”只是一字之差，恰是冰火兩重天。這冰與火的界限是對“風(fēng)險(xiǎn)的把控”執(zhí)著的企業(yè)家除了事業(yè)上不懈追求，更重要的是對風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理。風(fēng)險(xiǎn)控制不是將風(fēng)險(xiǎn)消除，而是把風(fēng)險(xiǎn)降低到可以承受的程度。那么該如何控制風(fēng)險(xiǎn)呢？本課程將深入淺出地介紹風(fēng)險(xiǎn)控制的核心內(nèi)容；找出讓企業(yè)倒閉的真正黑手。課程收益：●從財(cái)務(wù)的角度對企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評估●運(yùn)用五五控制法控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)●把握貨幣的時(shí)間價(jià)值，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利潤●設(shè)置防火墻，進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制●量化看不見的風(fēng)險(xiǎn)，剖析盈利性破產(chǎn)原因及防范措施●感悟內(nèi)部控制的真義：防患于未然課程特色：課程結(jié)合老師三十多年的寶貴經(jīng)驗(yàn)，通過針對性設(shè)計(jì)，使學(xué)員在愉快幽默的氛圍中進(jìn)行學(xué)習(xí)?！咐治觯簭耐ㄟ^實(shí)戰(zhàn)分析，使學(xué)員身臨其境，掌握風(fēng)控內(nèi)涵?！榫澳M：通過一個(gè)經(jīng)營閉環(huán)，建立風(fēng)控思維，關(guān)注現(xiàn)金流?！ぞ叻椒ǎ和ㄟ^三大理論，六大工具及九大方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。課程體系：課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天課程對象：企業(yè)中高層管理人員，部門負(fù)責(zé)人，后備干部以及相關(guān)工作人員。課程方式：PDCA閉環(huán)式培訓(xùn)。轉(zhuǎn)變觀念/持續(xù)改進(jìn)/落地實(shí)施。課程采用講師講授+實(shí)戰(zhàn)演練+小組決策+結(jié)果評析+經(jīng)驗(yàn)分享相結(jié)合的授課方式。課程大綱導(dǎo)引：盈利性風(fēng)險(xiǎn)是引爆企業(yè)的“導(dǎo)火索”第一講：建立內(nèi)部控制體系-未雨綢繆一、把握企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類別1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類：a有形風(fēng)險(xiǎn)與無形風(fēng)險(xiǎn)b系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)2）如何控制風(fēng)險(xiǎn)：建立內(nèi)部控制體系3）如何建立內(nèi)控體系：本來一個(gè)人干的事情，讓N個(gè)人來干。運(yùn)用流程制度2.打造企業(yè)內(nèi)控體系1)業(yè)務(wù)分類與梳理2）流程梳理與優(yōu)化3）組織結(jié)構(gòu)建設(shè)4）績效體系建設(shè)3.企業(yè)內(nèi)部控制體系搭建（PDCA循環(huán)）1）環(huán)境控制-構(gòu)建良好的治理結(jié)構(gòu)與企業(yè)文化2）風(fēng)險(xiǎn)評估-量化企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平；3）控制活動(dòng)-讓管理理念落到實(shí)處；4）信息與溝通-內(nèi)控成敗的放大器；5）監(jiān)督-評價(jià)內(nèi)部控制的有效性二、企業(yè)面臨五大風(fēng)險(xiǎn)1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)-產(chǎn)業(yè)政策，技術(shù)創(chuàng)新，合作伙伴，競爭對手等2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)-現(xiàn)金流轉(zhuǎn)換，存貨，應(yīng)收款，貨幣的時(shí)間價(jià)值，無形資產(chǎn)等3.市場風(fēng)險(xiǎn)-采購環(huán)節(jié)的價(jià)格及信譽(yù)，銷售環(huán)節(jié)的產(chǎn)品及供求關(guān)系4.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)-品牌，新產(chǎn)品開發(fā)，營銷及渠道5.法律風(fēng)險(xiǎn)-法律法規(guī)，觸碰底線，知識(shí)產(chǎn)權(quán)三、搭建內(nèi)部控制體系-人，財(cái)，制度“三位一體”1.內(nèi)部控制九個(gè)方面：人，財(cái)，物；供，產(chǎn)，銷；物流，資金流，信息流2.內(nèi)部控制的內(nèi)容：3大目標(biāo)+2(資產(chǎn)安全；目標(biāo)實(shí)現(xiàn))1）取得經(jīng)營效果和效率2）確保財(cái)務(wù)報(bào)告可靠3）遵循法律法規(guī)3.5項(xiàng)內(nèi)容通過兩大控制系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：A.財(cái)務(wù)控制；B.管理控制4.建立控制系統(tǒng)：通過信息系統(tǒng)控制；流程控制；內(nèi)部審計(jì)第二講：把握內(nèi)部控制重點(diǎn)-發(fā)現(xiàn)問題一、關(guān)鍵控制點(diǎn)1.生產(chǎn)貿(mào)易企業(yè)-采購，存貨，應(yīng)收賬款2.內(nèi)控薄弱的環(huán)節(jié)-貨幣資金3.控制三大成本-機(jī)會(huì)成本，邊際成本，沉沒成本二、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.研發(fā)成本2.采購成本3.生產(chǎn)成本4.人力成本5.費(fèi)用控制6.庫存成本三、五大財(cái)務(wù)危機(jī)1.現(xiàn)金流短缺2.應(yīng)收款過多3.存貨的積壓4.過大的固定資產(chǎn)投資5.過多的短期貸款案例講解：企業(yè)為什么會(huì)出現(xiàn)盈利性虧損案例講解：三大杠桿：1.財(cái)務(wù)杠桿；2.產(chǎn)品杠桿；3.資本杠桿第三講：尋找問題解決辦法-解決問題一、運(yùn)用經(jīng)濟(jì)數(shù)字決策1.從會(huì)計(jì)數(shù)字到經(jīng)濟(jì)數(shù)字2.從會(huì)計(jì)成本到經(jīng)濟(jì)成本3.從會(huì)計(jì)利潤到經(jīng)濟(jì)利潤二、內(nèi)涵成本控制風(fēng)險(xiǎn)1.剖析風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性2.發(fā)現(xiàn)無