如何做費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃概述

第四章項(xiàng)目計(jì)劃第一節(jié)項(xiàng)目計(jì)劃概述第二節(jié)項(xiàng)目計(jì)劃的形式與內(nèi)容第三節(jié)項(xiàng)目計(jì)劃過(guò)程第四節(jié)項(xiàng)目計(jì)劃工具第一頁(yè)，共四十頁(yè)。第一節(jié)項(xiàng)目計(jì)劃概述計(jì)劃。計(jì)劃是組織為實(shí)現(xiàn)一定目標(biāo)而科學(xué)地預(yù)測(cè)并確定未來(lái)的行動(dòng)方案。任何計(jì)劃都是為了解決三個(gè)問(wèn)題：一是確定組織目標(biāo)，二是確定為達(dá)成目標(biāo)的行動(dòng)時(shí)序，三是確定行動(dòng)所需的資源比例一.計(jì)劃及項(xiàng)目計(jì)劃第二頁(yè)，共四十頁(yè)。項(xiàng)目計(jì)劃。項(xiàng)目計(jì)劃是項(xiàng)目組織根據(jù)項(xiàng)目目標(biāo)的規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施工作進(jìn)行的各項(xiàng)活動(dòng)做出周密安排。項(xiàng)目計(jì)劃圍繞項(xiàng)目目標(biāo)的完成系統(tǒng)地確定項(xiàng)目的任務(wù)、安排任務(wù)進(jìn)度、編制完成任務(wù)所需的資源預(yù)算等，從而保證項(xiàng)目能夠在合理的工期內(nèi)，用盡可能低的成本和盡可能高的質(zhì)量完成計(jì)劃就如同航海圖或行軍圖第三頁(yè)，共四十頁(yè)。項(xiàng)目計(jì)劃的目的及作用①確定并描述各項(xiàng)任務(wù)（活動(dòng)）范圍②確定全部人員③制定時(shí)間進(jìn)度表④闡明必需的人力、物力、財(cái)力⑤確定預(yù)算項(xiàng)目計(jì)劃的目的第四頁(yè)，共四十頁(yè)。①可以確立項(xiàng)目組各成員及工作的責(zé)任范圍和地位以及相應(yīng)的職權(quán)②促進(jìn)項(xiàng)目組成員及項(xiàng)目委托人和管理部門之間的交流與溝通③可以使項(xiàng)目組成員明確自己的奮斗目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方法、途徑及期限④可作為進(jìn)行分析、協(xié)商及記錄項(xiàng)目范圍變化的基礎(chǔ)⑤可以了解結(jié)合部在那里⑥可以把敘述性報(bào)告的需要喊少到最低量項(xiàng)目計(jì)劃的作用第五頁(yè)，共四十頁(yè)。目的性系統(tǒng)性動(dòng)態(tài)性相關(guān)性職能性三.項(xiàng)目計(jì)劃的原則第六頁(yè)，共四十頁(yè)。項(xiàng)目基準(zhǔn)計(jì)劃。項(xiàng)目基準(zhǔn)計(jì)劃是項(xiàng)目在最初啟動(dòng)時(shí)訂出的計(jì)劃，也即初始擬定的計(jì)劃項(xiàng)目基線。項(xiàng)目基線是特指項(xiàng)目的規(guī)范、應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)度指標(biāo)、成本指標(biāo)，以及人員和其他資源使用指標(biāo)等四.項(xiàng)目基準(zhǔn)計(jì)劃與項(xiàng)目基線第七頁(yè)，共四十頁(yè)。第二節(jié)項(xiàng)目計(jì)劃的形式與內(nèi)容一.項(xiàng)目計(jì)劃的形式(1)概念性計(jì)劃，通常稱為自上而下的計(jì)劃任務(wù)是確定初步的工作分解結(jié)構(gòu)圖（WBS圖），并根據(jù)圖里的任務(wù)進(jìn)行估計(jì)，從而匯總出最高層的項(xiàng)目計(jì)劃。第八頁(yè)，共四十頁(yè)。(3)滾動(dòng)計(jì)劃，滾動(dòng)計(jì)劃意味著用滾動(dòng)的方法對(duì)可預(yù)見(jiàn)的將來(lái)逐步制定詳細(xì)計(jì)劃，隨著項(xiàng)目的推進(jìn)，分階段地重仿自上而下計(jì)劃制定過(guò)程中所定的進(jìn)度和預(yù)算(2)詳細(xì)計(jì)劃，通常稱為由下而上的計(jì)劃任務(wù)是制定詳細(xì)的工作分解結(jié)構(gòu)圖，該圖需要詳細(xì)到為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)必須做的每一項(xiàng)具體任務(wù)。然后由下而上再匯總估計(jì)，成為詳細(xì)項(xiàng)目計(jì)劃。第九頁(yè)，共四十頁(yè)。滾動(dòng)計(jì)劃的制定是在已經(jīng)編制出的項(xiàng)目計(jì)劃基礎(chǔ)上，再經(jīng)過(guò)一階段（如一周，一月，一季度等，這個(gè)時(shí)期叫滾動(dòng)期），根據(jù)變化了的項(xiàng)目環(huán)境和計(jì)劃實(shí)際執(zhí)行情況，從確保實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)出發(fā)，對(duì)原項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行主動(dòng)調(diào)整。－個(gè)5月期滾動(dòng)計(jì)劃的編制過(guò)程第十頁(yè)，共四十頁(yè)。本期五月計(jì)劃（1999.1——1999.5）1月2月3月4月5月很細(xì)細(xì)較細(xì)較粗粗1月實(shí)際完成指標(biāo)計(jì)劃與實(shí)際差異計(jì)劃修正因素差異分析環(huán)境變化方針變化修訂計(jì)劃新的五月計(jì)劃（1999.2——1999.6）2月3月4月5月6月很細(xì)細(xì)較細(xì)較粗粗第十一頁(yè)，共四十頁(yè)。(1)工作計(jì)劃二.項(xiàng)目計(jì)劃的內(nèi)容也稱實(shí)施計(jì)劃，是為保證項(xiàng)目順利開(kāi)展、圍繞項(xiàng)目目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)而制定的實(shí)施方案。工作計(jì)劃主要說(shuō)明采取什么方法組織實(shí)施項(xiàng)目、研究如何最佳地利用資源，用盡可能少的資源獲取最佳效益。第十二頁(yè)，共四十頁(yè)。(2)人員組織計(jì)劃人員組織計(jì)劃主要是表明工作分解結(jié)構(gòu)圖中的各項(xiàng)工作任務(wù)應(yīng)該由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)以及各項(xiàng)工作間的關(guān)系如何。其表達(dá)形式主要有框圖式、職責(zé)分工說(shuō)明式和混合式三種。

①框圖式?？驁D式是用框圖及框圖間的關(guān)系連線來(lái)表示人員組織結(jié)構(gòu)。第十三頁(yè)，共四十頁(yè)。土建組裝修組通訊組籌資組組織設(shè)計(jì)組總體組經(jīng)營(yíng)方針會(huì)議確定通訊設(shè)施確定裝修方案重審?fù)两ǚ桨复_定土建方案簽合同簽合同土建施工確定監(jiān)理設(shè)備安裝通訊安裝費(fèi)用匡算確定籌資方案籌資1籌資2決算精裝修驗(yàn)收預(yù)算機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)完善簽合同第十四頁(yè)，共四十頁(yè)。

②職責(zé)分工說(shuō)明式——規(guī)章制度式。這是針對(duì)用框圖加線條不能完整地表達(dá)清楚所有職責(zé)及關(guān)系而產(chǎn)生的一種表達(dá)方式。

③混合式。這種方式吸取了以上兩種形式的優(yōu)點(diǎn)第十五頁(yè)，共四十頁(yè)。（3）設(shè)備采購(gòu)供應(yīng)計(jì)劃在制訂設(shè)備采購(gòu)供應(yīng)計(jì)劃時(shí)必須掌握的信息

①所需設(shè)備名稱和數(shù)量的清單第十六頁(yè)，共四十頁(yè)。所需設(shè)備供應(yīng)國(guó)內(nèi)供應(yīng)國(guó)外供應(yīng)交貨口岸交貨現(xiàn)場(chǎng)交貨貨物類型現(xiàn)貨需特別加工試制批量成批購(gòu)置零購(gòu)第十七頁(yè)，共四十頁(yè)。

②得到設(shè)備需要的時(shí)間如果是非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備，除需知道到場(chǎng)時(shí)間外，還需考慮到設(shè)備到場(chǎng)后的驗(yàn)收、調(diào)試等時(shí)間。如果是國(guó)外供應(yīng)，還需考慮海運(yùn)或空運(yùn)的時(shí)間以及從海關(guān)運(yùn)到現(xiàn)場(chǎng)的時(shí)間。

③設(shè)備必需的設(shè)計(jì)、制造和驗(yàn)收等時(shí)間。

④設(shè)備進(jìn)貨來(lái)源?？芍朴喅觯瓊€(gè)包括選貨、訂貨、運(yùn)貨、驗(yàn)收檢驗(yàn)等過(guò)程的程序與日程安排。第十八頁(yè)，共四十頁(yè)。（4）其他資源供應(yīng)計(jì)劃。

①所需物質(zhì)名稱和數(shù)量清單。

②得到物質(zhì)、技術(shù)資源需要的時(shí)間。

③物質(zhì)必需的設(shè)計(jì)、制造和驗(yàn)收等時(shí)間(5)范圍規(guī)劃項(xiàng)目范圍規(guī)劃就是確定項(xiàng)目范圍并編寫項(xiàng)目說(shuō)明書(shū)的過(guò)程。第十九頁(yè)，共四十頁(yè)。（6）變更控制計(jì)劃。變更控制計(jì)劃主要是規(guī)定處理變更的步驟、程序，確定變更行動(dòng)的準(zhǔn)則。（7）進(jìn)度報(bào)告計(jì)劃。

①進(jìn)度控制計(jì)劃在進(jìn)度控制計(jì)劃中，要確定應(yīng)該監(jiān)督哪些工作，何時(shí)監(jiān)督，誰(shuí)去監(jiān)督，用什么樣的方法收集和處理信息，怎樣按時(shí)檢查工作進(jìn)展和采取何種調(diào)整措施，并把這些控制工作所需的時(shí)間和物資、技術(shù)資源等列入項(xiàng)目總計(jì)劃中去第二十頁(yè)，共四十頁(yè)。

②狀態(tài)報(bào)告計(jì)劃。狀態(tài)報(bào)告計(jì)劃要求簡(jiǎn)明扼要、表達(dá)清楚。必須明確誰(shuí)負(fù)責(zé)編寫報(bào)告、向誰(shuí)報(bào)告、報(bào)告的內(nèi)容和報(bào)告所需的信息涉及面的大小程度。（9）財(cái)務(wù)計(jì)劃主要說(shuō)明需要何種預(yù)算細(xì)則、核算哪些成本、進(jìn)行哪些對(duì)比、用何種技術(shù)方法收集和處理信息以及如何及時(shí)檢查和采取解救措施等（8）質(zhì)量計(jì)劃第二十一頁(yè)，共四十頁(yè)。成本控制計(jì)劃投標(biāo)計(jì)算合同計(jì)算實(shí)施預(yù)算實(shí)施過(guò)程中定期成本分析實(shí)施準(zhǔn)備竣工決算實(shí)施管理比較比較比較調(diào)整措施中標(biāo)第二十二頁(yè)，共四十頁(yè)。（10）文件控制計(jì)劃文件控制計(jì)劃是由一些能保證項(xiàng)目順利完成的文件管理方案構(gòu)成，需要闡明文件控制方式、細(xì)則，負(fù)責(zé)建立并維護(hù)好項(xiàng)目文件，以供項(xiàng)目組成員在項(xiàng)目實(shí)施期間使用。（11）應(yīng)急計(jì)劃。項(xiàng)目經(jīng)理在制定計(jì)劃時(shí)就要保持一定的彈性，在工期和預(yù)算方面留有余地，以備應(yīng)急需要。這種難以預(yù)料的需要稱作“意外需要”第二十三頁(yè)，共四十頁(yè)。（12）支持計(jì)劃項(xiàng)目管理有眾多的支持手段需要有軟件支持、培訓(xùn)支持和行政支持，還有項(xiàng)目考評(píng)、文件、批準(zhǔn)或簽署、系統(tǒng)測(cè)試、安裝等支持方式。①軟件支持計(jì)劃軟件支持是使用自動(dòng)化工具處理項(xiàng)目管理的各種資料數(shù)據(jù)，用于計(jì)劃情況模擬研究及起草內(nèi)容充實(shí)的報(bào)告。第二十四頁(yè)，共四十頁(yè)。②培訓(xùn)支持計(jì)劃培訓(xùn)支持是把機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目管理方法教給有興趣的學(xué)員

③行政支持計(jì)劃行政支持是給項(xiàng)目主管和項(xiàng)目組的職能經(jīng)理們配備合格的助手，目的是收集、處理及傳達(dá)項(xiàng)目管理的有關(guān)信息。第二十五頁(yè)，共四十頁(yè)。第三節(jié)項(xiàng)目計(jì)劃過(guò)程一.項(xiàng)目計(jì)劃管理的基本問(wèn)題何事（技術(shù)目標(biāo)）如何（工作分解結(jié)構(gòu)圖）何人（人員使用計(jì)劃）何時(shí)（進(jìn)度表）多少（預(yù)算）第二十六頁(yè)，共四十頁(yè)。二.項(xiàng)目計(jì)劃過(guò)程的步驟(1)定義產(chǎn)品產(chǎn)品是一個(gè)廣義的概念，不僅指項(xiàng)目的最終產(chǎn)品，也包括項(xiàng)目的中間產(chǎn)品。（2）確定任務(wù)確定實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)須做的各項(xiàng)工作，并以工作分解結(jié)構(gòu)圖（WBS）反映。第二十七頁(yè)，共四十頁(yè)。產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C活動(dòng)3活動(dòng)2活動(dòng)1任務(wù)2任務(wù)3任務(wù)1第二十八頁(yè)，共四十頁(yè)。（3）建立邏輯關(guān)系圖確定各項(xiàng)任務(wù)之間的相互依賴關(guān)系（4）為任務(wù)分配時(shí)間根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或應(yīng)用相關(guān)的方法給任務(wù)分配可支配的時(shí)間。（5）確定項(xiàng)目組成員可支配的時(shí)間（6）為任務(wù)分配資源并進(jìn)行平衡（7）確定管理支持性任務(wù)（8）重復(fù)上述過(guò)程直到完成（9）準(zhǔn)備計(jì)劃匯總第二十九頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)項(xiàng)目計(jì)劃工具一.工作分解結(jié)構(gòu)圖工作分解結(jié)構(gòu)圖（WBS，WorkBreakdownStructure）是將項(xiàng)目按照其內(nèi)在結(jié)構(gòu)或?qū)嵤┻^(guò)程的順序進(jìn)行逐層分解而形成的結(jié)構(gòu)示意圖。它可以將項(xiàng)目分解到相對(duì)獨(dú)立的、內(nèi)容單一的、易于成本核算與檢查的工作單元，并能把各工作單元在項(xiàng)目中的地位與構(gòu)成直觀地表示出來(lái)。第三十頁(yè)，共四十頁(yè)。（l）WBS圖的層次由于工作分解既可按項(xiàng)目的內(nèi)在結(jié)構(gòu)，又可按項(xiàng)目的實(shí)施順序。項(xiàng)目本身復(fù)雜程度、規(guī)模大小也各不相同，從而形成了WBS圖的不同層次按對(duì)象分解按過(guò)程分解第三十一頁(yè)，共四十頁(yè)。WBS圖的基本層次大項(xiàng)目項(xiàng)目活動(dòng)任務(wù)工作包工作單元0級(jí)1級(jí)2級(jí)3級(jí)4級(jí)5級(jí)在現(xiàn)實(shí)項(xiàng)目分解時(shí)，有時(shí)層次會(huì)更多大項(xiàng)目項(xiàng)目階段過(guò)程活動(dòng)任務(wù)子任務(wù)工作包工作單元0級(jí)1級(jí)2級(jí)3級(jí)4級(jí)5級(jí)6級(jí)7級(jí)8級(jí)第三十二頁(yè)，共四十頁(yè)。（2）WBS的編碼加工1310裝配1320安裝設(shè)備1330測(cè)試設(shè)備1410試生產(chǎn)1420零件運(yùn)往工地1321組裝部件1322測(cè)試建筑物1323新設(shè)備安裝運(yùn)行1000總體設(shè)計(jì)1100布局設(shè)計(jì)1200設(shè)備安裝1300設(shè)備調(diào)試1400廠址分析1110選擇設(shè)計(jì)1120機(jī)器布局1210工藝流程設(shè)計(jì)1220第三十三頁(yè)，共四十頁(yè)。在制定WBS編碼時(shí)，責(zé)任和預(yù)算也可用同一編碼數(shù)字制定出來(lái)表示預(yù)算和責(zé)任WBS編碼

WBS編碼預(yù)算（萬(wàn)元）責(zé)任者

10005000王新建

11001000設(shè)計(jì)部門

1110500李巖

1120500李德倫

12001000設(shè)備部門

1210700錢江林

1220300宋曉波

13002000基建部門

1310500紀(jì)成

13201200齊魯生

1321500金震

1322500喬世明

1323200陳志明

1330300趙志安

14001000生產(chǎn)部門

1410600秦益明

1420400徐青第三十四頁(yè)，共四十頁(yè)。包含預(yù)算和責(zé)任者的WBS圖新設(shè)備安裝運(yùn)行10005000萬(wàn)王建新零件運(yùn)往工地1321500萬(wàn)金震組裝部件1322500萬(wàn)喬世明測(cè)試建筑物1323200萬(wàn)陳志明廠址分析1110500萬(wàn)李巖選擇設(shè)計(jì)1120500萬(wàn)李德倫機(jī)器布局1210700萬(wàn)錢江林工藝流程設(shè)計(jì)1220300萬(wàn)宋曉波測(cè)試設(shè)備1410600萬(wàn)秦益明試生產(chǎn)1420400萬(wàn)徐青總體設(shè)計(jì)11001000萬(wàn)設(shè)計(jì)部門布局設(shè)計(jì)12001000萬(wàn)設(shè)備部門設(shè)備安裝13002000萬(wàn)基建部門設(shè)備調(diào)試14001000萬(wàn)生產(chǎn)部門加工1310500萬(wàn)紀(jì)成裝配13201200萬(wàn)齊魯生安裝設(shè)備1330300萬(wàn)趙志安第三十五頁(yè)，共四十頁(yè)。（3）WBS的制定

①根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模及復(fù)雜程度，確定工作分解的詳細(xì)程度（a）分解對(duì)象（b）使用者（c）編制者

②根據(jù)工作分解的詳細(xì)程度，將項(xiàng)目進(jìn)行分解，直至確定的、相對(duì)獨(dú)立的工作單元

③根據(jù)收集的信息，對(duì)于每一個(gè)工作單元，盡可能詳細(xì)他說(shuō)明其性質(zhì)、特點(diǎn)、目標(biāo)、工作內(nèi)容、資源輸入（人、財(cái)、物等），進(jìn)行成本和時(shí)間估算，并確定負(fù)責(zé)人及相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)。第三十六頁(yè)，共四十頁(yè)。

④責(zé)任者對(duì)該工作單元的預(yù)算、時(shí)間進(jìn)度、資源需求、人員分配等進(jìn)行復(fù)核，并形成初步文件上報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)或管理人員。

⑤逐級(jí)匯總以上信息并明確各工作單元實(shí)施的先后次序，即邏輯關(guān)系。

⑥項(xiàng)目最高層將各項(xiàng)成本匯總成項(xiàng)目的初步概算，并作為項(xiàng)目預(yù)算的基礎(chǔ)。⑦時(shí)間估算及工作單元之間的邏輯關(guān)系的信息匯總為“項(xiàng)目總進(jìn)度計(jì)劃”

⑧各工作單元的資源使用匯總成“資源使用計(jì)劃”

⑨項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)WBS的輸出結(jié)果進(jìn)行系統(tǒng)綜合評(píng)價(jià)，擬訂項(xiàng)目的實(shí)施方案

⑩形成項(xiàng)目計(jì)劃，上報(bào)審批第三十七頁(yè)，共四十頁(yè)。二、線性責(zé)任圖線性責(zé)任圖第三十八頁(yè)，共四十頁(yè)。銷售報(bào)告系統(tǒng)項(xiàng)目責(zé)任矩陣WBS工作細(xì)目BethJimJackRoseSteveJeffTylerCathySharonHannahJoeGerriMaggieGeneGreg

銷售報(bào)告

PSSSS系統(tǒng)1問(wèn)題界定

PSS1.1收集數(shù)據(jù)PSS1.2可行性研究