東北制藥集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度

東北制藥集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度1.總則為規(guī)范東北制藥集團(tuán)股份有限公司（下稱“公司”）財(cái)務(wù)管理行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作順利進(jìn)行，特制定本制度。2.財(cái)務(wù)職責(zé)（1）財(cái)務(wù)部門是公司財(cái)務(wù)管理的職能部門，擔(dān)負(fù)公司的財(cái)務(wù)管理職責(zé)；（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，制定公司的財(cái)務(wù)管理制度和標(biāo)準(zhǔn)，并監(jiān)督和檢查公司的財(cái)務(wù)管理工作；（3）公司人員如有任何財(cái)務(wù)管理問題，可向財(cái)務(wù)部門咨詢，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)給予解答。3.財(cái)務(wù)制度公司財(cái)務(wù)制度包括:（1）會(huì)計(jì)核算制度；（2）財(cái)務(wù)報(bào)告制度；（3）財(cái)務(wù)檔案管理制度；（4）內(nèi)部控制制度；（5）財(cái)務(wù)管理責(zé)任制；（6）財(cái)務(wù)信息披露制度；（7）資金管理制度。4.財(cái)務(wù)管理流程（1）公司各部門的財(cái)務(wù)管理流程應(yīng)當(dāng)遵守公司財(cái)務(wù)管理制度的相關(guān)規(guī)定；（2）公司各部門的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)對其所管理財(cái)務(wù)事項(xiàng)按期進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和核算；（3）公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對公司各部門的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查；（4）公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，制定和落實(shí)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，保證公司資產(chǎn)的安全和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。5.會(huì)計(jì)核算制度（1）公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度；（2）公司應(yīng)當(dāng)建立并執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算體系，按照預(yù)算編制和執(zhí)行，提高財(cái)務(wù)預(yù)算工作的科學(xué)性和可行性；（3）公司應(yīng)當(dāng)建立并執(zhí)行完整的會(huì)計(jì)核算體系，各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和核算。6.財(cái)務(wù)報(bào)告制度（1）公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制并公布年度財(cái)務(wù)報(bào)告和中期財(cái)務(wù)報(bào)告；（2）公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)的財(cái)務(wù)信息；（3）公司應(yīng)當(dāng)建立合理的會(huì)計(jì)制度和管理制度，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和客觀性。7.財(cái)務(wù)檔案管理制度（1）公司財(cái)務(wù)檔案管理應(yīng)當(dāng)遵守國家政策法規(guī)和公司規(guī)章制度，做好各項(xiàng)工作的記錄和歸檔；（2）公司應(yīng)當(dāng)按照國家政策法規(guī)和公司規(guī)章制度，保護(hù)公司的財(cái)務(wù)檔案，防止丟失、泄露和損毀；（3）公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，保護(hù)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)信息。8.內(nèi)部控制制度（1）公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家政策法規(guī)和公司規(guī)章制度，建立和落實(shí)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（2）公司應(yīng)當(dāng)對重要財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行審批和復(fù)核，確保企業(yè)財(cái)務(wù)安全和對外合作的可靠性；（3）公司應(yīng)當(dāng)建立和完善內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)對各項(xiàng)機(jī)制和業(yè)務(wù)進(jìn)程的審計(jì)工作，保障財(cái)務(wù)的正確性和合規(guī)性。9.財(cái)務(wù)管理責(zé)任制（1）公司各級財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，依法認(rèn)真處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)事項(xiàng)；（2）公司依照《公司法》等法律法規(guī)建立健全內(nèi)部責(zé)任體系，將財(cái)務(wù)管理責(zé)任落實(shí)到每個(gè)員工；（3）公司應(yīng)當(dāng)完善考核機(jī)制，對財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行考核評價(jià)，確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范和有效。10.財(cái)務(wù)信息披露制度（1）公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)對外公布有關(guān)財(cái)務(wù)信息，保證財(cái)務(wù)信息的透明度和公開性；（2）公司應(yīng)當(dāng)建立健全證券市場信息披露和監(jiān)管機(jī)制，保障公司和投資者的法律權(quán)益。11.資金管理制度（1）公司應(yīng)當(dāng)建立完善資金管理制度，進(jìn)行資金計(jì)劃和預(yù)算管理，規(guī)范資金使用事項(xiàng)；（2）公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理和銀行管理，確保資金安全和流暢；（3）公司