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文檔簡介
公司暫借款管理辦法一、背景和目的為了規(guī)范公司暫借款的管理及使用,保障公司資金的安全性和合理性,特制定《公司暫借款管理辦法》。本辦法是公司內(nèi)部財務(wù)管理的一項制度性管理規(guī)定,旨在明確公司暫借款的管理流程和清晰的管理權(quán)限分工,防范暫借款發(fā)生大額損失和惡意滋生等問題,同時保障公司運營的正常發(fā)展。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有暫借款的管理與使用,包括但不限于員工差旅、辦公用品采購、營銷活動、招待費用等。三、暫借款的申請和審批申請人應(yīng)提出書面申請,明確借款的事由、金額和借款用途,并附上有關(guān)憑證,提供必要的資料,提交財務(wù)部審批。財務(wù)部會對暫借款進行審核,核對申請的真實性和合理性,并在核對無誤后將申請轉(zhuǎn)由公司主管進行審批。公司主管應(yīng)嚴格按照公司財務(wù)預(yù)算,審批暫借款的申請,同時審核用途和適當(dāng)性,對于重大或異常項目,應(yīng)報告公司領(lǐng)導(dǎo)對有爭議的暫借款進行審批。審批未通過的暫借款應(yīng)及時通知申請人,說明原因,并為申請人提供相應(yīng)的后續(xù)解決方式。四、暫借款的核銷和報銷暫借款應(yīng)及時報銷,并如實向財務(wù)部備案處理。報銷時需填寫相關(guān)報銷單據(jù),說明報銷內(nèi)容、金額、時間等明細。財務(wù)部應(yīng)對報銷進行核對,核對無誤后及時進行財務(wù)處理。處理結(jié)果會發(fā)放回執(zhí)單給報銷人進行留存,同樣留存一份紙質(zhì)報銷數(shù)據(jù)及財務(wù)記錄。如有暫借款未能結(jié)算或未能報銷,須及時向財務(wù)部說明原因,并按約定期限歸還暫借款。若暫借款逾期未報銷的,將對申請人進行后果通知,向申請人作出處罰,并進行相應(yīng)的紀律處理,情節(jié)嚴重者將向相關(guān)部門進行追究。五、暫借款管理的監(jiān)督和應(yīng)急處理公司內(nèi)部應(yīng)設(shè)有財務(wù)監(jiān)督機構(gòu),以確保公司財務(wù)管理的健康與合法性。機構(gòu)的職責(zé)應(yīng)包括暫借款的監(jiān)督和管理。監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善制度,加強對各部門的監(jiān)管,對于暫借款管理上出現(xiàn)的問題,應(yīng)及時調(diào)查核實并進行規(guī)范處理,防止問題上升或惡化。對于重大的暫借款問題,監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)立即向公司CEO和公司領(lǐng)導(dǎo)報告,根據(jù)相關(guān)情況采取應(yīng)急措施,并根據(jù)具體情況執(zhí)行相應(yīng)的落實和處理措施。六、其他本辦法的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部和公司CEO所有。所有暫借款申請人應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定,否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任
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