上市公司違規(guī)紀律處分制度與刑事追訴標準項劍

上市公司違規(guī)紀律處分制度與刑事追訴標準法律部

項劍第一頁，共三十七頁。目錄一、公司違規(guī)類別與表現二、公司違規(guī)紀律處分制度三、違規(guī)行為刑事追訴標準第二頁，共三十七頁。一、公司違規(guī)類別與表現（一）違規(guī)行為類別

1、虛假陳述

2、內幕交易3、違規(guī)股票交易

4、公司治理違規(guī)

5、違規(guī)占用上市公司資金

6、信息披露違規(guī)第三頁，共三十七頁。（二）違規(guī)行為表現1、虛假陳述的表現（1）虛假記載募集資金的使用情況（2）虛假記載利潤和應收賬款（3）虛假記載銀行存款（4）虛假記載短期投資（5）虛增主營收入（6）虛增投資收入第四頁，共三十七頁。2、內幕交易的表現（1）本人買賣或者建議他人買賣（2）泄露內幕消息使他人圖利（3）本公司信息或者其他公司信息（4）高管、親屬、其控制賬戶涉嫌內幕內幕（5）大股東、證券事務代表（非高管）內幕交易（6）敏感期和禁買賣期買賣第五頁，共三十七頁。3、違規(guī)股票交易的表現（1）股東、董事、監(jiān)事、高管短線交易（2）大股東增持違反要約收購義務（3）上市公司買賣本公司股票第六頁，共三十七頁。4、公司治理違規(guī)的表現（1）高管無法履行職務或者離職（2）違規(guī)擔保（3）違規(guī)交易（4）股東大會、董事會決策程序違規(guī)（5）未履行決策程序（6）財務報表未經財務負責人簽字5、違規(guī)占用上市公司資金的表現第七頁，共三十七頁。

6、信息披露違規(guī)的表現（1）不披露或者及時披露重大事項（2）不披露或者及時披露關聯交易（3）不披露或者及時披露對外擔保（4）不披露或者及時披露資金占用（5）不披露或者及時披露實際控制人（6）不披露或者及時披露股權交易（7）不按期披露定期報告第八頁，共三十七頁。二、公司違規(guī)紀律處分制度（一）依據1、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》2、《上海證券交易所紀律處分實施細則》3、《上海證券交易所紀律處分委員會工作流程》（二）組織機構紀律處分委員會及工作小組第九頁，共三十七頁。（三）紀律處分對象與類型處罰對象上市公司董事、監(jiān)事、高管、董秘、大股東、實際控制人處罰類型通報批評指定報紙和網站公開譴責，抄送省人民政府認定三年以上不適合擔任董、監(jiān)事、高管公開認定不適合擔任董秘第十頁，共三十七頁。（四）審核流程1、違規(guī)行為調查

調查后業(yè)務部門向被監(jiān)管對象發(fā)送紀律處分意向書2、紀律處分建議（1）業(yè)務部門向工作小組提交紀律處分建議及相關材料，并提請召開紀律處分審核會議。（2）材料含紀律處分建議書、被監(jiān)管對象違規(guī)的基本證據、紀律處分意向書（如有）、被監(jiān)管對象的回復（如有）等材料。第十一頁，共三十七頁。3、啟動審核程序

接納紀律處分材料，啟動紀律處分審核程序。4、選定委員與時間（1）選定參審委員、確定審核時間、送交審核材料。（2）每次與會委員為5名，其中至少1名委員來自具體監(jiān)管業(yè)務部門，1名委員來自法律部門。5、審核形式召開審核會議或直接進行通訊表決第十二頁，共三十七頁。6、審核會議程序：

(一)本所參與該紀律處分事項調查的人員向參會委員報告有關情況，并接受參會委員詢問；

(二)召集人組織委員對審核事項逐一發(fā)表個人審核意見，并進行總結；

(三)參會委員對審核事項進行投票表決；

(四)會議秘書統(tǒng)計投票結果；

(五)會議召集人宣布表決結果，形成處分意見；

(六)參會委員在審核會議記錄及表決結果上簽名。

第十三頁，共三十七頁。7、通訊表決（一）可適用情形：（1）對被監(jiān)管對象進行通報批評；（2）限制投資者的證券帳戶交易；（3）被監(jiān)管對象表示接受紀律處分意向書所提出的紀律處分；（4）事實清楚、情況緊急，需要立即啟動紀律處分。（二）程序：業(yè)務部門提出紀律處分書面建議，由5名委員直接進行通訊表決，形成紀律處分意見書。第十四頁，共三十七頁。8、紀律處分表決機制

（1）以記名方式進行，表決票設同意票和反對票兩種。同意票數達到3票為通過，少于3票為未通過。委員投反對票的，應當在表決票上說明反對的理由。（2）委員發(fā)現存在明確影響判斷且尚待調查核實的重大問題時，可以在審核會議上提議暫緩表決。經出席會議的2名以上委員提議，應當暫緩表決。

第十五頁，共三十七頁。9、審核結果根據審核情況和投票結果，制作紀律處分意見書（1）通過，予以紀律處分——辦理紀律處分決定簽發(fā)流程（2）未通過，不予紀律處分——不違規(guī)或者有違規(guī)但情節(jié)輕微（3）未通過，退回相關業(yè)務部門補充調查——事實不清、證據不足，或遺漏違規(guī)事實、違規(guī)行為人第十六頁，共三十七頁。10、紀律處分決定

起草、會簽、簽發(fā)11、涉及紀律處分時的注意事項：（1）減責或者免責；（2）提出異議；（3）到會陳述意見、接受詢問。

第十七頁，共三十七頁。三、違規(guī)行為刑事追訴標準

依據：最高人民檢察院、公安部《關于經濟犯罪案件追訴標準的補充規(guī)定》生效日期：二○○八年三月五日相關標準取代2001年的《關于經濟犯罪案件追訴標準的規(guī)定》

第十八頁，共三十七頁。（一）違規(guī)披露、不披露重要信息罪與追訴標準

刑法161條：依法負有信息披露義務的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告，或者對依法應當披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴重損害股東或者其他人利益，或者有其他嚴重情節(jié)的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。第十九頁，共三十七頁。九大追訴標準：1、造成股東、債權人或者其他人直接經濟損失數額累計在五十萬元以上的；2、虛增或者虛減資產達到當期披露的資產總額百分之三十以上的；3、虛增或者虛減利潤達到當期披露的利潤總額百分之三十以上的；4、未按規(guī)定披露的重大訴訟、仲裁、擔保、關聯交易或者其他重大事項所涉及的數額或者連續(xù)十二個月的累計數額占凈資產百分之五十以上的；第二十頁，共三十七頁。5、致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務院依法認定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的；6、致使不符合發(fā)行條件的公司、企業(yè)騙取發(fā)行核準并且上市交易的；7、在公司財務會計報告中將虧損披露為盈利，或者將盈利披露為虧損的；8、多次提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告，或者多次對依法應當披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的；9、其他嚴重損害股東、債權人或者其他人利益，或者有其他嚴重情節(jié)的。第二十一頁，共三十七頁。（二）背信損害上市公司利益罪與與追訴標準

刑法169條：上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違背對公司的忠實義務，利用職務便利，操縱上市公司從事下列行為之一，致使上市公司利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；致使上市公司利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金：1、無償向其他單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產的；

2、以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務或者其他資產的；3、向明顯不具有清償能力的單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產的；第二十二頁，共三十七頁。

4、為明顯不具有清償能力的單位或者個人提供擔保，或者無正當理由為其他單位或者個人提供擔保的；

5、無正當理由放棄債權、承擔債務的；

6、采用其他方式損害上市公司利益的。上市公司的控股股東或者實際控制人，指使上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員實施前款行為的，依照前款的規(guī)定處罰。犯前款罪的上市公司的控股股東或者實際控制人是單位的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。

第二十三頁，共三十七頁。七大追訴標準:1、無償向其他單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產，致使上市公司直接經濟損失數額在一百五十萬元以上的；2、以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務或者其他資產，致使上市公司直接經濟損失數額在一百五十萬元以上的；3、向明顯不具有清償能力的單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產，致使上市公司直接經濟損失數額在一百五十萬元以上的；第二十四頁，共三十七頁。

4、為明顯不具有清償能力的單位或者個人提供擔保，或者無正當理由為其他單位或者個人提供擔保，致使上市公司直接經濟損失數額在一百五十萬元以上的；5、無正當理由放棄債權、承擔債務，致使上市公司直接經濟損失數額在一百五十萬元以上的；6、致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務院依法認定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的；7、其他致使上市公司利益遭受重大損失的。第二十五頁，共三十七頁。（三）內幕交易、泄露內幕信息罪與起訴標準刑法180條：證券、期貨交易內幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對證券、期貨交易價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與該內幕信息有關的期貨交易，或者泄露該信息，第二十六頁，共三十七頁。情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

內幕信息、知情人員的范圍，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定。

第二十七頁，共三十七頁。五大追訴標準：1、買入或者賣出證券，或者泄露內幕信息使他人買入或者賣出證券，成交額累計在五十萬元以上的；2、買入或者賣出期貨合約，或者泄露內幕信息使他人買入或者賣出期貨合約，占用保證金數額累計在三十萬元以上的；3、獲利或者避免損失數額累計在十五萬元以上的；4、多次進行內幕交易、泄露內幕信息的；5、有其他嚴重情節(jié)的。第二十八頁，共三十七頁。（四）操縱證券、期貨市場罪與追訴標準

刑法182條：有下列情形之一，操縱證券、期貨市場，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：1、單獨或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股或者持倉優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯合或者連續(xù)買賣，操縱證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的；2、與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券、期貨交易，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的；

第二十九頁，共三十七頁。3、在自己實際控制的帳戶之間進行證券交易，或者以自己為交易對象，自買自賣期貨合約，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的；

4、以其他方法操縱證券、期貨市場的。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

第三十頁，共三十七頁。七大追訴標準：1、單獨或者合謀，持有或者實際控制證券的流通股份數達到該證券的實際流通股份總量百分之三十以上，且在該證券連續(xù)二十個交易日內聯合或者連續(xù)買賣股份數累計達到該證券同期總成交量百分之三十以上的；2、單獨或者合謀，持有或者實際控制期貨合約的數量超過期貨交易所業(yè)務規(guī)則限定的持倉量百分之五十以上，且在該期貨合約連續(xù)二十個交易日內聯合或者連續(xù)買賣期貨合約數累計達到該期貨合約同期總成交量百分之三十以上的；

第三十一頁，共三十七頁。3、與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券或者期貨合約交易，且在該證券或者期貨合約連續(xù)二十個交易日內成交量累計達到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之二十以上的；4、在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，或者以自己為交易對象，自買自賣期貨合約，且在該證券或者期貨合約連續(xù)二十個交易日內成交量累計達到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之二十以上的；第三十二頁，共三十七頁。5、單獨或者合謀，當日連續(xù)申報買入或者賣出同一證券、期貨合約并在成交前撤回申報，撤回申報量占當日該種股票總申報量或者該種期貨合約總申報量百分之五十以上的；6、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、實際控制人、控股股東或者其他關聯人單獨或者合謀，利用信息優(yōu)勢，操縱該公司證券交易價格或者證券交易量的；7、有其他嚴重情節(jié)的。第三十三頁，共三十七頁。（五）背信運用受托財產罪與追