鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政業(yè)務(wù)培訓(xùn)

核算中存在問題

一、不能正確區(qū)分基本支出與項(xiàng)目支出

二、不能準(zhǔn)確運(yùn)用項(xiàng)目輔助核算功能，專項(xiàng)資金核算很混亂（重點(diǎn)講解）三、不能正確運(yùn)用賬表功能四、不能充分應(yīng)用常用憑證功能，憑證摘要的書寫不規(guī)范五、不能正確查詢打印賬簿六、基建核算不準(zhǔn)確第一頁(yè)，共四十八頁(yè)。

第一部分

軟件的安裝用友R9政務(wù)軟件的三大要件:數(shù)據(jù)庫(kù)軟件(推薦sql2000)、主程序、加密狗。演示三大要件的安裝注意事項(xiàng)：1.計(jì)算機(jī)名不能帶_字符；2.安裝完sql之后，不允許再改機(jī)器名。注意事項(xiàng)：3.退出R9盾牌后才能正常關(guān)閉電腦；4.加密狗決定軟件是否能正常使用，一定要注意保管。第二頁(yè)，共四十八頁(yè)。

第二部分賬套的初始后臺(tái)數(shù)據(jù)管理建立賬套賬套參數(shù)設(shè)置建立會(huì)計(jì)科目建立部門、項(xiàng)目資料建立輔助核算項(xiàng)期初余額錄入預(yù)記賬處理重點(diǎn)：賬套參數(shù)設(shè)置與建立輔助核算項(xiàng)提示預(yù)記賬處理的意義第三頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬套的初始1、建立賬套、賬套參數(shù)設(shè)置點(diǎn)開后臺(tái)數(shù)據(jù)管理工具，以系統(tǒng)管理員身份登錄，點(diǎn)擊新建賬套，輸入賬套號(hào)、賬套名稱、單位代碼、單位簡(jiǎn)稱，點(diǎn)擊創(chuàng)建即可。賬套創(chuàng)建完畢，即進(jìn)行賬套參數(shù)設(shè)置：在后臺(tái)管理工具里錄入賬套財(cái)務(wù)主管、選擇單位屬性、進(jìn)行科目預(yù)置、啟用政府收支分類科目，再進(jìn)入客戶端進(jìn)行憑證控制參數(shù)設(shè)置等。●●第四頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬套的初始2、建立會(huì)計(jì)科目

基礎(chǔ)資料—會(huì)計(jì)科目—建立會(huì)計(jì)科目，可對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行“增加”“修改”“刪除”等操作。雙擊一個(gè)科目，可對(duì)科目進(jìn)行修改。對(duì)“暫存款”、“暫付款”科目輸入各單位的往來明細(xì)科目。點(diǎn)“增加”，“科目代碼”先輸入上級(jí)科目代碼，再根據(jù)順序排列，“科目名稱”輸入往來單位和名字，點(diǎn)擊“增加”按鈕或紅色小勾保存。例：“暫付款”的科目代碼是104，則他的下級(jí)往來單位可以是“10401某單位”。如果需要做單位或個(gè)人往來輔助核算，則在相應(yīng)的地方打上勾?！瘛竦谖屙?yè)，共四十八頁(yè)。賬套的初始3、建立部門職員資料

基礎(chǔ)資料—部門資料，點(diǎn)擊左邊部門信息下的空白處，右鍵，可增加部門。左鍵單擊已有的一個(gè)部門，右鍵，可修改刪除部門。

部門資料建好后，將職員信息對(duì)應(yīng)增加到所在部門?！瘛竦诹?yè)，共四十八頁(yè)。賬套的初始3、建立項(xiàng)目資料

基礎(chǔ)資料—項(xiàng)目資料，點(diǎn)擊左邊項(xiàng)目資料下的空白處，右鍵，可增加項(xiàng)目。左鍵單擊已有的一個(gè)項(xiàng)目，右鍵，可修改刪除項(xiàng)目。●●

項(xiàng)目資料建好后，將項(xiàng)目指向做輔助核算的科目。第七頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬套的初始期初余額錄入

從相應(yīng)賬套進(jìn)入賬務(wù)處理系統(tǒng)，在“賬務(wù)—初始建賬數(shù)據(jù)—期初余額裝入”，選擇科目范圍時(shí)直接“確定”。系統(tǒng)左邊會(huì)導(dǎo)出所有已建好的會(huì)計(jì)科目，在右邊分別錄入“年初余額”和“第一會(huì)計(jì)期間發(fā)生額”。在“第一會(huì)計(jì)期間發(fā)生額”欄錄入各科目借、貸方累計(jì)發(fā)生額，有輔助核算的在輔項(xiàng)里輸入累計(jì)發(fā)生額，期末余額不用錄入，系統(tǒng)自動(dòng)算出，在“賬表輸出—總賬余額表”中可查看期末余額。

●●第八頁(yè)，共四十八頁(yè)。

第三部分賬務(wù)處理憑證類型設(shè)置常用摘要信息常用憑證生成憑證編制憑證處理期末處理反處理重點(diǎn)：常用憑證生成、反處理第九頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬務(wù)處理系統(tǒng)二、日常處理

流程：錄入憑證—審核憑證—記賬—結(jié)賬。

憑證錄入

賬務(wù)—憑證管理—編制憑證，輸入憑證的各項(xiàng)信息點(diǎn)擊“保存”。憑證號(hào)一般采用按月自動(dòng)編號(hào)，科目可直接選擇或輸入科目編碼或按F2進(jìn)行選擇。提示要輸入部門、項(xiàng)目等輔項(xiàng)資料的，要求輸入相應(yīng)的信息。在輸完一個(gè)科目后，按F6可以查看該科目對(duì)應(yīng)的余額。

提示：1.輸入憑證日期與憑證業(yè)務(wù)日期要在一個(gè)會(huì)計(jì)期間范圍內(nèi)，否則會(huì)造成會(huì)計(jì)期間出錯(cuò)。2.輔項(xiàng)信息一定得輸準(zhǔn)確，不然會(huì)導(dǎo)致總賬和明細(xì)賬不平。第十頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬務(wù)處理系統(tǒng)常用憑證

對(duì)于每月或經(jīng)常會(huì)發(fā)生的科目基本相同的會(huì)計(jì)憑證，可在輸入一次后存成常用憑證，下次只需調(diào)用，修改金額即可。在錄入憑證保存后，點(diǎn)“文件”菜單的“保存到自動(dòng)分錄庫(kù)”，輸入不重復(fù)的任一一個(gè)分錄號(hào)，憑證即保存成常用憑證。下次要調(diào)用時(shí)，點(diǎn)“編輯”菜單的“自動(dòng)憑證”，選擇相應(yīng)的分錄號(hào)，修改金額，保存即可。軟件存在的缺點(diǎn)，經(jīng)費(fèi)支出科目做了功能和經(jīng)濟(jì)科目交叉輔助核算的，不能按這種辦法生成常用憑證，只有在“自動(dòng)會(huì)計(jì)分錄定義”里面做。點(diǎn)擊“基礎(chǔ)資料-自動(dòng)會(huì)計(jì)分錄定義”，輸入不重復(fù)的分錄編號(hào)，其他項(xiàng)目給編制憑證差不多，只是在經(jīng)濟(jì)分類科目輸完后，需雙擊任意空白處，系統(tǒng)會(huì)彈出功能分類科目會(huì)話框，輸入對(duì)應(yīng)的功能科目和相應(yīng)的金額確定，憑證內(nèi)容信息輸畢，保存即可，調(diào)用方法上同。第十一頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬務(wù)處理系統(tǒng)憑證修改

憑證在未審核的狀態(tài)下可以修改，包括附件張數(shù)、摘要、科目、金額、憑證日期等。但憑證類型、憑證年月不能修改。憑證作廢

打開一張未審核的憑證，點(diǎn)菜單“文件—憑證作廢”。

第十二頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬務(wù)處理系統(tǒng)刪除憑證

已作廢的憑證可以刪除，但必須是最大號(hào)憑證，即當(dāng)有12號(hào)憑證時(shí)，11號(hào)和以前的憑證都不能刪除。如要?jiǎng)h除非最大號(hào)憑證，把憑證作廢后，在文件菜單執(zhí)行“憑證號(hào)重新排序”，系統(tǒng)自動(dòng)把已作廢的憑證更改為最大號(hào)憑證，再刪除?！皯{證號(hào)重新排序”的功能跟“反記賬”一樣，平時(shí)菜單隱藏，進(jìn)入軟件后，不要打開任何窗口，點(diǎn)菜單“幫助—關(guān)于”，按住Ctrl鍵不動(dòng)，鼠標(biāo)左鍵單擊賬務(wù)圖標(biāo)，系統(tǒng)會(huì)提示“反記賬與反結(jié)賬等相關(guān)功能已啟動(dòng)”，退出。這時(shí)在“憑證處理”的“文件”菜單下才能看到“憑證號(hào)重新排序”的功能。

提示：只能重新排序和刪除業(yè)務(wù)日期當(dāng)月的憑證，憑證按年編號(hào)，不能重新排序，因此作廢憑證不能刪除。第十三頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬務(wù)處理系統(tǒng)二、日常處理

流程：錄入憑證—審核憑證—記賬—結(jié)賬。

憑證審核

賬務(wù)—憑證管理—憑證處理，憑證范圍的起止日期可以選擇要顯示的憑證范圍，憑證狀態(tài)分為“所有憑證”“未審核”“已審核”“已記賬”“已作廢”和“錯(cuò)誤憑證”六種。點(diǎn)到“未審核”頁(yè)簽，可以顯示范圍內(nèi)未審核的所有憑證，點(diǎn)“審核”按鈕可對(duì)憑證進(jìn)行審核?？梢渣c(diǎn)到一張憑證進(jìn)行審核，或按住Ctrl鍵選多張憑證審核，或點(diǎn)“審核”選擇審核全部憑證。第十四頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬務(wù)處理系統(tǒng)二、日常處理

流程：錄入憑證—審核憑證—記賬—結(jié)賬。

3、記賬

賬務(wù)—憑證管理—憑證處理，點(diǎn)到“已審核”頁(yè)簽，與憑證審核操作相似。第十五頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬務(wù)處理系統(tǒng)二、日常處理

流程：錄入憑證—審核憑證—記賬—結(jié)賬。

4、結(jié)賬

賬務(wù)—期末處理—結(jié)賬，要求以結(jié)賬當(dāng)月的日期登陸軟件，并且當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，當(dāng)月所有憑證全部記賬。

第十六頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬務(wù)處理系統(tǒng)二、日常處理

流程：錄入憑證—審核憑證—記賬—結(jié)賬。

5、反操作流程

與日常業(yè)務(wù)處理流程相反，當(dāng)憑證已經(jīng)審核或記賬或結(jié)賬后，再因特殊原因需要修改憑證時(shí)，需要進(jìn)行反流程操作。修改后保存，同樣需再次審核記賬結(jié)賬。操作流程是：反結(jié)賬—反記賬—消審—修改第十七頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬務(wù)處理系統(tǒng)反結(jié)賬

平時(shí)菜單隱藏。進(jìn)入軟件后，不要打開任何窗口，點(diǎn)菜單“幫助—關(guān)于”，按住Ctrl鍵不動(dòng)，鼠標(biāo)左鍵單擊賬務(wù)圖標(biāo)，退出。在“功能”菜單的“期末處理”里會(huì)出現(xiàn)“反結(jié)賬”菜單，同樣要求以反結(jié)賬當(dāng)月的日期登陸軟件。點(diǎn)一下“反結(jié)賬”即可。反記賬

平時(shí)菜單隱藏。當(dāng)反結(jié)賬菜單出現(xiàn)時(shí)，反記賬菜單會(huì)被同時(shí)調(diào)出，在“賬務(wù)—憑證管理—憑證處理”點(diǎn)到“已記賬”頁(yè)簽，“文件”菜單下的“憑證反記賬”，可以對(duì)一張或多張或全月或全部四種范圍的憑證進(jìn)行反記賬。進(jìn)行“全月憑證反記賬”時(shí)，要求系統(tǒng)以反記賬月份的日期登陸軟件。

消審：“賬務(wù)—憑證管理—憑證處理”點(diǎn)到“已審核”頁(yè)簽，“文件”菜單下的“憑證消審”，可以對(duì)一張或多張或全部憑證進(jìn)行憑證消審。

第十八頁(yè)，共四十八頁(yè)。

第四部分查詢與打印總賬查詢明細(xì)賬查詢輔助核算查詢憑證打印賬簿打印重點(diǎn)：打印設(shè)置第十九頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬務(wù)處理系統(tǒng)6、查賬操作流程：賬務(wù)—賬表輸出或輔助核算，可以查詢各種賬表

雙擊打開一張賬表后，如總賬余額表，選擇科目處是空白的，點(diǎn)“增加”按鈕選擇需查詢的科目，Ctrl＋A表示全部選中。Ctrl、Shift鍵可以連續(xù)選擇?！扒蹇铡h除”按鈕可刪除以前選過的項(xiàng)，便于重新選擇。下方的各種選項(xiàng)可以根據(jù)需要自己選擇，然后點(diǎn)擊“打開”即可。輔助核算的查詢，除了要選擇科目外，界面上出現(xiàn)的其他選項(xiàng)也要選擇。例如查看預(yù)算單位的賬，則打開“預(yù)算單位余額表”，選擇查看項(xiàng)目時(shí)，單位和科目都要選擇，才能打開賬表查看。第二十頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬務(wù)處理系統(tǒng)憑證單張打印

雙擊打開一張憑證，在菜單“文件_打印預(yù)覽”下，在“打印設(shè)置”頁(yè)下“套打”前打上小勾，選擇套打格式“用友政務(wù)憑證套打紙”?！按蛴C(jī)走紙偏移量”的水平方向和垂直方向請(qǐng)根據(jù)不同的打印機(jī)進(jìn)行調(diào)整，值可以為負(fù)數(shù)。水平方向越大，憑證越往右，垂直方向越大，憑證越往下。確定。在菜單“文件_其他打印選項(xiàng)”中，可以選擇套打時(shí)是否打印科目代碼等。單擊后前面會(huì)有一小勾，表示選中。第二十一頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬務(wù)處理系統(tǒng)憑證連續(xù)打印

在“憑證處理”中需要打印的憑證，在菜單“文件_憑證打印”里可選擇打印范圍及套打選項(xiàng)，點(diǎn)擊“打印設(shè)置”，選擇套打及套打方案，調(diào)整水平及垂直方向操作與單張打印一致，確定。賬簿連續(xù)打印

點(diǎn)擊賬表輸出，按查賬方法打開需要打印的賬表。在“文件”菜單下點(diǎn)擊“賬表連續(xù)打印輸出”，勾上“連續(xù)打印輸出”，勾掉“打印輸出到文件”，則實(shí)現(xiàn)賬表連續(xù)打印輸出功能。第二十二頁(yè)，共四十八頁(yè)。

第五部分電子報(bào)表用戶管理報(bào)表管理報(bào)表設(shè)計(jì)報(bào)表編制數(shù)據(jù)卸出數(shù)據(jù)裝入數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)恢復(fù)重點(diǎn)：報(bào)表設(shè)計(jì)與數(shù)據(jù)備份第二十三頁(yè)，共四十八頁(yè)。一、電子報(bào)表系統(tǒng)

1、出報(bào)表流程

進(jìn)入電子報(bào)表系統(tǒng)后，在菜單“數(shù)據(jù)—登陸數(shù)據(jù)庫(kù)”中雙擊第一個(gè)紅綠燈圖標(biāo)，選擇要出報(bào)表的賬套，操作員，輸入口令，確定。紅綠燈亮表示連接賬務(wù)系統(tǒng)成功，退出。根據(jù)要求設(shè)計(jì)報(bào)表。打開左邊報(bào)表樹（按F5）的報(bào)表，點(diǎn)擊菜單“插入表頁(yè)”，日期為報(bào)表日期，如要出4月份的報(bào)表，則日期為2009年4月30日，表頁(yè)名稱可默認(rèn)，表頁(yè)代碼默認(rèn)，確認(rèn)。點(diǎn)擊菜單“數(shù)據(jù)―編制”，運(yùn)算完成后點(diǎn)“保存”。第二十四頁(yè)，共四十八頁(yè)。一、電子報(bào)表系統(tǒng)3、修改報(bào)表格式和公式

報(bào)表格式的修改操作同基本同Excel，請(qǐng)注意修改報(bào)表時(shí)的表頁(yè)，請(qǐng)?jiān)凇案袷健表?yè)對(duì)報(bào)表進(jìn)行修改。只有修改了“格式”頁(yè)，下次再插入表頁(yè)時(shí)才會(huì)是新的格式，因?yàn)槊看尾迦氡眄?yè)時(shí)都是默認(rèn)復(fù)制格式頁(yè)。格式修改

公式修改

報(bào)表取數(shù)公式已設(shè)置，如果需要修改，只需注意科目名稱所對(duì)應(yīng)的科目代碼是否正確。如果有誤，只需修改一下公式里對(duì)應(yīng)的科目編號(hào)。例：某科目代碼是104，取期末余額，則公式應(yīng)為ZWKM('MJ,C','104','C')。改好后再編制，保存。同樣需在“格式”頁(yè)進(jìn)行修改。第二十五頁(yè)，共四十八頁(yè)。二、補(bǔ)充資料

報(bào)表操作員及權(quán)限設(shè)置

增加操作員：以管事員身份登陸報(bào)表系統(tǒng)后，在菜單“工具—用戶管理”里，在“用戶名”處輸入操作員的名字，輸入口令，再點(diǎn)“增加用戶”。設(shè)置權(quán)限：在菜單“工具—用戶管理”里，點(diǎn)“用戶授權(quán)”，在左邊選擇相關(guān)報(bào)表（在前面小框里打上勾），在右邊選擇對(duì)應(yīng)的操作員，“授權(quán)級(jí)別”選“全權(quán)操作”，點(diǎn)授權(quán)，保存，確定。下次進(jìn)入報(bào)表系統(tǒng)以自己的用戶名、密碼登陸。注意：如果進(jìn)入報(bào)表系統(tǒng)登陸時(shí)，沒有輸入口令點(diǎn)“確定”，而是點(diǎn)的“取消”進(jìn)入的報(bào)表系統(tǒng)，將看不到報(bào)表名，只能看到報(bào)表組。●●第二十六頁(yè)，共四十八頁(yè)。年末對(duì)賬年末對(duì)賬包括三個(gè)方面:縣鄉(xiāng)總預(yù)算會(huì)計(jì)的對(duì)賬對(duì)撥款和專項(xiàng)指標(biāo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預(yù)算會(huì)計(jì)與行財(cái)會(huì)計(jì)的對(duì)賬分類款項(xiàng)對(duì)撥款和專項(xiàng)資金與銀行存款和出納的對(duì)賬第二十七頁(yè)，共四十八頁(yè)。年末收支結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算會(huì)計(jì)的收支結(jié)轉(zhuǎn)

一般預(yù)算收入的結(jié)轉(zhuǎn)借:一般預(yù)算收入-明細(xì)科目貸:預(yù)算結(jié)余補(bǔ)助收入的結(jié)轉(zhuǎn)借:補(bǔ)助收入貸:預(yù)算結(jié)余一般預(yù)算支出的結(jié)轉(zhuǎn)借:預(yù)算結(jié)余貸:一般預(yù)算支出-明細(xì)科目

第二十八頁(yè)，共四十八頁(yè)。年末收支結(jié)轉(zhuǎn)

行財(cái)會(huì)計(jì)的收支結(jié)轉(zhuǎn)

撥入經(jīng)費(fèi)和經(jīng)費(fèi)支出的結(jié)轉(zhuǎn)借:撥入經(jīng)費(fèi)-功能科目貸:結(jié)余借:結(jié)余貸:經(jīng)費(fèi)支出-經(jīng)濟(jì)科目-功能科目預(yù)算外收入和其他收入的結(jié)轉(zhuǎn)借:預(yù)算外收入(其他收入)貸:結(jié)余專項(xiàng)資金的處理借:暫存款-撥入應(yīng)報(bào)賬專項(xiàng)資金(撥入專項(xiàng)資金)-項(xiàng)目貸:暫付款-應(yīng)報(bào)賬專項(xiàng)資金支出(專項(xiàng)資金支出)-項(xiàng)目第二十九頁(yè)，共四十八頁(yè)。年末收支結(jié)轉(zhuǎn)

點(diǎn)擊“A02—維護(hù)工具”，展開“工具”，雙擊“輔助余額結(jié)轉(zhuǎn)工具”，輸入數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器名，業(yè)務(wù)日期（只有年末才做此工作，因此日期是當(dāng)年的12月31日），用戶名，數(shù)據(jù)庫(kù)密碼，確定，選擇結(jié)轉(zhuǎn)賬套，點(diǎn)擊結(jié)轉(zhuǎn)余額，按科目結(jié)轉(zhuǎn)是必選項(xiàng)，系統(tǒng)自動(dòng)默認(rèn)，再按科目所做的輔項(xiàng)，勾選對(duì)應(yīng)的輔項(xiàng)，并輸入相應(yīng)的科目范圍，填入摘要信息，注意：如果是收入類科目，轉(zhuǎn)出科目方向應(yīng)該是借方，余額方向“貸—借”，如果是支出類科目則相反，再輸入轉(zhuǎn)入科目。如果和總賬憑證連續(xù)編號(hào)，則在相應(yīng)的地方打上勾，選擇制單人，檢查一下輸入信息，提示正確后，點(diǎn)擊“結(jié)轉(zhuǎn)”搞定。第三十頁(yè)，共四十八頁(yè)。基本支出與項(xiàng)目支出

一、基本支出：功能科目“行政運(yùn)行”、“事業(yè)運(yùn)行”、“XX事業(yè)機(jī)構(gòu)”、“行政事業(yè)單位離退休”、等，對(duì)應(yīng)經(jīng)濟(jì)科目“301工資福利支出”、“302商品和服務(wù)支出”、“303對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出”等。

二、項(xiàng)目支出：功能科目除去“行政運(yùn)行”、“事業(yè)運(yùn)行”、“XX事業(yè)機(jī)構(gòu)”等，對(duì)應(yīng)經(jīng)濟(jì)科目“302商品和服務(wù)支出”、“309基本建設(shè)支出”、“310其他資本性支出”等。注：309科目和310科目的區(qū)別在于309的項(xiàng)目經(jīng)過發(fā)改部門立項(xiàng)審批，310的項(xiàng)目沒有。第三十一頁(yè)，共四十八頁(yè)。專項(xiàng)資金的核算專項(xiàng)資金分兩類：

A、預(yù)算安排B、縣級(jí)單位辦理預(yù)算安排的專項(xiàng)資金，體現(xiàn)為有追加指標(biāo)，由財(cái)政局預(yù)算股直接撥付，核算模式為：借：銀行存款—專項(xiàng)資金存款貸：撥入經(jīng)費(fèi)—項(xiàng)目支出—功能科目借：經(jīng)費(fèi)支出—項(xiàng)目支出—經(jīng)濟(jì)科目—功能科目貸：銀行存款—專項(xiàng)資金存款縣級(jí)單位辦理的專項(xiàng)資金，體現(xiàn)為通過開據(jù)統(tǒng)一收據(jù)辦理，核算根據(jù)縣級(jí)監(jiān)管要求分兩種情況：第三十二頁(yè)，共四十八頁(yè)。專項(xiàng)資金的核算要求報(bào)核的借：銀行存款—專項(xiàng)資金存款貸：暫存款—撥入應(yīng)報(bào)賬專項(xiàng)資金—項(xiàng)目

辦出時(shí)借：暫付款—個(gè)人借款—個(gè)人（出納請(qǐng)撥則科目為“現(xiàn)金”）貸：銀行存款—專項(xiàng)資金存款經(jīng)辦人報(bào)賬時(shí)借：暫付款—應(yīng)報(bào)賬專項(xiàng)資金支出—項(xiàng)目貸：暫付款—個(gè)人借款—個(gè)人（出納經(jīng)辦則科目為“現(xiàn)金”）報(bào)核后借：暫存款—撥入應(yīng)報(bào)賬專項(xiàng)資金—項(xiàng)目貸：暫付款—應(yīng)報(bào)賬專項(xiàng)資金支出—項(xiàng)目第三十三頁(yè)，共四十八頁(yè)。專項(xiàng)資金的核算不要求報(bào)核的借：銀行存款—專項(xiàng)資金存款貸：暫存款—撥入專項(xiàng)資金—項(xiàng)目

辦出時(shí)借：暫付款—個(gè)人借款—個(gè)人（出納請(qǐng)撥則科目為“現(xiàn)金”）貸：銀行存款—專項(xiàng)資金存款

經(jīng)辦人報(bào)賬時(shí)借：暫存款—撥入專項(xiàng)資金—項(xiàng)目貸：暫付款—個(gè)人借款—個(gè)人（出納經(jīng)辦則科目為“現(xiàn)金”）第三十四頁(yè)，共四十八頁(yè)。工資直發(fā)后的核算

工資由縣上直發(fā)后，資金不再撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，財(cái)政所應(yīng)正確核算這部分資金行財(cái)會(huì)計(jì)的核算根據(jù)當(dāng)月在直發(fā)軟件上報(bào)送的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算借：經(jīng)費(fèi)支出—基本支出—經(jīng)濟(jì)科目—功能科目貸：撥入經(jīng)費(fèi)—基本支出—功能科目預(yù)算會(huì)計(jì)的核算根據(jù)行財(cái)提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算借：一般預(yù)算支出—功能科目貸：與上往來第三十五頁(yè)，共四十八頁(yè)。規(guī)范摘要與常用憑證

規(guī)范摘要填寫要求：一事一摘要常用憑證生成：對(duì)于經(jīng)費(fèi)支出的核算，我們做了經(jīng)濟(jì)分類和功能分類的交叉輔助核算，當(dāng)把某張支出憑證自動(dòng)保存為常用憑證時(shí)，軟件會(huì)把輔助核算去掉，生成的常用憑證意義不大，如何解決這個(gè)問題呢？建議定義常用憑證在賬套的功能樹“基礎(chǔ)資料”里啟用“自動(dòng)會(huì)計(jì)分錄定義”。以工資直發(fā)作為實(shí)例講解第三十六頁(yè)，共四十八頁(yè)。賬表查詢技巧1、總賬余額表2、明細(xì)賬表3、項(xiàng)目匯總表4、項(xiàng)目多欄賬5、個(gè)人往來余額表6、預(yù)算單位余額表7、經(jīng)濟(jì)分類余額表8、功能分類余額表9、支出情況匯總表第三十七頁(yè)，共四十八頁(yè)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份

1．如何備份數(shù)據(jù)

登錄后臺(tái)數(shù)據(jù)管理工具，選擇要備份的賬套，再點(diǎn)擊備份，選按文件備份，指定路徑和文件名，打開、備份。恢復(fù)則反其道操作。2．?dāng)?shù)據(jù)的存放

數(shù)據(jù)存放的默認(rèn)路徑是服務(wù)器，須更改路徑存放在計(jì)算機(jī)個(gè)人賬號(hào)里。

3．實(shí)例講解第三十八頁(yè)，共四十八頁(yè)。年末對(duì)賬年末對(duì)賬包括三個(gè)方面:縣鄉(xiāng)總預(yù)算會(huì)計(jì)的對(duì)賬對(duì)撥款和專項(xiàng)指標(biāo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預(yù)算會(huì)計(jì)與行財(cái)會(huì)計(jì)的對(duì)賬

分類款項(xiàng)對(duì)撥款和專項(xiàng)資金與銀行存款和出納的對(duì)賬第三十九頁(yè)，共四十八頁(yè)。年末收支結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算會(huì)計(jì)的收支結(jié)轉(zhuǎn):

一般預(yù)算收入的結(jié)轉(zhuǎn)

借:一般預(yù)算收入-明細(xì)科目貸:預(yù)算結(jié)余補(bǔ)助收入的結(jié)轉(zhuǎn)

借:補(bǔ)助收入貸:預(yù)算結(jié)余

一般預(yù)算支出的結(jié)轉(zhuǎn)

借:預(yù)算結(jié)余貸:一般預(yù)算支出-明細(xì)科目行財(cái)會(huì)計(jì)的收支結(jié)轉(zhuǎn):

撥入經(jīng)費(fèi)和經(jīng)費(fèi)支出的結(jié)轉(zhuǎn)借:撥入經(jīng)費(fèi)-功能科目貸:結(jié)余借:結(jié)余貸:經(jīng)費(fèi)支出-經(jīng)濟(jì)科目-功能科目預(yù)算外收入和其他收入的結(jié)轉(zhuǎn)借:預(yù)算外收入(其他收入)貸:結(jié)余專項(xiàng)資金的處理借:暫存款-撥入應(yīng)報(bào)賬專項(xiàng)資金(撥入專項(xiàng)資金)-項(xiàng)目貸:暫付款-應(yīng)報(bào)賬專項(xiàng)資金支出(專項(xiàng)資金支出)-項(xiàng)目第四十頁(yè)，共四十八頁(yè)。打印1.憑證打印2.賬簿打印3.賬簿打印內(nèi)容:A.總賬B.明細(xì)賬C.輔助賬

a.往來明細(xì)賬:

單位往來明細(xì)賬(1)預(yù)算單位余額表(2)預(yù)算單位明細(xì)賬

個(gè)人往來明細(xì)賬(1)個(gè)人往來余額表(2)個(gè)人往來明細(xì)賬b.項(xiàng)目明細(xì)賬:(1)項(xiàng)目匯總表(2)項(xiàng)目明細(xì)賬c.功能經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)賬

功能分類余額表和明細(xì)賬

經(jīng)濟(jì)分類余額表和明細(xì)賬第四十一頁(yè)，共四十八頁(yè)?；▽艉怂闵婕暗臅?huì)計(jì)科目：

現(xiàn)金銀行存款建筑安裝工程投資：二級(jí)科目（建筑工程投資、安裝工程投資）預(yù)付工程款交付使用資產(chǎn)：二級(jí)科目（固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)）應(yīng)付工程款基建撥款：二級(jí)科目（以前年度撥款、本年預(yù)算撥款、本年基建基金撥款、本年自籌資金撥款、本年其他撥款）第四十二頁(yè)，共四十八頁(yè)。基建專戶核算一.收到預(yù)算撥款或其他撥款借：銀行存款貸：基建撥款—本年預(yù)算撥款（其他二級(jí)科目）二.支付工程款進(jìn)度款借：預(yù)付工程款貸：銀行存款三.工程竣工驗(yàn)收，施工單位提交“工程價(jià)款結(jié)算賬單”要求支付工程款借：建筑安裝工程投資—建筑工程投資貸：銀行存款（預(yù)付工程款）應(yīng)付工程款第四十三頁(yè)，共四十八頁(yè)。基建專戶核算四.施工單位移交資產(chǎn)（1）借：交付使用資產(chǎn)—固定資產(chǎn)貸：建筑安裝工程投資—建筑工程投資（2）借：基建撥款—本年預(yù)算撥款（其他二級(jí)科目）貸：交付使用資產(chǎn)—固定資產(chǎn)工程跨年度，緊隨第二步做年末結(jié)轉(zhuǎn)，來年初借：基建撥款—本年預(yù)算撥款—本年基建基金撥款—本年自籌資金撥款—本年其他撥款