管理人員委派

上海華彩管理咨詢有限公司二零零七年四月四川宏華石油設(shè)備有限公司職能派駐方案董監(jiān)事、高管派駐管理財(cái)務(wù)經(jīng)理派駐管理職能派駐總體介紹目錄關(guān)于派駐人員的人事管理職能派駐是母公司向各子公司派駐隸屬母公司的管理人員，擔(dān)負(fù)子公司相應(yīng)部門的日常工作。母公司管理人員子公司管理人員子公司管理人員子公司母公司是委派人力的管理機(jī)構(gòu)，有權(quán)對委派人員進(jìn)行選拔、考核、聘用。同時(shí)委派人員在人事行政關(guān)系和業(yè)務(wù)上接受母公司的領(lǐng)導(dǎo)和知道為規(guī)范母公司與各子公司的關(guān)系，加強(qiáng)母公司對各子公司的支持、指導(dǎo)和管理，促進(jìn)各子公司按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)作，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，保障股東的權(quán)益，提高投資回報(bào)職能派駐人員一般包括董事、監(jiān)事、高管以及財(cái)務(wù)人員，在職責(zé)方面委派人員與一般管理人員有著明顯的不同外派董事通過子公司董事會和經(jīng)理層將母公司的建議和要求落實(shí)；董事在子公司董事會表決之前，應(yīng)當(dāng)就擬在董事會上討論的問題與母公司事前溝通。由母公司視情況需要召開董事會預(yù)備會議，派出董事有義務(wù)根據(jù)預(yù)備會議的精神在董事會上進(jìn)行表決。通過子公司經(jīng)理層和監(jiān)事會、董事會將母公司的建議要求落實(shí)；有外部股東的子公司，在監(jiān)事會表決前，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)就擬在監(jiān)事會上討論的問題向母公司匯報(bào)，派出監(jiān)事有義務(wù)根據(jù)母公司的指令在監(jiān)事會上進(jìn)行表決。外派高管向控股公司提交定期書面經(jīng)營述職報(bào)告和工作計(jì)劃，至少每半年一次提交述職報(bào)告，每年年末提出下一年度的書面工作計(jì)劃。外派高管及時(shí)向我方董事、監(jiān)事和集團(tuán)公司匯報(bào)子公司發(fā)生的重大事項(xiàng)如巨額虧損，資產(chǎn)損失、嚴(yán)重違法經(jīng)營、行政法律處罰、主要人事突然變動等。對違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的和可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)予以指出或糾正，糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向派駐單位行政領(lǐng)導(dǎo)或集團(tuán)財(cái)務(wù)中心報(bào)告。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與派駐單位行政領(lǐng)導(dǎo)意見不一致時(shí)，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心請示、匯報(bào)，并按答復(fù)意見執(zhí)行。董事監(jiān)事高管財(cái)務(wù)人員職責(zé)明顯不同之處母公司與子公司在職能派駐中扮演不同的角色，派駐人員起到兩者當(dāng)中的橋梁作用母公司子公司子公司子公司角色母公司是整個(gè)集團(tuán)公司的人才培養(yǎng)基地，優(yōu)秀人才通過在母公司任職和鍛煉，全面了解整個(gè)集團(tuán)運(yùn)作并建立集團(tuán)整體觀念母公司對各子公司的管理體系、流程規(guī)范、人力資源等提供支持和指導(dǎo)促進(jìn)各子公司按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)作人才基地指導(dǎo)中心規(guī)范運(yùn)營子公司依據(jù)母公司的制定的規(guī)章制度和管理流程，規(guī)范的運(yùn)營本公司的業(yè)務(wù)子公司運(yùn)營期間的重大事務(wù)應(yīng)上報(bào)子公司審批或備案定期匯報(bào)子公司應(yīng)積極配合母公司的日常監(jiān)督和審計(jì)工作接受監(jiān)督委派人員溝通橋梁母公司和子公司之間關(guān)于管理方面的溝通通過母公司的外派人員進(jìn)行傳遞，可以減少傳遞損耗職能派駐存在的風(fēng)險(xiǎn)和解決思路在實(shí)踐中，他們經(jīng)常會與子公司經(jīng)營層串謀，向集團(tuán)隱藏真實(shí)的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，損害集團(tuán)利益。其中的原因很明顯：他們?nèi)粘５闹苯由纤臼亲庸窘?jīng)營層，為了自己切身安全和利益，在子公司經(jīng)營層的意愿與集團(tuán)指令出現(xiàn)矛盾時(shí)，服從前者的風(fēng)險(xiǎn)更小。減輕這種情況的危害可以從以下幾方面入手總部對下派人員統(tǒng)一任免，下派人員同時(shí)被子公司和總部考核，具體的權(quán)重視具體情況而定。對于在子公司任職3年以上的下派人員，總部可以考慮輪換到其他分子公司去，減少子公司演變?yōu)椤皟?nèi)部人控制”的風(fēng)險(xiǎn)。制定相關(guān)管理政策，向子公司和下派人員明確雙方的權(quán)責(zé)。以下派財(cái)務(wù)人員為例，除擁有一般的會計(jì)核算權(quán)外，還需賦予會計(jì)事務(wù)監(jiān)督指導(dǎo)權(quán)、財(cái)務(wù)收支審核把關(guān)權(quán)、資產(chǎn)監(jiān)督管理權(quán)、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)參與決策權(quán)、參加和列席有關(guān)重要會議權(quán)等六項(xiàng)特別權(quán)利。

暢通溝通渠道。除了日常的經(jīng)營信息及時(shí)報(bào)送外，總部應(yīng)該要求下派人員定期去總部述職，這種述職限定總部少數(shù)人參加。述職是對下派人員考核的重要組成部分下派人員，尤其是財(cái)務(wù)人員，可以說是生活在夾縫之中，總部如果想減少他們的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，就必須有效地激勵他們，確保他們在堅(jiān)持集團(tuán)立場后得到的獎勵超過他們在子公司受到的損失。

董監(jiān)事、高管派駐管理財(cái)務(wù)經(jīng)理派駐管理職能派駐總體介紹目錄關(guān)于派駐人員的人事管理財(cái)務(wù)委派經(jīng)理的任職資格職位要求學(xué)歷大學(xué)本科或以上學(xué)歷專業(yè)會計(jì)專業(yè)性別不限年齡不限職稱或職業(yè)資質(zhì)會計(jì)資格證書；持有注冊會計(jì)師者優(yōu)先工作經(jīng)驗(yàn)要求5年以上會計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，3年以上在本公司工作經(jīng)歷，并在任職期間未出現(xiàn)重大工作失誤理論知識熟悉經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、會計(jì)、稅收等方面的法律、法規(guī)。專業(yè)技能具有很強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析和思考能力素質(zhì)能力領(lǐng)導(dǎo)能力程度一般判斷決策能力程度較高溝通協(xié)調(diào)能力程度高創(chuàng)新能力程度一般個(gè)性特質(zhì)高度的成就導(dǎo)向，開放心態(tài)，作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)，關(guān)注事實(shí)和細(xì)節(jié)，富有條理性和推動性其他技能熟悉辦公軟件財(cái)務(wù)委派經(jīng)理的職責(zé)崗位職責(zé)委派財(cái)務(wù)經(jīng)理對集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，依照《中華人民共和國會計(jì)法》和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，保證所反映的會計(jì)信息真實(shí)、合法、完整。協(xié)助派駐單位建立健全有效的內(nèi)部會計(jì)控制制度，保證所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理按規(guī)定的程序進(jìn)行，保證企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整，并對所在單位會計(jì)、出納及其他財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)方針政策，對違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的和可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)予以指出或糾正，糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向派駐單位行政領(lǐng)導(dǎo)或集團(tuán)財(cái)務(wù)中心報(bào)告。參與制定派駐單位財(cái)務(wù)方面的重大計(jì)劃、方案，包括年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案，利潤分配方案，虧損彌補(bǔ)方案，內(nèi)部承包方案。參與單位實(shí)施對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策與執(zhí)行。監(jiān)督、檢查本單位的資金運(yùn)作、資金收支和資產(chǎn)運(yùn)營情況。遵守集團(tuán)工作紀(jì)律和規(guī)章制度，請假需經(jīng)派駐單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過三天以上的應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心備案，赴外地出差、開會、學(xué)習(xí)的，事先需向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心報(bào)告。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與派駐單位行政領(lǐng)導(dǎo)意見不一致時(shí)，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心請示、匯報(bào)，并按答復(fù)意見執(zhí)行。服從集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的管理和監(jiān)督，按要求完成布置的各項(xiàng)任務(wù)，定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心匯報(bào)工作，參加集團(tuán)財(cái)務(wù)中心組織的各種學(xué)習(xí)活動。支持集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部門依法行使職權(quán)，維護(hù)企業(yè)利益和股東利益。責(zé)權(quán)對等有利于委派財(cái)務(wù)人員順利的履行責(zé)任---財(cái)務(wù)委派人員的職權(quán)依法實(shí)施會計(jì)監(jiān)督，保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全、完整。依法組織單位會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理以及各職能部門、直屬基層單位的核算、財(cái)務(wù)核算和成本管理方面的工作。參與委派單位財(cái)務(wù)預(yù)算、收支計(jì)劃，成本和費(fèi)用計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告、會計(jì)決算報(bào)表的制訂和編制。對所在單位財(cái)務(wù)部門的其他人員的配置、任免、調(diào)動、獎懲提出意見和建議。對本單位大額資金的使用和調(diào)度、貸款擔(dān)保、對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組方案提出意見。參與審查單位重大經(jīng)濟(jì)合同和承包責(zé)任書。有權(quán)審閱單位內(nèi)外承包經(jīng)營合同和重大投資項(xiàng)目的有關(guān)資料。財(cái)務(wù)委派人員在任期間雖然認(rèn)識關(guān)系在集團(tuán)母公司，但必須承擔(dān)被委派公司相應(yīng)的法律責(zé)任在履行職責(zé)中對所聯(lián)簽的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)決策失誤或玩忽職守造成重大經(jīng)濟(jì)損失的。隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量方法，虛列資產(chǎn)、負(fù)債的。虛列或者隱瞞企業(yè)收入，推遲或者提前確認(rèn)收入的。隨意改變成本、費(fèi)用的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量方法，多列、不列或者少列成本、費(fèi)用的。隨意調(diào)整利潤的計(jì)算、分配方法，編造虛假財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的。偽造、變造會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿，提供虛假會計(jì)報(bào)告的。發(fā)現(xiàn)違反會計(jì)法規(guī)定的會計(jì)事項(xiàng)不予拒絕或者糾正，違反會計(jì)法和國家有關(guān)辦理會計(jì)事項(xiàng)的。對未能發(fā)現(xiàn)和制止委派單位嚴(yán)重違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)行為造成重大經(jīng)濟(jì)損失的。違反國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定的其他行為的。董監(jiān)事、高管派駐管理財(cái)務(wù)經(jīng)理派駐管理職能派駐總體介紹目錄關(guān)于派駐人員的人事管理母公司外派董事的職責(zé)要求子公司董事除《公司法》和《子公司章程》所賦予的職權(quán)外應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)提出董事會會議提案；提請召開董事會會議和股東會會議；盡職參與董事會會議，履行公司章程規(guī)定的董事權(quán)利和職責(zé)；關(guān)注、質(zhì)詢子公司經(jīng)營管理情況，及時(shí)審閱子公司報(bào)送文件和生產(chǎn)經(jīng)營信息；參與對子公司派出高管的評價(jià)、制定派出高管的獎懲方案；分析子公司經(jīng)營運(yùn)作狀況，提出增資、減資或清算建議；與子公司經(jīng)理層、其他董事討論確定子公司年度經(jīng)營計(jì)劃；每季度對子公司進(jìn)行實(shí)地查看，撰寫子公司經(jīng)營情況報(bào)告；通過子公司董事會和經(jīng)理層將集團(tuán)公司的建議和要求落實(shí)；董事、監(jiān)事在子公司董事會表決之前，應(yīng)當(dāng)就擬在董事會上討論的問題與集團(tuán)公司事前溝通。由公司部視情況需要牽頭召開由集團(tuán)公司董事、高管、派出董事、監(jiān)事及相關(guān)人員參加的董事會預(yù)備會議，派出董事有義務(wù)根據(jù)預(yù)備會議的精神在董事會上進(jìn)行表決。與合作方股東、董事進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，并把有關(guān)重要信息及時(shí)告知集團(tuán)公司，公司部負(fù)責(zé)該類信息的轉(zhuǎn)達(dá)與處理。母公司外派董事長的職責(zé)要求子公司董事長除應(yīng)履行外派董事職責(zé)及《子公司章程》和《公司法》規(guī)定的董事長職責(zé)以外，還應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：公司董事長直接對集團(tuán)公司總裁負(fù)責(zé)，根據(jù)集團(tuán)公司對外派董事長的授權(quán)，依照子公司章程履行董事長職責(zé)。子公司章程授權(quán)董事長決策，但本制度或集團(tuán)公司相關(guān)制度規(guī)定應(yīng)由集團(tuán)公司審核、審批的事項(xiàng)，子公司董事長應(yīng)向集團(tuán)公司匯報(bào)，履行相關(guān)程序后，方能最終決策。子公司章程授權(quán)董事長決策，同時(shí)集團(tuán)公司相關(guān)制度規(guī)定應(yīng)由集團(tuán)公司職能部門出具專業(yè)性建議后，由董事長決策審批的事項(xiàng)，由子公司董事長交相關(guān)職能部門出具建議性意見后，最終行使審批權(quán)。子公司章程授權(quán)董事長決策，同時(shí)集團(tuán)公司相關(guān)制度規(guī)定由子公司董事長全權(quán)處理的事項(xiàng)，由子公司董事長自行處理。子公司章程授權(quán)董事長決策的事項(xiàng)，同時(shí)集團(tuán)公司相關(guān)制度也沒有明確規(guī)定是否充分授權(quán)的，由子公司董事長視重要性程度決定是否報(bào)集團(tuán)公司審核或?qū)徟?。履行集團(tuán)公司總裁的指令及臨時(shí)界定的應(yīng)由董事長履行的職責(zé)。母公司外派監(jiān)事的職責(zé)要求子公司監(jiān)事除《公司法》和子公司章程所賦予的職權(quán)外，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：提議召開董事會會議和股東會會議；檢查公司財(cái)務(wù)和內(nèi)部控制制度；監(jiān)督公司董事和經(jīng)理的經(jīng)營行為，如發(fā)現(xiàn)違紀(jì)行為及時(shí)向集團(tuán)公司匯報(bào)；配合集團(tuán)公司審計(jì)部部對子公司進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)與管理稽核；盡職履行子公司章程規(guī)定的其他權(quán)利和職責(zé)；參與對子公司派出高管的評價(jià)；通過子公司經(jīng)理層和監(jiān)事會、董事會將集團(tuán)公司的建議要求落實(shí)；有外部股東的子公司，在監(jiān)事會表決前，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)就擬在監(jiān)事會上討論的問題向集團(tuán)公司匯報(bào)，派出監(jiān)事有義務(wù)根據(jù)集團(tuán)公司的指令在監(jiān)事會上進(jìn)行表決。母公司外派高管的職責(zé)要求子公司派出高級管理人員（下稱“派出人員”）應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：根據(jù)公司章程及相關(guān)制度的授權(quán)在各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)履行公司經(jīng)營管理的責(zé)任與義務(wù)，并根據(jù)年初制定考核方案領(lǐng)取相應(yīng)的績效報(bào)酬。向集團(tuán)公司提交定期書面經(jīng)營述職報(bào)告和工作計(jì)劃，至少每半年一次提交述職報(bào)告，每年年末提出下一年度的書面工作計(jì)劃。根據(jù)子公司經(jīng)營情況向集團(tuán)公司提出增資、減資或清算建議；根據(jù)集團(tuán)公司預(yù)算編制及調(diào)整流程，及時(shí)做好本公司預(yù)算編制和調(diào)整工作；參與集團(tuán)公司組織的關(guān)于子公司戰(zhàn)略規(guī)劃討論、修改、制定；及時(shí)向我方董事、監(jiān)事和集團(tuán)公司匯報(bào)子公司發(fā)生的重大事項(xiàng)如巨額虧損，資產(chǎn)損失、嚴(yán)重違法經(jīng)營、行政法律處罰、主要人事突然變動等。集團(tuán)公司與下屬子公司重大事項(xiàng)審批必須建立明確的權(quán)限和程序規(guī)則---人事任免子公司審批權(quán)限及程序規(guī)則（人事部分）派出總經(jīng)理派出董事長集團(tuán)公司相關(guān)職能部門集團(tuán)分管副總裁集團(tuán)總裁子公司董事長子公司董事會基本人事制度提議審核審核、建議審核審批表決通過組織機(jī)構(gòu)設(shè)置提議審核審核、建議審核審批表決通過總經(jīng)理任免提議考評、考評審核審批表決通過高管考核、任免提議審核審核、建議審核審批履行審批權(quán)中層考核、任免審批備案備案備案備案年度經(jīng)營計(jì)劃提議審核審核、建議審核審批表決通過月度經(jīng)營計(jì)劃審批備案備案、匯總月度分析報(bào)告審批備案備案、匯總中層及以下年終分配方案提議建議審批集團(tuán)公司與下屬子公司重大事項(xiàng)審批必須建立明確的權(quán)限和程序規(guī)則---內(nèi)外投資子公司審批權(quán)限及程序規(guī)則（投資部分）項(xiàng)目分項(xiàng)額度或范圍派出總經(jīng)理派出董事長集團(tuán)相關(guān)職能部門戰(zhàn)略投資部集團(tuán)分管副總裁集團(tuán)總裁子公司董事長子公司董事會項(xiàng)目管理制度提議審核審批資本金支出對外不論提議或?qū)徍藢徍藢徍藢徟鷥?nèi)部不論提議或?qū)徍藢徍藢徍藢徟M(fèi)用支出5000元以下審核審核審批1萬元以上審核審核審核審批合同評審10萬元以下審核審核審批備案10萬元以上審核審核審核審批戰(zhàn)略規(guī)劃審核或提議審核審核審批工程項(xiàng)目預(yù)算10萬元以下審核審核審批備案10萬元以上審核審核審核審批項(xiàng)目立項(xiàng)不論提議或?qū)徍藢徍藢徍藢徟麄€(gè)集團(tuán)的對內(nèi)外投資的審批權(quán)和立項(xiàng)權(quán)全部歸于集團(tuán)工作總部，具體執(zhí)行部門為集團(tuán)公司戰(zhàn)略投資不集團(tuán)公司與下屬子公司重大事項(xiàng)審批必須建立明確的權(quán)限和程序規(guī)則---財(cái)務(wù)管理子公司審批權(quán)限及程序規(guī)則（財(cái)務(wù)部分）相關(guān)部門財(cái)務(wù)部主管副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長基建工程2000萬元（含）以下審核審核三人同時(shí)審批有效2000萬元以上，審核審核審核，上報(bào)控股公司審批固定資產(chǎn)購置2000萬元（含）以下審核審核三人同時(shí)審批有效2000萬元以上審核審核審核，上報(bào)控股公司審批技術(shù)引進(jìn)2000萬元（含）以下審核審核三人同時(shí)審批有效2000萬元以上審核審核審核，上報(bào)控股公司審批技術(shù)改造2000萬元（含）以下審核審核三人同時(shí)審批有效2000萬元以上審核審核審核，上報(bào)控股公司審批產(chǎn)品的引進(jìn)與開發(fā)2000萬元（含）以下審核審核三人同時(shí)審批有效2000萬元以上審核審核審核，上報(bào)控股公司審批貨款支付2000萬元（含）以下審核審核三人同時(shí)審批有效2000萬元（含）以上審核審核審核，上報(bào)控股公司審批項(xiàng)目額度審批人董監(jiān)事、高管委派職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理委派職責(zé)管理委派總體介紹目錄關(guān)于委派人員的人事管理管理委派人員的選拔和錄用是由集團(tuán)公司總部負(fù)責(zé)，在必要時(shí)候相應(yīng)的子公司提供意見一般管理人員招聘流程外派管理人員招聘流程子公司人力資源部相關(guān)子公司副總相關(guān)子公司總經(jīng)理集團(tuán)