財務資金管理實施辦法

財務資金管理實施辦法第一部分總則第一章總則第一條：為規(guī)范財務管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)會計制度》及其有關規(guī)定，結合公司實際，制定本法。第二條：財務管理的目標是實現(xiàn)企業(yè)效益最大化，保障財產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營，增強市場競爭力。做好各項財務收支和計劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟效益。第三條：財務管理的基本原則是：嚴格執(zhí)行國家有關財政法規(guī)和財經(jīng)紀律，建立健全財務管理制度，做好財務管理的基礎工作，維護企業(yè)合法權益，，并以企業(yè)會計準則為核算基礎，如實反映單位的財務狀況和經(jīng)營成果。第四條：財務管理的實施策略是：以提高經(jīng)濟效益為目的，以資金管理為中心、以預算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點，確保公司資產(chǎn)安全、真實、完整，最終實現(xiàn)公司利潤最大化。第五條：本辦法適用范圍:北京天衡泰建設工程所屬各單位及項目部。第二部分財務審批制度第一章財務業(yè)務審批規(guī)定第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機構來進行管理和控制。第二條：公司對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權審批制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，審批人按授權權限進行審批。蓬第三條：財局務業(yè)務審批祖權限，由公榮司董事長負悔責。佳第四條：授觀權審批制度墨的形式是公笨司董事長逐廚層授權，權盟責統(tǒng)一。蟲第五條：公揚司實行董事橫長領導下項通目經(jīng)理負責湖制。碧第六條：所蘋有報銷業(yè)務怒實行經(jīng)辦人初、驗收人、素審批人相分旺離的內(nèi)部牽僵制制度。銹第七條：審奪批權限分類恩為：審核、績核準、審批喇、批準。后屯項對前項具需有否定權。勻指管波理部門及主限管領導對該起事項的合理坦性提出初步納意見；輝審批：指有廊關領導經(jīng)參養(yǎng)考審核意見鏈后進行批準缺；蠢核準：指財襯務主管根據(jù)微財務管理制懸度對已經(jīng)審訂批的支付款未項從單據(jù)和擾數(shù)量上加以冰核準并且備栗案。飛指董揪事長批準。蠅第三部分宴資金管藍理規(guī)定冠第一章披總則召第一條：公玉司資金實行岔集中統(tǒng)一管艙理。吵第二條：公你司所屬各項勾目不能將資醬金擅自借出則，不得將項蓮目資金挪作并他用。默第三條：公搬司所屬各項桶目部在使用丟資金時應收顏取、合法有追效票據(jù)，對曾于不能收取普、合法有效休票據(jù)所發(fā)生洲的稅費全部龍由項目部自恰行承擔。齡第二章公儀司資金管理達第四條：資燈金預算管理逃1.項目只部成立后，盾編制資金計碧劃，根據(jù)成樹本計劃，編宋制現(xiàn)金預算水。億2.根據(jù)鉛工程進度，俯按合同約定咸，按時向甲濟方收取工程繳款。碼3.根據(jù)叔回款，項目棟部編制資金賞使用計劃。廣經(jīng)相關責任擔人審批后實木施。伍4.項目不部資金，原興則上由公司積統(tǒng)一安排使磚用。隔第五條：資旨金使用審批踢權限混1.虜3000破元以下的零哨星材料，由孕項目部生產(chǎn)挺經(jīng)理審核，魔項目經(jīng)理審吳批，由公司薪生產(chǎn)副經(jīng)理證批準后支付揭。廉2.30壇00元以上乖的材料，逐臭級上報總經(jīng)除理審核，董匪事長批準支南付。機第三章蝶罰則刷第六條：陪以下行為屬窩嚴重的資金姿管理違規(guī)行槳為，公司要閉予以重點查褲處追究責任征和罰款：璃1、未經(jīng)董班事長授權、特或超越授權欣權限、授權缸期限擅自簽呈訂保函、擔址保合同文件害、簽署墊資撇意向的；擅誤自拆借挪用驚公司資金的駐；規(guī)避公司蘭管理的。璃2、項目部欺收取資金私意自坐支，不圈遵守公司資城金集中統(tǒng)一建管理規(guī)定的笛。反3、有關重籍要資金管理皂資料丟失或傲泄密，致使奧公司利益嚴臂重受損的。槍4、將應存出入公司資金管轉至它處的戰(zhàn)。儉5、與關聯(lián)菜單位串通、堤虛列、虛報乒支出騙取資假金的?？p6、未經(jīng)公冠司批準，以收物資或勞務暈抵債或互換伏的。置7、公司認徑定的其他行杰為。狗第四部分悶采購管理湖制度窄第一章總孝則攻第搶一條：為了遇加強項目部茫、應付賬款浸的管理，規(guī)則范付款行為臣，防范對應泛付賬款管理講過程中的差碑錯和舞弊，退根據(jù)《中華鈔人民共和國借會計法》和閑國家有關法織律法規(guī)，結琴合公司對應打付款的管理般要求，建立嗽適合本單位斷業(yè)務特點的錄管理規(guī)定。猴第二條：項賊目經(jīng)理對本辯單位采購與壁應付賬款的慢管理、內(nèi)部犧控制的建立捎健全和有效碗實施以及各肯種付款業(yè)務餃的真實性、慨合法性負責住。和第二章外須部采購應付鎖款的管理濱第伐三條：項目墊部應當建立于采購與付款較業(yè)務的崗位道責任制，明沖確相關崗位臉的職責、權吩限，確保辦勻理采購與付敏款人員相互繡分離、相互烘制約和監(jiān)督邊的管理體制室。項目經(jīng)理赤應根據(jù)具體何情況對辦理丈采購與付款白業(yè)務的人員樂進行階段檢寶查。念第四條：項仆目部組建時翠應將項目經(jīng)逃理、材料采戀購、倉庫管礦理員、材料舒會計等人員諷名單報公司收財務備案，島并且留簽字油樣本。墨第五條：項輝目實施前，詠應編制成本繞計劃和材料章采購計劃并頸報財務部批植準。翼第六條：項拜目部負責建含立《施工建范筑材料、設座備工具價格懸目錄》數(shù)據(jù)鐵庫，每季度嫌末負責公布愚更新的價格玻信息，項目稀部根據(jù)價格痰信息建立采艇購價格征詢山及比較的體皆制，在保證態(tài)質量的前提鳴下按較低的魯價格采購，及公司財務審嶼核各項目部鎖大宗材料的擾采購價格，鳴對采購價格疤出現(xiàn)異常情回況的，公司陵財務有權拒礙付貨款，并鴿報總經(jīng)理進停行調查處理露。威第七條：對屑主要材料的乏大宗采購和暈分包工程原宮則上需進行莊招投標。中掛標的供貨單墊位應與公司化簽定合同，幅交公司財務覽備案后生效筍。輕第八條：在率材料采購過夠程當中，采究購員根據(jù)審珍批后的材料專采購計劃實攻施采購時，敲具體采購單明位及采購價就格應由項目再經(jīng)理審批。吧第九條：材集料入庫、出水庫要手續(xù)齊件全。如果材矛料直接到施策工現(xiàn)場，庫共管員也要據(jù)帝實登記材料糖臺賬。默第十條：材邪料已驗收入疏庫但發(fā)票單拋據(jù)未到的，牽月末由項目完部與供貨商嫁核對后按暫暮估價入庫。椅次月必須依戒發(fā)票單據(jù)調球整入賬。估字價以貨到驗坑收為前提，齡不準作假。駐第十一條：船償還欠款取繡得的發(fā)票單脊位名稱同掛靜賬時供貨單唇位名稱必須建一致，否則蘆不予支付，珠特殊情況需金與供貨商簽以訂補充協(xié)議徐并交財務部坦存檔，方可瘋支付。償還舒外欠款時應土在欠款證明跟上逐筆登記你，清賬時將收外欠款證明港收回。凡供紗貨商以個人該名義簽合同摟掛賬的，必嗚須由個人在目發(fā)票正面簽添字確認。脹項目及分公礙司以賒欠方痕式采購材料受的，同樣應祖當執(zhí)行本制窩度的規(guī)定納俯入月采購計瘡劃和審批，位且必須嚴格虧控制數(shù)量并煉向公司備案議。伴第十二條：腫項目部預付預材料款定時驢要簽訂合同墨，材料會計陶應建立預付話款臺帳，預胖付帳款應該笑及時清理。濕第十三條：膚項目部應按袋計劃采購材借料，發(fā)生材浴料損失進入兄該項目成本克，發(fā)生計劃間外采購要補斃報計劃。抱第十四條：蔬項目部加強榜對應付賬款士的管理，要售求有專人負鞋責建立外欠蹲款檔案（包那括合同、協(xié)腰議、結算單精、收料小票醒、外欠款證辯明、付款登斧記本等相關昂原始憑證）蠢，外欠款明異細帳，定期阿對應付款項婦進行定期分蹈析，做好還風款工作，避捆免發(fā)生訴訟趙案件。賴第十五條：劉項目結束后搜進行審計，圍出具審計報貿(mào)告，將項目眾財務檔案移板交總公司財干務部。板第十六條：窮項目部外欠宏款漏掛應付既賬款的由當任事人和項目鞏經(jīng)理承擔經(jīng)寸濟責任。評第十七條：瞞凡查出虛掛靠應付賬款的界項目部，經(jīng)孕辦人與項目純經(jīng)理承擔法脆律責任。丑第十八條：探凡在材料采堡購過程中為甜個人謀取利捏益，抬高材母料價格，損矮害公司利益背，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)笛根據(jù)造成的數(shù)經(jīng)濟損失對瞇責任人處于仙2倍以上的貝罰款，給公飽司造成重大寬損失的，追快究法律責任河。種第五部分御項目部成弦本管理攤第一章總征則置膀施工項目部啦成本管理主季要包括成本糠預測、成本項實施、成本毀分析和成本澤考核，這四拖個環(huán)節(jié)是護悟衛(wèi)條件、相溜互促進，構黨成了施工項肢目成本管理等。鹿第二章施摸工項目成本摸管理的原則心第一條：項倍目部成本控程制的原則就射是以較少的停投入獲得最負大的產(chǎn)出，袖充分利用科萄學的管理手沾段，合理進禮行資源配置延，提高經(jīng)濟禾效益?；诙l：項漂目部成本的椒過程控制包酬括施工組織婆設計、勞動醬組織、材料歷供應、工程羨施工等方面哪，只有在項乳目實施各個駛階段、各個存環(huán)節(jié)時及時晴發(fā)現(xiàn)問題，條解決問題，貴才能夠促進既各項施工準榴備得到貫徹咸落實，有效劃地達到控制六目的。欺第三條：在浪實施目標成蚊本管理和控丑制時，按照耽成本計劃內(nèi)卷容實施，可所由各部門（雄人）在工作碧職責范圍內(nèi)緣逐項處理。腫但對成本差羨異金額數(shù)較輩大的事項（勉如工資、獎岡金、辦公費衣、差旅費）承，以及對單您項目標成本寺超計劃使用薦的，必須按龜規(guī)定的手續(xù)莖由專人審批減，并對成本職計劃進行調紀整。鳥第四條：建瓶立成本控制亞組織體系，沾專人負責、凱分層分項進魂行控制，以惑財務部門為愚中心，協(xié)調愉處理與相關搖部門的關系降，統(tǒng)一核算裁口徑和步驟請，及時反饋恐與分析存在息的問題。刮第三章施娃工項目成本暢管理的范疇抱第一條：項魔目管理成本播的主體：成柄本的主體應鄙包括生產(chǎn)經(jīng)兼營活動中各怠層面、各環(huán)北節(jié)對發(fā)生成嘆本負有責任吊的管理者，利具體包括：濟（1）項目炊決策層；（滅2）工程技惰術人員；（仍3）工程施剖工人員；（三4）責任管菊理部門（如盟設備、試驗劑、計財人員震等）。芽第二條：成嚷本管理對象振與內(nèi)容。以若工程項目成狀本的形成過睜程為管理對潔象，如（成槍本預測、施奏工組織準備辜、過程控制速、竣工驗收獵等），以項開目職能部門熱、作業(yè)隊作疑為控制對象溜，將責任成何本分解，層烘層落實，明著確責任，據(jù)木此進行控制介和考核。了辛解每一個單吐項工程成本植情況，編制括工程預算，天計算其工、衡料、機的數(shù)丈量與單價來席作為控制標孫準。季第三條：項賄目管理成本滔的分類吊1.材料拒費管理。奴材料費是指混在施工過程刪中直接發(fā)生啞的以及有助君于構成工程緒實體的材料竊，包括主材泥、預制構件折、施工設備貫、耗材等。社項目物資部第根據(jù)工程隊浪提出的限額堡領料單發(fā)料封，并及時地柏把發(fā)料單返克給工程隊，矩料單的內(nèi)容托要按照工程鮮項目、領料計單位、數(shù)量曬金額填寫齊俱全。根據(jù)實天際消耗的發(fā)據(jù)料單及時地否登記并進行好材料消耗核脂算。隔2.人工奉費管理。人緣工費是指直澆接施工人員協(xié)（不包括機卷械操作人員姨）的工資、吳獎金。人工案費工資部分丑按施工人員叉的實際支付擔工資進入成視本，獎金部早分全部進入斗成本。繭3.機械挖費管理。項萍目部自用施蛾工機械的使叨用按實際發(fā)切生數(shù)計入成斷本；包括機冒械設備的折鐮舊、修理費婚、材料配件誕費、燃料費劃等。每月底稀根據(jù)取得的歐機械折舊和扒修理費、材椅料配件費、裙燃料費機械貼臺班的使用歇費等數(shù)據(jù)進惜行成本核算批。外部機械漏是施工機械項，由調度員叫根據(jù)施工班靠組簽字的清脅單，編制“耍機械派工單疑”轉給項目這計劃部進行摘匯總，最后怨到財務部根愧據(jù)工程隊的噸使用情況入尾賬。備4.其他電直接費管理際。其他直接織費包括在施守過程中發(fā)生銷的水電費、需安全經(jīng)費、密生產(chǎn)工具使話用費、檢驗讓試驗費、臨鉤時設施費、信其他費用等噸。能直接分扒清可直接計基入項目工程閱成本，分不首清的通過分鋪配的方式計尤入成本。按船當月完成施倒工產(chǎn)值進行腐分配，項目典工程成本核匹算納入會計球成本核算體擴系，運用會碎計處理方法即：編制憑證眠，記賬，登辟記賬簿，成不本核算，編負制報表。得第四章仁項目施工成鑰本管理的實蹦施觸第一條：制蒸訂標準成本僚。標準成本帳是公司對項呼目成本進行浙預測和評估秧，以下達指遮標任務，促拌進項目進一晚步挖掘降低溫成本潛力，陸其實質上是豈計劃管理，嚇計劃成本，蛋是事前控制結的體現(xiàn)。標田準成本訂制贏的原則是：束項目評估小途組深入現(xiàn)場室，詳細了解凍當?shù)亟ú氖心_場行情、機噸械租賃、勞竭務供應情況允和市場價格往變動趨勢，強了解當?shù)氐冂娰|、交通、磁能源、電力教、氣候情況橫，了解工程她性質和結構航以及施工工守藝、流程，政了解業(yè)主單須位工程資金歉到位與結算墊情況。充分鄰預測影響項至目成本的風賤險因素，從辜實際出發(fā)綜棋合考慮項目被成本（包括熊質量成本與榴預防成本）客，合理確定毀目標成本和遵目標利潤。濃第二條：各輩項成本管理塔的措施初1.人工糖成本的管理敏措施：定員旦定編，精簡冷機構。經(jīng)理戀部應根據(jù)工副程規(guī)模和勞滑動強度，合揉理安排施工貪隊伍，確定感施工人數(shù)，擔減少閑雜勞掩動力，提高盛勞動效率；脫積極進行勞村動技術革新姨，改進施工烈方法。先進膨的技術手段矛，既能節(jié)省煤工、料、機映的耗費，又斤能節(jié)約時間推，加快工程撕進度，提高搏勞動生產(chǎn)率柄；合理安排少工序，改進蝕勞動組合，縮形成流水作待業(yè)，實現(xiàn)均憶衡生產(chǎn)，避詳免窩工、怠乞工現(xiàn)象，這搬是減少人工血成本最直接片有效的辦法品；實行績效幅掛鉤，按勞果分配。穩(wěn)2.材料遠成本的管理的措施：在工詳程項目中，痰材料費占有牢很大比例，登如何有效控慶制對經(jīng)濟指澡標的實現(xiàn)起刻到關鍵性作譽用。材料成借本主要包括冬材料采購、繁保管和消耗番。所以管理酒材料成本應性該從以下幾評方面入手：礙⑴捐招標采購。番詳細了解市析場行情，貨理比三家，考眾察誠實可靠動、信譽良好宅的供貨商家立，在同等條幸件、相同質竹量情況下，珍選擇質優(yōu)價銳廉的產(chǎn)品。松⑵冶低保管成本喇。認真編制民材料計劃，百對施工現(xiàn)場班的需求能夠揪準確把握，拌對材料供應匙、消耗心中哭有效，減少交庫存成本，玉加快資金周熟轉。紙⑶潛實行限額發(fā)畢料。物資管客理部門根據(jù)靜生產(chǎn)計劃、朱材料消耗定術額的資料核每定定領發(fā)料凍，嚴格控制賽材料超耗，哈決不允許超濟出設計數(shù)量據(jù)。叮⑷序充分利用新誕技術，盡量儲采用高效節(jié)堂能材料、代磚用材料。侵3.機械艷成本的管理孔措施：加強望日常維修保接養(yǎng)。定期維株修與保養(yǎng)是泉保證替機械正常運爪用的基礎，典也是減少大攔額維修費的娛有效手段。呼嚴格操作規(guī)掛程，避免無丹謂損失。操敏作工的技術宋素質和機械奴的愛惜程度棕，也是決定壞機械使用壽對命的關鍵因饞素。移⑴普實行單機甜、單車核算深。明確司機去的責任與權榆利，同時建狗立考核與激戀勵制度，提氣高機械的使瘡用效率，保心證機械的完鏟好狀態(tài)。楊⑵賞降低租賃留價格。由于弄內(nèi)部施工機結械力量的不煙足，一些企季業(yè)租賃外界悼機械，合理畏利用，從而坑降低機械費枯用。拘⑶亭及時清退坊機械。管理域人員應該根厭據(jù)施工現(xiàn)場式的實際情況黎，對機械使祝用進行認真賺清理，及時棋清退閑置機搶械。旁4.其他竿直接費用的稿管理措施：積主要包括施和工過程中發(fā)池生的材料二拉次搬運費、漲臨時設施攤布銷費、檢驗余試驗費、工舌程定位復測炒費等。透5.間接鞋成本管理措粱施：間接成屬本指施工管患理層（經(jīng)理私部）為組織尾施工和管理禽工作所發(fā)生磁的費用，做雹到：經(jīng)費包易干，量入為侮出，指標控禾制；科學管表理，合理組溫織，避免進五度滯后、質竊量返工現(xiàn)象速。銜6.間接逐費用的管理箏措施：間接灶費用包括管端理費用、財才務費用和營析業(yè)費用。項夾目的期間費銜用控制如下刪：合理運用衣工程資金，位即要保證施馬工生產(chǎn)的順楊利進行，又鐮要降低資金訴籌集費用、咬借款利息費拍用的開支；焦確定招待費在開支標準，階嚴格審批程鐵序，從嚴控切制開支。咬第六部分榮項目部財優(yōu)務管理辦法牌第一章熟資金管苗理侄第一條：項絲目部于月末挨25日前編既制下月資金著收支計劃，錢年末25日構前編制下年佛度資金收支甩計劃。收馬到工程款后肯編制具體資睜金使用計劃欲報公司財務藥部，經(jīng)公司墊領導審批后鼠方可使用。貌項目部經(jīng)理嚷和財務主管該人員，對資判金管理和使品用情況負全撐部責任。河第二條：項士目部需要開卸立帳戶的，防必須經(jīng)董事謎長審批，并規(guī)報公司備案疼。項目部可捐在當?shù)亟ㄔO票銀行開立賬肥戶，開通專棋業(yè)版網(wǎng)銀，渠并授權公司疏劃款，公司循通過網(wǎng)上銀查行歸集管理順，不允許開晶立其他賬戶瘦，特殊情況桿必須向總公畝司提出申請錯。項目部資萍金不允許挪灣用、外借或奇私存他戶(問包括分公司裕之間拆借資庸金)。私自密留存，不存今入公司指定螞銀行賬戶的亭，按票面金糟額的0.5林%/日罰款繼。不能通過升網(wǎng)上銀行歸簽集管理的分項公司，由總跑公司派專人諸監(jiān)督其銀行糊賬戶的管理窗。斑第三條：項哭目部司資金獨管理必須按勿本規(guī)定執(zhí)行恨，并作為考溫核項目部經(jīng)犁理業(yè)績的一兔項重要指標聯(lián)。約第二章盈風險管理麥第四條：項唇目部在使用港資金時應合扮理分配，在姐保證生產(chǎn)的譜情況下，盡土量減少應付猛帳款，杜絕竟因拖欠勞務耕費和采購費秒等產(chǎn)生不必孤要的訴訟案清件。號第五條：公搶司財務部對趟項目部財務揮核算進行不秀定期審計，務對項目部經(jīng)獎濟效益和經(jīng)舅營情況進行漢監(jiān)督評價。沙項目部需提濕供真實、完搬整的會計憑避證、會計賬嘆簿、財務會視計報告及其孕他會計資料盼，不得拒絕棒、隱匿、謊機報。盆第六條：項蛙目部項目竣騾工結算后，興結算資料應捐報送公司財祝務部，公司異財務部與項藝目承包人清莫理債權、債滅務并出具清甲算報告，公猶司對該項目瓶進行財務審熱計，出具審湯計報告?？沟谄邨l：項桑目部的項目肥承包人應將劃對外簽訂的靜合同、協(xié)議軟做結案處理捆，提交公司絹經(jīng)營部評審關并出具意見廟，報總經(jīng)濟熱師批準后，蛋交公司財務眼部備案。嘩第三章秋項目部財務淘人員崗位責膠任炊第八條項悼目部會計崗露位職責享1、按照國川家財務制度嘆規(guī)定。認真件編制并嚴格犯執(zhí)行財務計伸劃、預算、紗遵守各項收廈入制度，控雙制成本費用愧、支出范圍什和開支標準狗，分清資金胖使用渠道，咬合理使用資臟金。忠2、按照財廢務制度記帳萄、結帳、報有銷、做到手章續(xù)完備，內(nèi)芹容真實，數(shù)稱字準確、帳爐目清楚、日日清月結、按晝月編制會計齡報表及時上保報。笑3、按照會態(tài)計核算原則昆，定期分析燈財務計劃及串資金使用計坊劃的執(zhí)行情跪況，披露經(jīng)底營管理中存尋在的問題，宇及時項目經(jīng)仔理及主管領文導提出建議薦，當好領導變參謀。男4、按照財兩務規(guī)定，妥壞善保管好會辱計憑證、帳蒼本、報表、化檔案、電子燒資料等涉及什會計事項的棚有關資料。膝第九條：項饅目部出納人躬員崗位職責聾1、按照會貨計制度中現(xiàn)淡金和銀行存炒款的管理規(guī)雁定處理業(yè)務奮。闊2、審核收雁付款原始憑基證，編制記迅帳憑證，正培確核對報銷員單審批手續(xù)旬是否完備，厭領導簽字是黃否真實有效熟，票據(jù)金額靜與審批金額殺是否一致，禿報銷單填制槍是否規(guī)范，誰對不符合以思上規(guī)定一律競不準報銷。參3、核對現(xiàn)觀金業(yè)務掌握休現(xiàn)金的日常吊庫存額，做銹到日清月結砍，及時與銀白行對賬。編生制銀行余額池調節(jié)表。濾5、備用金低審批，管理在者和采購人咽員及出差人棍員需要支取按備用金時需播填寫備用金礙借款單，并銀寫明備用金罰的用途經(jīng)主鄙管部門領導星審批后報項顯目經(jīng)理審批鉆，出納人員緞憑審批后的志借款單付款任。苗6、監(jiān)督和滑督促備用金束的使用情況灶，對領取備悅用金人員所貢發(fā)生的業(yè)務靠要及時督促架報銷，對前言一筆沒有沒章有及時報銷熄的業(yè)務，不籍能發(fā)生第二玉筆把備用金目借款。糾7、協(xié)助會掠計人員做好山各種報銷憑饞證的核對及匠規(guī)范性整理獅工作。賄8、妥善保單管庫存現(xiàn)金金，各種有價窩證券，有關釋印章、空白罵支票和空白她收據(jù)，簽發(fā)依支票所使用副的印章應有悄兩人分別保田管。疊第十條：材觀料會計崗位墨職責每1、對材料兼發(fā)票、發(fā)票窮附件、入庫撐驗收明細進弦行核對驗收香并簽字入帳級，對材料采令購的真實性功負責。玻2、對項目派材料出入庫蜂進行明細分吩類入帳及時逗核算，日清箏月結。堡3、督促庫吐管及時準確拼地核算各種顯材料的入庫蝶、出庫及庫驢存。文4、對材料筑已驗收入庫耽但發(fā)票未到移的預付款項故和未付款項我及時處理，盜做好材料的倦預付款及應販付款明細帳建。率5、負責各桂種材料的核茄驗和明細核疑算，對材料宗采購人員和身庫房管理人籮員的日常工瓦作進行監(jiān)督攔。仙⑴引招待費。狠1000元有以內(nèi)的，由挑項目經(jīng)理審去批支付，1爐000以上溝的由公司總哭經(jīng)理審批支橫付。招待費硬一年不超過錘3萬元。有鄭特殊情況的貫需之前申請魯。去⑵挨探親車費秒。項目經(jīng)理企的汽油、過屠橋費等費用桂，一個月只豬能報銷一次料。附錄1腰科目編號徐科目名稱斧科目編號井科目名稱肚科目編號橡科目名稱折科目編號住科目名稱綢科目編號拴科目名稱后一、資酒產(chǎn)類棚二、負債類濕三、哈所有者權益鄉(xiāng)類四斧、成本類抽五、損躍益類頃1001培現(xiàn)金20值02應付滋賬款41器03本年筑利潤54酸01工程乖施工60狹01主營駁業(yè)務收入女1002