G公司財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定

G公司財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定前言G公司是一家專業(yè)從事軟件開發(fā)的企業(yè)，為了保障公司資金的安全和效率，特制定本文檔，對企業(yè)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行規(guī)范管理。本文檔主要涉及到以下內(nèi)容：財(cái)務(wù)開支的授權(quán)和審批程序；財(cái)務(wù)工作的職責(zé)和權(quán)限；財(cái)務(wù)報(bào)告的編制和審批程序；企業(yè)資金的使用、管理和監(jiān)督程序等。財(cái)務(wù)開支的授權(quán)和審批程序財(cái)務(wù)開支授權(quán)財(cái)務(wù)開支的授權(quán)程序?yàn)椋航?jīng)營者或者授權(quán)經(jīng)營者辦公室設(shè)有財(cái)務(wù)專員或者財(cái)務(wù)部門，則將經(jīng)營者或者經(jīng)營者授權(quán)該部門主管根據(jù)本公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、成本控制規(guī)定以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支的計(jì)劃，并能制定支持文件和憑據(jù)，按照程序報(bào)經(jīng)公司有管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人員審核，報(bào)經(jīng)經(jīng)營者或者授權(quán)經(jīng)營者批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)開支審批除現(xiàn)金支付外，以下項(xiàng)目需經(jīng)由經(jīng)營者或者經(jīng)營者授權(quán)的財(cái)務(wù)專員或者財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人授權(quán)：單次發(fā)生金額超過10萬的大額支出；任何形式的擔(dān)保、抵押及信用貸款；相對陌生的業(yè)務(wù)需與公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系（協(xié)議等）；其他需要經(jīng)營者或者經(jīng)營者授權(quán)的情況。財(cái)務(wù)工作的職責(zé)和權(quán)限財(cái)務(wù)專員處理和記錄企業(yè)財(cái)務(wù)活動的支付和收入；監(jiān)督企業(yè)的現(xiàn)金流，維護(hù)公司的日常財(cái)務(wù)活動；準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)告以及財(cái)務(wù)文件。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人確保企業(yè)財(cái)務(wù)制度合法有效；協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門工作；確保財(cái)務(wù)部門的運(yùn)作與其它部門協(xié)調(diào)。經(jīng)營者對財(cái)務(wù)部門的工作及其靈活性負(fù)總責(zé)；確保財(cái)務(wù)部門恪守法律、法規(guī)，遵守公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度；指定公司的財(cái)務(wù)專員和財(cái)務(wù)管理人員，確保公司日常財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。財(cái)務(wù)報(bào)告的編制和審批程序財(cái)務(wù)報(bào)告的編制財(cái)務(wù)報(bào)告的編制時(shí)間為每個(gè)季度，具體包括：審計(jì)完成的主要撥款計(jì)劃和財(cái)務(wù)開支計(jì)劃；每月和財(cái)務(wù)年度的資金流量計(jì)劃和預(yù)算分析；經(jīng)營性現(xiàn)金流量形成的情況；其他與公司財(cái)務(wù)有關(guān)的事項(xiàng)。財(cái)務(wù)報(bào)告的審批程序財(cái)務(wù)部門編制報(bào)告，報(bào)經(jīng)經(jīng)營者或經(jīng)營者授權(quán)的財(cái)務(wù)專員或財(cái)務(wù)部門主管審核；經(jīng)營者或授權(quán)經(jīng)營者審批后在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)上公示；由財(cái)務(wù)專員或財(cái)務(wù)部門主管向股東或其他利益關(guān)系者答復(fù)他們提出的問題或指出的疑問；審計(jì)機(jī)構(gòu)對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核。企業(yè)資金的使用、管理和監(jiān)督程序資金使用程序資金使用以預(yù)算為基礎(chǔ)，按照計(jì)劃執(zhí)行；資金支出和中期核算執(zhí)行監(jiān)控；資金使用綜合評估：資金管理程序儲備管理；金融監(jiān)控；投資與貸款審批；結(jié)算、清算和處理。資金監(jiān)督程序每年審計(jì)機(jī)構(gòu)提供對年度財(cái)務(wù)狀況的審計(jì)意見；財(cái)務(wù)管理部門設(shè)立必需的流程科學(xué)；內(nèi)審部門進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部審核。結(jié)論本文檔詳細(xì)介紹了G公司的財(cái)務(wù)管理制度，其主要內(nèi)容包括財(cái)務(wù)開支的授權(quán)和審批程序、財(cái)務(wù)工作的職責(zé)和權(quán)限、財(cái)