《周大福珠寶財務(wù)管理的現(xiàn)狀及優(yōu)化策略》開題報告（文獻(xiàn)綜述）5200字

周大福珠寶財務(wù)管理問題研究開題報告論文題目：周大福珠寶財務(wù)管理問題研究分校(教學(xué)點)：專業(yè)：專業(yè)：學(xué)生姓名：文獻(xiàn)資料搜集構(gòu)建分析文獻(xiàn)資料搜集構(gòu)建分析模型案例及數(shù)據(jù)的收集得出結(jié)論并且給出相關(guān)建議論文選題的確定現(xiàn)狀及問題的分析開題內(nèi)容：周大福珠寶財務(wù)管理問題研究：背景（意義）√文獻(xiàn)綜述√提綱√技術(shù)路線√參考文獻(xiàn)√研究方法√創(chuàng)新性與可行性分析√完成措施√經(jīng)費預(yù)算√課題進(jìn)度√一、課題背景（意義）本選題的價值和意義集中體現(xiàn)在兩個方面：一是有利于提高企業(yè)管理層的決策能力。在企業(yè)生產(chǎn)銷售的過程中，財務(wù)管理扮演者重要的角色，只要出現(xiàn)一點點的問題，都會在財務(wù)工作當(dāng)中呈現(xiàn)出來。因此，在對公司進(jìn)行管理時，管理者一定要從根本上解決資金管理中存在的各種問題，加強財務(wù)部門和其他各部門之間的協(xié)調(diào)與合作，才能體現(xiàn)財務(wù)管理在企業(yè)中的地位與作用。財務(wù)管理在企業(yè)內(nèi)部管理中占據(jù)中心位置，它是企業(yè)的核心，是企業(yè)發(fā)展的根本。企業(yè)在日常業(yè)務(wù)中所涉及的資金活動都?xì)w屬于財務(wù)管理的范疇，這使得財務(wù)管理在企業(yè)管理的過程中越來越重要。只有樹立正確且合理的管理理念，不斷提高自身財務(wù)管理水平，才能夠有效保證企業(yè)的運行，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。二是有利于加強企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展。隨著時代的變遷，當(dāng)代社會也在不斷發(fā)生變化?，F(xiàn)如今，我國社會主義經(jīng)濟(jì)已由計劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì)，市場經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)地位。而我國許多具有影響力的大型企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中也占有著一定的主體地位。在經(jīng)濟(jì)全球一體化的發(fā)展道路中，人們對于物質(zhì)生活的需求日益復(fù)雜，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)需求越來越旺盛，間接刺激了經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)發(fā)展，規(guī)模不斷擴(kuò)大，進(jìn)而企業(yè)對財務(wù)管理活動變得越來越復(fù)雜化和多元化。可見，財務(wù)管理的作用對一家企業(yè)而言是不容忽視和不可小覷的，它對企業(yè)的生死存亡起著非常重要的作用，這使其地位開始獲得了社會上的認(rèn)同與認(rèn)可。二是有利于促進(jìn)同行業(yè)財務(wù)管理發(fā)展。隨著近年來快速發(fā)展的國民經(jīng)濟(jì)影響下，我國中小型企業(yè)的規(guī)模開始壯大，極大的推動了社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和突破，可見其作用效果是不容小覷的。然而該類型企業(yè)在發(fā)展過程中也經(jīng)受著環(huán)境因素的作用，導(dǎo)致其內(nèi)部財務(wù)管理出現(xiàn)紕漏，最終無法實現(xiàn)有效的財務(wù)管理。本文主要就該角度出發(fā)，針對案例企業(yè)在財務(wù)管理領(lǐng)域出現(xiàn)的紕漏進(jìn)行考察和分析，并剖析內(nèi)在的本質(zhì)原因，匹配有效合理的解決策略，同時也能給同類型的企業(yè)提供參考價值。二、文獻(xiàn)綜述中國的財務(wù)管理理論研究起源于20世紀(jì)60年代，是在前蘇聯(lián)學(xué)者費·吉亞琴科創(chuàng)立的社會主義制度下，在學(xué)習(xí)財務(wù)管理理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)時中國的經(jīng)濟(jì)、政治和社會文化環(huán)境形成的。最初，財務(wù)管理被視為會計的一個組成部分，側(cè)重于流動性和資產(chǎn)的管理，費用和成本的控制，以及加強經(jīng)濟(jì)會計。此后，企業(yè)財務(wù)管理的重點逐漸轉(zhuǎn)向融資管理、投資和收益分配管理，財務(wù)管理逐漸成為企業(yè)管理的重要組成部分。20世紀(jì)90年代后，隨著市場的發(fā)展，企業(yè)的形式多樣化，財務(wù)管理的內(nèi)容不斷深化和拓展，風(fēng)險管理、發(fā)展戰(zhàn)略、績效評價等現(xiàn)代財務(wù)管理新方法逐漸形成。在此期間，國內(nèi)學(xué)者對財務(wù)管理的理論、體系、內(nèi)容和應(yīng)用進(jìn)行了大量的探索和研究。主要研究在以下三個方面：一、對財務(wù)管理理論的研究著名學(xué)者郭富初對我國財務(wù)管理理論研究做出了突出貢獻(xiàn)。1986年，他提出了國家財政理論和財政機制理論。“國家財政理論”明確界定了國有資本與國家財政資金的性質(zhì)區(qū)別，主張設(shè)立國有資產(chǎn)管理部門管理國有資本，為后來的“宏觀財政理論”和“財政分層理論”的形成奠定了基礎(chǔ)?！柏攧?wù)機制論”，首次將財務(wù)的功能拓展到對微觀與宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控作用。1983年的“大財務(wù)論”明確界定了財務(wù)與會計的關(guān)系，對完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)有積極作用。二、對財務(wù)管理定義的研究曲輝（2009）認(rèn)為財務(wù)管理是指以企業(yè)財務(wù)活動為對象，計劃和控制企業(yè)資金。指出企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)遵循計劃性、系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性和平衡性原則，強調(diào)財務(wù)管理對提高企業(yè)競爭力的重要性。李會敏(2009)從財務(wù)管理制度方面，財務(wù)管理分為會計政策制度、資金集中管理制度、全面預(yù)算管理制度、會計信息報告制度、財務(wù)風(fēng)險防范制度、工作評價制度和財務(wù)監(jiān)督檢查制度。彭韶兵（2011）指出企業(yè)財務(wù)管理是在法律法規(guī)的約束下，在企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的指導(dǎo)下，對企業(yè)的資產(chǎn)、投資、融資、營運資金和利潤分配進(jìn)行管理。他強調(diào)，財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，對保證企業(yè)的正常經(jīng)營和發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益起著重要作用。三、對財務(wù)管理應(yīng)用的研究陳瑜仁、陳曉和陳志鴻（2000）在對上市公司財務(wù)數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，用多元分析模型和Logistic模型進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險分析。劉均巖（2002）從宏觀的角度探討了財務(wù)管理的運作機制，研究意義深遠(yuǎn)，對中國企業(yè)的指導(dǎo)實踐非常有限，但其研究框架之后才是相關(guān)研究，具有一定的指導(dǎo)意義。吳世農(nóng)和盧賢義（2011）根據(jù)Pisher判別分析、多元線性回歸分析和邏輯回歸分析等方法構(gòu)建了財務(wù)風(fēng)險模型，并對其分析結(jié)果進(jìn)行了對比，結(jié)果表明:對于同一企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析時，邏輯回歸模型的識別能力最好。同一年楊保安和季海針運用BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法建立了財務(wù)風(fēng)險識別模型，用以解決多變量分析方法在構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險模型中存在的問題。陳寶麗（2015）中小企業(yè)的內(nèi)部控制主要表現(xiàn)為控制問題，薪資和績效評估體系的不完善導(dǎo)致管理層的重要地位和正常財務(wù)管理職能的嚴(yán)重喪失，財務(wù)管理功能無法正常運行。于文、張衛(wèi)東（2015）財務(wù)管理職能已經(jīng)從基礎(chǔ)從業(yè)人員轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾硭剑颈仨氄J(rèn)真實現(xiàn)全面管理和財務(wù)管理滲透。費冬梅（2014）管理人員的素質(zhì)阻礙了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，中國的中小企業(yè)不重視財務(wù)管理，財務(wù)管理功能難以正常運行。西方財務(wù)管理起源于集資。15世紀(jì)末16世紀(jì)初，地中海沿岸的商業(yè)城市出現(xiàn)了公眾持股的商業(yè)組織。商業(yè)股份經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求企業(yè)預(yù)測資本需求，合理籌集資金。美國學(xué)者Green（1897）首次分析了企業(yè)融資問題，提出企業(yè)應(yīng)通過融資擴(kuò)大經(jīng)營。美國學(xué)者M(jìn)eade（1910）的《公司財務(wù)》，Graham和Dodd（1934）的《證券分析》還研究如何為企業(yè)籌集資金。他們認(rèn)為，資金不足是制約企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素，企業(yè)財務(wù)管理的重點是籌集資金。融資問題基本形成后，外資理財?shù)闹攸c開始轉(zhuǎn)向資金的合理配置，美國學(xué)者W.H.Lough（1934）在《企業(yè)財務(wù)》中指出企業(yè)不僅要籌集資金，還要保證其有效運行，英國學(xué)者Rose（1934）還明確指出了內(nèi)部財務(wù)管理的重要性，他認(rèn)為資本的有效利用是財務(wù)研究的重點。美國財務(wù)學(xué)家JoelDean（1951）的《資本預(yù)算》中指出企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)管理，防范財務(wù)風(fēng)險，提高資金利用率，強調(diào)事前控制和資產(chǎn)管理。這本書推動了財務(wù)管理從融資財務(wù)管理到資產(chǎn)財務(wù)管理的發(fā)展。這一階段的主要內(nèi)容是確定財務(wù)目標(biāo)、債務(wù)重組、資產(chǎn)評估、維持償付能力等。20世紀(jì)60年代中期以后，金融市場繁榮而復(fù)雜，企業(yè)面臨投資風(fēng)險。學(xué)者們開始致力于投資管理的研究。H.M.Markowtz（1952）對證券市場的最優(yōu)投資進(jìn)行了開創(chuàng)性的研究，提出投資風(fēng)險可以用投資回報來衡量，然后在1959年，他研究了各種資產(chǎn)之間的投資組合模型，建立了現(xiàn)代證券投資組合理論。他認(rèn)為最佳投資組合可以通過權(quán)衡收益和風(fēng)險來確定。FrancoModigliani和Miller（1958）提出，在不考慮企業(yè)所得稅，如果業(yè)務(wù)風(fēng)險相同，只是資本結(jié)構(gòu)不同，那么資本結(jié)構(gòu)與公司市值沒有關(guān)系。這就是著名的MM理論。在此基礎(chǔ)上，1963年，他們在另一篇有關(guān)資本結(jié)構(gòu)的論文中提出了修正的MM理論。考慮到企業(yè)所得稅，由于負(fù)債的利息可以在所得稅前扣除，債務(wù)融資可以降低綜合資本成本，增加企業(yè)價值。Jorgenson（1963）克服以往投資理論研究偏重宏觀視角的缺陷，基于新古典資本積累理論，構(gòu)建了企業(yè)投資行為的分析框架。WilliamSharpe和JohnLintner（1964）等在馬科維茨理論的基礎(chǔ)上，提出了著名的資本資產(chǎn)定價模型，全面細(xì)致地闡述了資產(chǎn)組合中風(fēng)險與收益的關(guān)系，介紹了如何區(qū)分系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險，指出通過投資多元化可以降低非系統(tǒng)風(fēng)險。他們證明了市場投資組合是均衡市場中的有效投資組合。Jensen和Meckling（1976）認(rèn)為不同的融資合同和不同的代理成本是相互關(guān)聯(lián)的，當(dāng)債務(wù)代理成本和股權(quán)代理成本之和最低時，最佳的資本結(jié)構(gòu)是債務(wù)結(jié)構(gòu)。Myers和Majluf（1984）然后從信息不對稱理論出發(fā)，闡述了公司資本結(jié)構(gòu)和投資行為的選擇。斯圖爾特C.麥爾斯（2008）詳細(xì)闡述了投資回收期、凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率等投資決策方法。StevenIsberg（2013）利用資本收益率和資產(chǎn)收益率兩個指標(biāo)，評估了外資公司財務(wù)管理水平的有效性，并建立了相關(guān)的財務(wù)管理水平評估指標(biāo)體系。在財務(wù)管理基礎(chǔ)理論成熟后，信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、博弈論、代理理論和產(chǎn)權(quán)理論開始被廣泛應(yīng)用于財務(wù)管理研究。通貨膨脹、財務(wù)風(fēng)險、財務(wù)預(yù)測、財務(wù)評價和國際財務(wù)管理成為財務(wù)管理研究的熱點。Jensen和Meckling（1976）將代理理論和產(chǎn)權(quán)理論首次應(yīng)用于公司財務(wù)理論的研究，深化了資本結(jié)構(gòu)理論和股利理論的研究。Gleason提出了財務(wù)風(fēng)險管理的概念，他認(rèn)為風(fēng)險無處不在，企業(yè)應(yīng)該把財務(wù)風(fēng)險防范作為一項必要的關(guān)鍵工作。Graham和Harvey（2001）認(rèn)為，企業(yè)信用評級是影響企業(yè)融資的關(guān)鍵因素。只有優(yōu)秀的信用評級才能幫助籌集資金，提高公司的外部融資能力。企業(yè)必須關(guān)注股票波動帶來的資金變化，準(zhǔn)確評估股票升值帶來的權(quán)益。從以上分析可以看出，西方財務(wù)管理理論來源于成熟的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境和與之相適應(yīng)的法律環(huán)境，與市場發(fā)展相適應(yīng)。然而，中國的理論研究起步較晚，是從前蘇聯(lián)引進(jìn)的，萌芽于計劃經(jīng)濟(jì)體制和中國現(xiàn)行的政治制度、法律制度和社會文化制度。西方財務(wù)管理從籌資開始，借助數(shù)理統(tǒng)計模型進(jìn)行研究，逐漸延伸到資產(chǎn)管理、投資管理、營運資金管理、利潤分配管理，直至完全涵蓋財務(wù)管理的全部內(nèi)容，融合經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)等多學(xué)科知識，集財務(wù)預(yù)測、決策、控制、分析于一體，注重財務(wù)管理理論的創(chuàng)新，最終實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。中國的金融理論研究最初集中在如何處理國家金融和企業(yè)金融之間的外部社會關(guān)系。隨后的研究側(cè)重于描述性和定義性研究，傾向于探討財務(wù)管理在企業(yè)中的地位，很少結(jié)合財務(wù)管理的環(huán)境和前提條件分析其在企業(yè)中的應(yīng)用。國內(nèi)外學(xué)者對財務(wù)管理的研究有不同的定義和側(cè)重點，但都認(rèn)為財務(wù)管理不是一門獨立的學(xué)科，它融合了經(jīng)濟(jì)學(xué)、會計學(xué)、管理學(xué)等學(xué)科,這對企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。三、課題的主要內(nèi)容一、前言二、財務(wù)管理相關(guān)理論概述（一）財務(wù)管理的概念（二）財務(wù)管理的方法（三）財務(wù)管理在企業(yè)管理中的重要性三、周大福珠寶財務(wù)管理現(xiàn)狀分析（一）周大福珠寶概況（二）周大福珠寶財務(wù)管理現(xiàn)狀四、周大福珠寶財務(wù)管理存在的問題（一）內(nèi)部控制薄弱（二）財務(wù)人員素質(zhì)低（三）償債能力不強（四）營運能力不強（五）盈利能力不強五、強化周大福珠寶財務(wù)管理的對策（一）完善財務(wù)管理制度（二）提高財會人員專業(yè)素質(zhì)（三）建立企業(yè)償債基金（四）適時調(diào)整集團(tuán)經(jīng)營策略（五）加強對外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的預(yù)測六、總結(jié)參考文獻(xiàn)四、參考文獻(xiàn)：[1]彭耀.C公司珠寶產(chǎn)品的營銷策略優(yōu)化研究[D].安徽財經(jīng)大學(xué),2023.[2]武子筠.金一文化連續(xù)并購的動因及績效研究[D].重慶工商大學(xué),2022.[3]劉寶沖.ZDS珠寶公司網(wǎng)絡(luò)營銷策略研究[D].廣西師范大學(xué),2021.[4]楊凌霄.A公司發(fā)展戰(zhàn)略研究[D].云南大學(xué),2021.[5]莫祖榮.深圳市ZLF珠寶公司營銷策略優(yōu)化研究[D].云南師范大學(xué),2020.[6]高燃.D珠寶公司內(nèi)部控制優(yōu)化研究[D].電子科技大學(xué),2020.[7]田林博.J公司珠寶產(chǎn)品廣東地區(qū)營銷策略研究[D].華南理工大學(xué),2020.[8]吳佳薇.H珠寶項目創(chuàng)業(yè)計劃書[D].廈門大學(xué),2020.[9]沈幸瑩.上海老鳳祥有限公司的競爭戰(zhàn)略研究[D].上海財經(jīng)大學(xué),2020.[10]夏夢丹.基于Interbrand模型的珠寶首飾企業(yè)品牌價值評估研究[D].江西財經(jīng)大學(xué),2019.[11]關(guān)小青.M珠寶公司電子商務(wù)運營模式研究[D].地質(zhì)大學(xué)(北京),2018.[12]劉遠(yuǎn)東.金岱珠寶（四川）發(fā)展戰(zhàn)略研究[D].電子科技大學(xué),2018.[13]韓井源.“巧愛”珠寶公司營銷策略研究[D].石河子大學(xué),2017.[14]鄭銓凱.馨納珠寶公司發(fā)展戰(zhàn)略研究[D].廈門大學(xué),2018.[15]常穎.JADE珠寶公司市場競爭戰(zhàn)略研究[D].山西大學(xué),2017.[16]陳溥林,楊霓,馬銳堃.中小型珠寶企業(yè)服務(wù)創(chuàng)新研究[J].中小企業(yè)管理與科技(上旬刊),2017,(05):5-6.[17]李嬙.試論珠寶品牌現(xiàn)狀和價值評估[D].藝術(shù)研究,2017.[18]馬妍.T珠寶公司差異化競爭戰(zhàn)略研究[D].北京林業(yè)大學(xué),2017.[19]董理.金嘉利珠寶公司營銷員績效考核體系優(yōu)化研究[D].哈爾濱理工大學(xué),2017.[20]駱紹勇,張皙.珠寶產(chǎn)業(yè)人才需求狀況與中國珠寶院校教育教學(xué)現(xiàn)狀[J].市場,2016,(31):200-201+286.[21]杜煒.珠寶產(chǎn)業(yè)集群形成影響因素及演化機理研究[D].地質(zhì)大學(xué),2016.[22]劉倩.J公司財務(wù)管理體系優(yōu)化研究[D].吉林大學(xué),2016.[23]李芳.X珠寶企業(yè)員工培訓(xùn)有效性研究[D].華中師范大學(xué),2016.[24]蔣亮智.我國珠寶評估及珠寶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究[D].地質(zhì)大學(xué)(北京),2015.[25]何弦.電子商務(wù)珠寶品牌的營銷策略探究[D].地質(zhì)大學(xué)(北京),2015.[26]王春娟.黃金珠寶行業(yè)發(fā)展研究——以北京菜百黃金企業(yè)為例[J].商貿(mào),2014,(29):186-187.[27]姚靜.深圳涵鈺珠寶公司發(fā)展戰(zhàn)略研究[D].大連理工大學(xué),2014.[28]樊華.ADK珠寶零售品牌戰(zhàn)略研究[D].天津大學(xué),2014.[29]羅衍智.深圳羅蘭珠寶公司戰(zhàn)略研究[D].西北大學(xué),2014.[30]周萍.珠寶企業(yè)風(fēng)險管理研究[D].廈門大學(xué),2013.[31]張棟.珠寶企業(yè)上市對珠寶產(chǎn)業(yè)的推動作用分析[J].流通經(jīng)濟(jì),2011,25(11):113-116.[32]李漢東.內(nèi)蒙古中金珠寶有限公司發(fā)展戰(zhàn)略研究[D].內(nèi)蒙古大學(xué),2011.[33]康蕊.珠寶業(yè)創(chuàng)建強勢品牌營銷策略研究[D].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué),2011.五、技術(shù)路線確定研究目標(biāo)確定研究目標(biāo)制定研究計劃研究結(jié)果及其反饋具體研究過程收集各類反饋意見，不斷完善研究成果相關(guān)問題總結(jié)優(yōu)化舉措和對策建議研究理論研究比較研究案例分析現(xiàn)狀研究總結(jié)經(jīng)驗，得出啟示，探索現(xiàn)狀發(fā)展撰寫研究成果的報告檢索梳理分類實地考察反饋制定研究計劃查閱大量相關(guān)文獻(xiàn)，了解研究現(xiàn)狀權(quán)威政策文本解讀、專家學(xué)者咨詢確定研究主題圖1本文的技術(shù)路線圖五、研究方法：本文擬采用文獻(xiàn)分析法和案例考查法進(jìn)行研究。一是文獻(xiàn)分析法。文獻(xiàn)分析法是收集資料并進(jìn)行研究的一種方法。雖然這種方法獲得的信息和資料是有限且間接的，但是有利于從整體上把握財務(wù)管理問題研究相關(guān)理論的研究狀況以融合前人的優(yōu)秀經(jīng)驗，有效的避免了因調(diào)查規(guī)模有限而存在的局限性，本文將主要采用這種方法，對相關(guān)文獻(xiàn)資料進(jìn)行分析并借鑒有用的理論觀點。二是理論研究與實際結(jié)合。將理論運用于實例可以行之有效的于繁雜瑣碎的理論中總結(jié)岀具體領(lǐng)域所對應(yīng)的評價、認(rèn)知以及優(yōu)化的具體方法，尋求切實可行的方案和途徑，令其作用得以充分發(fā)揮。三是歸納法。在文獻(xiàn)資料分析的前提下，結(jié)合理論研究和實際情況歸納總結(jié)，為為后續(xù)進(jìn)一步的問題和優(yōu)化方案的研究制定提供依據(jù)。六、創(chuàng)新性與可行性：（一）選題的創(chuàng)新性（1）研究內(nèi)容創(chuàng)新：由于目前學(xué)術(shù)界對周大福珠寶財務(wù)管理問題研究甚少，同時本人目前也在從事相關(guān)工作，能夠獲得大量第一手資料，因此對周大福珠寶財務(wù)管理問題研究屬于內(nèi)容創(chuàng)新。（2）研究方式創(chuàng)新：本文選取了周大福珠寶作為案例分析探索了關(guān)于周大福珠寶財務(wù)管理問題研究其中所涉及的關(guān)鍵要素，同時根