巴中市經(jīng)開區(qū)建設(shè)項目全過程跟蹤審計實(shí)施方案范本

年4月19日巴中市經(jīng)開區(qū)建設(shè)項目全過程跟蹤審計實(shí)施方案文檔僅供參考實(shí)施方案目錄一、全過程跟蹤控制審計相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù) 1二、全過程跟蹤審計的目的與任務(wù) 1三、服務(wù)范圍及工作內(nèi)容 11、服務(wù)范圍 12、全過程審計的工作內(nèi)容 2四、咨詢服務(wù)宗旨 2五、咨詢服務(wù)模式 3六、跟蹤審計架構(gòu) 3七、全過程跟蹤審計項目部組織結(jié)構(gòu)圖及人員職責(zé) 41、組織結(jié)構(gòu) 42、機(jī)構(gòu)人員設(shè)置與職責(zé) 53、全過程審計人員職責(zé) 5八、跟蹤審計內(nèi)容 9（一）操作要點(diǎn) 10(二)具體實(shí)施（本工程從施工階段開始實(shí)施） 131、合同條款的審查 132、合同管理 133、隱蔽工程的跟蹤與驗收 144、材料與設(shè)備的選購與定價 154、工程變更的審核 185、暫定金額的審核 196、工程進(jìn)度款的審核與支付 207、索賠費(fèi)用的審核與控制 20（三）竣工結(jié)算的審核 21九、各階段的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量保證措施 24（一）、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 24（二）、質(zhì)量保證措施 251、組織保證 252、思想保證 273、技術(shù)保證 274、工作制度及流程保證 295、質(zhì)量控制制度保證 316、其它保證 32十、審計過程檔案管理 32十一、服務(wù)承諾及廉政 32（一）服務(wù)承諾 32（二）廉政建設(shè)“八不準(zhǔn)” 33十二、建立審計全過程溝通機(jī)制 33一、全過程跟蹤控制審計相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國審計法》；2、《中華人民共和國建筑法》；3、《中華人民共和國合同法》；4、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》；5、建設(shè)部107號令《建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法》6、中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-）；7、《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》；8、《工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》；9、《工程造價乙方執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》；10、中價協(xié)（）第015號《工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》、《造價工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》；11、國家及省、市造價管理部門有關(guān)規(guī)定。二、全過程跟蹤審計的目的與任務(wù)1、檢查工程項目準(zhǔn)備工作情況，項目是否具備開工條件，以防止資金不落實(shí)、條件不具備的項目開工，造成損失浪費(fèi)。2、及時糾正工程項目建設(shè)中存在的問題，保證工程建設(shè)項目合理、合法進(jìn)行，提高資金使用效率，注意節(jié)約投資，以提高經(jīng)濟(jì)效益和保證按期完成。3、加強(qiáng)委托方基建管理力量，協(xié)助委托方控制好工程造價，貫徹委托方的審計管理理念，促進(jìn)工程建設(shè)管理水平的提升。三、服務(wù)范圍及工作內(nèi)容1、服務(wù)范圍1.1用現(xiàn)代審計方法對建設(shè)項目從決策、設(shè)計、施工、竣工等全過程中所涉及的投資費(fèi)用進(jìn)行科學(xué)合理的控制，防止“三超”現(xiàn)象發(fā)生。1.2對建設(shè)工程管理情況及造價控制情況定期出具審計報告。1.3執(zhí)行與本項目建設(shè)有關(guān)的其它規(guī)定的活動和服務(wù)工作。2、全過程審計的工作內(nèi)容2.1直接接受并執(zhí)行委托方及業(yè)主有關(guān)項目的指令；2.2指定項目經(jīng)理、對委托方及業(yè)主關(guān)于服務(wù)的書面詢問給予書面答復(fù)；2.3根據(jù)委托方及業(yè)主要求，提供有關(guān)的投資預(yù)算分析報告供委托方及業(yè)主審核；2.4編制項目方案及概算、施工預(yù)算、竣工決算；2.5主持由委托方及業(yè)主發(fā)標(biāo)的材料、設(shè)備、工程及其它服務(wù)的招投標(biāo)工作，編制商務(wù)標(biāo)書、組織招標(biāo)答疑文件、編制施工合同文件、審核投標(biāo)資料、編制投標(biāo)綜合報告、參加合同的商務(wù)談判；2.6協(xié)助委托方及業(yè)主進(jìn)行合同管理，負(fù)責(zé)合同的解釋，每月提供計劃與實(shí)際付款說明；2.7協(xié)助審核、控制工程進(jìn)度款的支付，最晚審核時間不超過進(jìn)度款支付申請?zhí)峤蝗蘸蟮?4日歷天；2.8對承包商的施工報價和材料報價進(jìn)行審核確認(rèn)；2.9審核承包商的工期延長申請及工程變更款的申請，一般最晚審核時間不超過申請?zhí)峤蝗蘸蟮?日歷天，特殊情況另行協(xié)商；2.10其它與建設(shè)成本控制有關(guān)的估價、咨詢工作；2.11對市政配套方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，協(xié)助委托方及業(yè)主控制市政配套工程的成本；四、咨詢服務(wù)宗旨有利于及時貫徹和執(zhí)行國家對建設(shè)工程相關(guān)的審計、建筑、招投標(biāo)等法律法規(guī)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)國家利益和建設(shè)秩序。有利于監(jiān)督檢查建設(shè)單位內(nèi)部控制及有關(guān)管理制度，促進(jìn)內(nèi)部管理，降低工程成本，提高投資效益，并盡可能避免基建投資決策失誤及造成的經(jīng)濟(jì)損失。有利于監(jiān)督參與建設(shè)工程利益主體單位認(rèn)真履行各自職責(zé)，依法依規(guī)辦事，提高建設(shè)工程質(zhì)量，促進(jìn)建設(shè)工程管理的法制化、制度化、規(guī)范化。有利于加強(qiáng)對建設(shè)資金的計劃管理和使用監(jiān)督，及時防弊糾錯，避免超計劃、超規(guī)模，促進(jìn)和提高建設(shè)投資效益的最大化。五、咨詢服務(wù)模式把審計、造價、管理三個專業(yè)有機(jī)整合，協(xié)助業(yè)主對建設(shè)工程全過程依法審計、造價控制和提供管理咨詢的管理審計模式。六、跟蹤審計架構(gòu)授權(quán)授權(quán)施工承包合同招標(biāo)代理合同設(shè)計承包合同委托咨詢合同監(jiān)理承包合同招標(biāo)代理單位監(jiān)理單位施工單位設(shè)計單位業(yè)主工程咨詢單位（跟蹤審計項目組）工作關(guān)系監(jiān)督關(guān)系合同關(guān)系監(jiān)督監(jiān)督施工 七、全過程跟蹤審計項目部組織結(jié)構(gòu)圖及人員職責(zé)1、組織結(jié)構(gòu)全過程跟蹤審計項目部組織結(jié)構(gòu)圖校核審核人員土建注冊造價師暖通注冊造價師機(jī)電注冊造價師內(nèi)勤管理人員師造價員…項目部經(jīng)理助理備用項目部經(jīng)理項目部經(jīng)理項目主管（造價咨詢企業(yè)技術(shù)總負(fù)責(zé)人）

2、機(jī)構(gòu)人員設(shè)置與職責(zé)全過程跟蹤審計項目部組織結(jié)構(gòu)圖校核審核人員土建注冊造價師暖通注冊造價師機(jī)電注冊造價師內(nèi)勤管理人員師造價員…項目部經(jīng)理助理備用項目部經(jīng)理項目部經(jīng)理項目主管（造價咨詢企業(yè)技術(shù)總負(fù)責(zé)人）機(jī)構(gòu)人員設(shè)置姓名職稱年齡執(zhí)業(yè)資格注冊編號項目負(fù)責(zé)人專業(yè)造價工程師…造價咨詢?nèi)藛T校核人員審核人員3、全過程審計人員職責(zé)A項目負(fù)責(zé)人的職責(zé)（1）確定造價管理咨詢項目部人員的人工和崗位職責(zé)。（2）主持編寫項目全過程造價管理咨詢實(shí)施方案，負(fù)責(zé)造價管理咨詢項目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。（3）審閱重要的咨詢成果文件，審定咨詢技術(shù)條件、咨詢原則及重要技術(shù)問題。（4）負(fù)責(zé)造價管理咨詢項目部內(nèi)各層次、各專業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理等工作，研究解決各種存在的問題。（5）負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見，對形成的咨詢成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。（6）根據(jù)項目全過程造價管理咨詢實(shí)施方案，動態(tài)掌握項目造價變化情況，負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件、工作原則，確定階段控制目標(biāo)、風(fēng)險預(yù)測辦法、偏差分析和糾偏措施。（7）組織編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核成果文件。B專業(yè)造價工程師的職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本專業(yè)的項目造價管理咨詢業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價員的工作。（2）在項目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)造價人員擬定項目全過程造價管理咨詢定務(wù)實(shí)施細(xì)則，核查資料使用、咨詢原則、計價依據(jù)、計算公式、軟件使用等是否正確。（3）掌握本專業(yè)項目全過程造價管理咨詢實(shí)施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問題。（4）組織編制本專業(yè)的初步成果文件及其說明和目錄。C造價員職責(zé)（1）依據(jù)業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計劃，遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與原則，對所承擔(dān)的業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。（2）根據(jù)專業(yè)造價工程師的分工要求，履行本職工作，選用正確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、計算方法、計算公式、計算程序，做到內(nèi)容完整、計算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠。4、全過程跟蹤審計流程

全過程跟蹤審計流程圖造價咨詢資料的收集整理編制變更報告及工程量變更價款的審核與確定合同條款的解釋執(zhí)行工程索賠費(fèi)用的審校與確定工程進(jìn)度款的審核與確定編制工程款計劃書及現(xiàn)金流量表編制評標(biāo)報告或評標(biāo)辦法等造價項目部人員配備和組織機(jī)構(gòu)設(shè)立項目準(zhǔn)備階段項目結(jié)束階段項目實(shí)施階段編制工程竣工結(jié)（決）算報告文檔管理、服務(wù)意見征詢后評估階段工程保修階段項目成果資料的整理和交付成本分析報告技術(shù)指標(biāo)分析可行性評估分析編制工程竣工結(jié)（決）算報告編制預(yù)算或工程量清單編制工程投資估算報告修正估算報告或編制概算編制招標(biāo)文件和工程量清單施工階段結(jié)（決）算階段招投標(biāo)階段編制合同文本設(shè)計階段施工圖設(shè)計階段初步設(shè)計階段方案設(shè)計階段確定招標(biāo)方式編制咨詢規(guī)劃確定服務(wù)范圍

全過程跟蹤審計流程圖造價咨詢資料的收集整理編制變更報告及工程量變更價款的審核與確定合同條款的解釋執(zhí)行工程索賠費(fèi)用的審校與確定工程進(jìn)度款的審核與確定編制工程款計劃書及現(xiàn)金流量表編制評標(biāo)報告或評標(biāo)辦法等造價項目部人員配備和組織機(jī)構(gòu)設(shè)立項目準(zhǔn)備階段項目結(jié)束階段項目實(shí)施階段編制工程竣工結(jié)（決）算報告文檔管理、服務(wù)意見征詢后評估階段工程保修階段項目成果資料的整理和交付成本分析報告技術(shù)指標(biāo)分析可行性評估分析編制工程竣工結(jié)（決）算報告編制預(yù)算或工程量清單編制工程投資估算報告修正估算報告或編制概算編制招標(biāo)文件和工程量清單施工階段結(jié)（決）算階段招投標(biāo)階段編制合同文本設(shè)計階段施工圖設(shè)計階段初步設(shè)計階段方案設(shè)計階段確定招標(biāo)方式編制咨詢規(guī)劃確定服務(wù)范圍八、跟蹤審計內(nèi)容（一）操作要點(diǎn)全過程跟蹤審計操作要點(diǎn)建設(shè)階段審計事項提供資料審核要點(diǎn)審核措施審核時間設(shè)計階段1、設(shè)計招、投標(biāo)文件審核1、設(shè)計招標(biāo)文件審核設(shè)計招投標(biāo)程序是否合法；設(shè)計圖紙的平面、立面、剖面是否吻合一致，細(xì)部做法是否清晰、完整。組織圖紙會審，運(yùn)用價值工程理論進(jìn)行分析。3-5天2、圖紙的審核2、設(shè)計投標(biāo)文件3、設(shè)計圖紙3、設(shè)計概、預(yù)算的審核1、設(shè)計概、預(yù)算書審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實(shí)；概、預(yù)算的計量、計價是否正確合理；是否超過批準(zhǔn)的估算計劃。5-7天2、工程量計算書3、限額設(shè)計表招投標(biāo)階段4、招標(biāo)文件的審核1、招標(biāo)文件審核暫定價格材料或甲供材料的價格是否正確，計價要求、評標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審核工程量清單是否滿足設(shè)計圖紙和招標(biāo)文件的要求；單項工程量清單是否正確完整。成立招投標(biāo)審核小組，配合建設(shè)單位招投標(biāo)小組的工作；協(xié)助建設(shè)單位制訂施工合同并參與合同談判；將法律法規(guī)、計價規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清晰的審計監(jiān)督管理平臺。嚴(yán)格確定合同計價體系，建立設(shè)計施工、監(jiān)理、造價等單位在控制工程造價，配合跟蹤審計的責(zé)任機(jī)制，化解潛在的不形成工程主體實(shí)物工作量的費(fèi)用.5-7天2、工程量清單3、設(shè)計圖紙5、工程量清單的審核4、答疑紀(jì)要5、工程量計算書6、投標(biāo)文件的審核1、投標(biāo)文件審核投標(biāo)文件是否滿足招標(biāo)文件和設(shè)計圖紙的要求；投標(biāo)報價是否真正符合市場竟?fàn)幍囊螅欠裼袊鷺?biāo)、串標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象，是否采用了不良的投標(biāo)技巧。審查報價數(shù)據(jù)計算的正確性,分析報價構(gòu)成的合理性,工程量報價清單子目內(nèi)容是否與招標(biāo)文件一致;審查措施項目清單是否跟施工組織設(shè)計的施工方案相配套。3-5天2、投標(biāo)報價7、投標(biāo)報價的審核2、標(biāo)底3、工程量計算書招投標(biāo)階段8、施工合同的審核1、招標(biāo)文件審核合同的主體是否合法；合同的形式是否符合本工程的特點(diǎn)和要求；是否有滿足本工程質(zhì)量、工期、投資的相應(yīng)措施，對工程變更、工程款（進(jìn)度款）的支付、主要材料（設(shè)備）定價、索賠等條款是否完整；合同所有條款是否符合合同法的要求和規(guī)定。1-3天2、投標(biāo)文件3、投標(biāo)承諾施工階段9、隱蔽工程記錄的審核1、隱蔽工程驗收記錄審核所有隱蔽工程驗收記錄是否及時、真實(shí)，是否符合設(shè)計和規(guī)范要求，施工方案是否經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；審核擴(kuò)大規(guī)模的原因。參與地基、基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)、工程竣工等四大驗收，采用丈量、拍照、取樣、記錄、簽證等手段。1-2天2、地基驗收記錄10、工程變更的審核1、工程變更申請表審核發(fā)生設(shè)計變更的原因和費(fèi)用的調(diào)整?？刂撇缓侠碜兏?，防止超計劃、超規(guī)模，在滿足使用功能的情況下，提倡技術(shù)簽證，降低工程成本，在施工中。只允許少數(shù)的技術(shù)變更，一般不得增加經(jīng)濟(jì)簽證。3-5天。2、工程變更審批表3、工程變更通知單11、工程洽商的審核1、經(jīng)濟(jì)簽證報審核定表審核經(jīng)濟(jì)簽證費(fèi)用和相應(yīng)的合同條款。1-3天。2、補(bǔ)充施工合同12、主要材料、設(shè)備定價的審核1、市場材料（設(shè)備）詢價表審核定價的程序，確定材料（設(shè)備）的單價是否符合市場價格，材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要求。對大型設(shè)備采用招標(biāo)甲供，主要材料、設(shè)備采用看樣定板甲招乙供；乙供材料采用市場咨詢合理定價。主要材料3天，一般材料1天。2、甲供材料（設(shè)備）一覽表3、甲招乙供材料（設(shè)備）價格選定表4、乙供材料（設(shè)備）價格審核表施工階段13、工程索賠的審核1、工程索賠申請表審核發(fā)生索賠的原因，按合同要求確定合理的索賠費(fèi)用。在實(shí)施過程中，對可能引起索賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注，盡量采取措施控制和化解，對實(shí)際發(fā)生索賠事項要及時作出記錄、調(diào)查和及時處理。5-7天2、工程索賠費(fèi)用預(yù)算書3、工程量計算書4、工程索賠費(fèi)用審批表14、進(jìn)度款支付的審核1、工程形象進(jìn)度表審核進(jìn)度款支付是否符合合同要求，工程形象進(jìn)度是否與實(shí)際相符，計量計價是否正確。合同價款以內(nèi)工程量按形象進(jìn)度支付80%；超過20萬元以上的變更簽訂補(bǔ)充協(xié)議，隨主體工程支付；20萬元以下的變更項目辦理變更簽證，工程完工后一道結(jié)算。3-7天。2、工程進(jìn)度款申報表3、工程量計算書竣工結(jié)算階段15、工程結(jié)算資料的審核1）結(jié)算書審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書的計價、計量、計費(fèi)是否正確。嚴(yán)格執(zhí)行財建（）369號文件《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定，以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，做到公正、公平、公開。30-50天，按工程規(guī)模和施工合同確定。2）工程量計算書3）鋼筋抽料表（土建專業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會審紀(jì)錄8）設(shè)計變更16、工程結(jié)算書的審核9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令11）會議紀(jì)要12）現(xiàn)場簽證13）甲招乙供材料定價確認(rèn)單14）招標(biāo)文件15）投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書16）其它結(jié)算資料17）移交資料簽收表(二)具體實(shí)施重點(diǎn)1、合同條款的審查審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項、權(quán)限等。合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動是否合法，有無損害國家和社會公共利益。審查合同價款與招投標(biāo)確定的工作內(nèi)容和價款是否一致，隱蔽工程驗收的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價原則是否合理。審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時間是否合理，對不合理的付款提出改進(jìn)意見。審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致。審查合同價與中標(biāo)價是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其它協(xié)議。工程管理部門將承包合同初步意見稿報審計項目組審計項目組根據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)書及相關(guān)法規(guī)提出咨詢意見報工程管理部門工程管理部門將承包合同初步意見稿報審計項目組審計項目組根據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)書及相關(guān)法規(guī)提出咨詢意見報工程管理部門工程管理部門根據(jù)咨詢意見與承包方進(jìn)行協(xié)商并將不同意見交審計項目組跟蹤審計項目組將咨詢意見及反饋意見報審計部門備案確定中標(biāo)單位后10天意見反饋后2天5天5天2、合同管理1）合同價款調(diào)整方式設(shè)計變更增加費(fèi)用，由施工單位報審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場代表初審、審計項目組審核、工程管理部門召集會議協(xié)商后確認(rèn)。2）工作流程工程變更增加金額超出10萬元經(jīng)審計項目組審核后報工程管理部門工程變更增加金額超出10萬元經(jīng)審計項目組審核后報工程管理部門工程管理部門召集監(jiān)理單位、審計項目組商談并形成一致意見工程管理部門會同各方根據(jù)形成意見與施工單位達(dá)成共識作為結(jié)算依據(jù)工程管理部門將與施工單位達(dá)成的共識意見反饋審計項目組及審計部門3、隱蔽工程的跟蹤與驗收A、主要隱蔽工程跟蹤預(yù)埋工程，包括鐵件、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致。屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符。裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項目一致，實(shí)際消耗量如何。安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。工作流程審計項目組根據(jù)工程進(jìn)度直接對相關(guān)隱蔽工程進(jìn)行跟蹤并記錄，對不符合圖紙及設(shè)計要求的，通知工程管理部門審計項目組根據(jù)工程進(jìn)度直接對相關(guān)隱蔽工程進(jìn)行跟蹤并記錄，對不符合圖紙及設(shè)計要求的，通知工程管理部門工程管理部門組織相關(guān)人員認(rèn)定后，根據(jù)事件的大小能夠督促整改或形成洽商記錄作為結(jié)算的依據(jù)并將意見交審計項目組審計項目組將反饋意見報審計部門備案B、主要隱蔽工程 驗收地基驗槽記錄，主要核查基槽的幾何尺寸、土質(zhì)類別、排水類型（結(jié)構(gòu)排水、地表排水、雨季排水）、運(yùn)距及發(fā)現(xiàn)文物、古墓和各種引起索賠的書面證明材料。基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗收，主要核查砼墊層、砼基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實(shí)際尺寸。正負(fù)零標(biāo)高的確定和回填土的運(yùn)距。中間結(jié)構(gòu)驗收，主要核查構(gòu)件的運(yùn)距、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計圖、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐項逐層核對。工程竣工驗收，主要核查設(shè)計變更、實(shí)際工期、材料認(rèn)證及有關(guān)索賠的書面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。工作流程主要隱蔽工程驗收由工程管理部門派駐現(xiàn)場工程師通知審計項目組人員主要隱蔽工程驗收由工程管理部門派駐現(xiàn)場工程師通知審計項目組人員工程管理部門將驗收后的成果文件交審計項目組審計項目組人員參加驗收，可向工程管理部門提出建議，工程管理部門認(rèn)定后采納C、審計項目組工程師采用多種手段對隱蔽工程及其它工程實(shí)際施工進(jìn)行跟蹤，包括使用卷尺進(jìn)行測量，使用數(shù)碼相機(jī)對現(xiàn)場情況直觀記錄，對有關(guān)土石及材料取樣，必要時使用儀器對相關(guān)部位進(jìn)行復(fù)核等；對工程造價影響較大的部位由審計部門陪同共同做好隱蔽情況記錄。D、審計項目組工程師必須建立項目跟蹤審計日志，對施工中的實(shí)際情況如實(shí)記錄，由學(xué)校審計室定期檢查項目組工程師的跟蹤日記，并對審計項目組工程師的工作進(jìn)行評議。4、材料與設(shè)備的選購與定價材料價款一般占到工程造價的70％左右，材料價格的控制是工程造價控制的重點(diǎn)，其控制的內(nèi)容和重點(diǎn)如下：對在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場材料情況及時作好記錄，對與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定，對檔次不符的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。施工單位提交材料廠家及品牌。監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見并經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計項目組施工單位提交材料廠家及品牌。監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見并經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計項目組工程管理部門根據(jù)簽署確認(rèn)意見交審計項目組不得進(jìn)場，并督促或建議施工單位重新提交不低于參考品牌的材料品牌低于原參考品牌品牌不低于原參考品牌審計項目組經(jīng)過市場調(diào)查后向工程管理部門出具審核意見審計項目組經(jīng)過勘查直接對品牌低于參考品牌的材料出具意見結(jié)算時按原投標(biāo)價執(zhí)行工程管理部門根據(jù)審計項目組意見組織人員進(jìn)行認(rèn)定后限制該材料進(jìn)場或同相關(guān)各方協(xié)商后調(diào)整結(jié)算單價品牌低于原參考品牌品牌不低于原參考品牌招標(biāo)文件中規(guī)定的暫估材料、設(shè)備，將按招標(biāo)的方式確定，在甲方的監(jiān)督下，由材料供應(yīng)商與乙方簽訂材料、設(shè)備供銷合同(乙方必須迅速與供應(yīng)商簽訂供銷合同,并迅速組織材料進(jìn)場。乙方未簽合同所引起的工期延誤由乙方負(fù)責(zé))。暫估材料、設(shè)備見招標(biāo)文件中暫估材料、設(shè)備清單。暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程施工單位提交資審文件及招標(biāo)文件監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后送交審計項目組施工單位提交資審文件及招標(biāo)文件監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后送交審計項目組審計項目組提出咨詢意見后送工程管理部門，由工程管理部門提交學(xué)校招標(biāo)工作小組進(jìn)行修改施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同評議并確定資審及招標(biāo)文件上網(wǎng)公示施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同篩選參與投標(biāo)方，并由下發(fā)招標(biāo)文件施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同開標(biāo)，形成評標(biāo)報告監(jiān)理單位審議評標(biāo)報告提出詢價意見經(jīng)甲方代表認(rèn)可后交審計項目組審計項目組提出自己的詢價咨詢意見報工程管理部門，由工程管理部門提交學(xué)校招標(biāo)工作小組共同評定簽訂確認(rèn)單后提交審計備案在實(shí)際施工中，對進(jìn)場的大宗材料及設(shè)備、裝飾材料，根據(jù)其使用的廠家、規(guī)格、品種，審計項目組認(rèn)為有必要可會同工程管理部門現(xiàn)場人員一起作好記錄及采樣。審計項目組認(rèn)為有必要可直接對乙供的材料作出市場調(diào)查，了解市場上同廠家、同品質(zhì)的材料價格，并認(rèn)真去作好詢價及報價記錄，留下相關(guān)廠家的聯(lián)系方式。5、工程變更的審核工程施工過程中工程變更一般由建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位提出，無論哪一方提出的變更都要認(rèn)真審查變更原因，嚴(yán)禁經(jīng)過設(shè)計變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。具體工作內(nèi)容及重點(diǎn)如下：在施工過程中，對出現(xiàn)的工程變更，及時做好文字記錄，收集相關(guān)變更資料，作為造價控制的依據(jù)。對施工單位提出的變更，應(yīng)嚴(yán)格審查，防止施工單位利用變更增加工程造價，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險和責(zé)任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更，還是經(jīng)濟(jì)變更，對其提出合理降低工程造價的變更予以確認(rèn)。對設(shè)計單位提出的設(shè)計變更應(yīng)進(jìn)行調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計粗糙、錯誤等原因造成的，建議向設(shè)計單位提出索賠。學(xué)校提出的設(shè)計變更，并對不同變更方案進(jìn)行測算、比選，將比選結(jié)果提供給校領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。對已確認(rèn)的工程變更，凡涉及工程造價變化的，由承包人向發(fā)包人提出，經(jīng)發(fā)包人（含審計項目組）審核同意后調(diào)整合同價款。工程設(shè)計變更確定后，如承包人未在規(guī)定時間內(nèi)提出變更工程價款報告，則發(fā)包人（含審計項目組）可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價款和調(diào)整的具體金額。重大工程變更涉及工程價款變更報告和確認(rèn)的時限由發(fā)包人（含審計項目組）與承包人雙方協(xié)商確定。收到變更工程價款報告一方，應(yīng)在收到之日起規(guī)定時間內(nèi)予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見，自變更工程價款報告送達(dá)后，對方未在規(guī)定時間內(nèi)確認(rèn)也未提出協(xié)商意見時，視為變更工程價款報告已被確認(rèn)。變更確認(rèn)流程施工單位提出變更申請施工單位提出變更申請監(jiān)理單位審核經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計項目組工程管理部門提出變更設(shè)計單位提出設(shè)計變更申請審計項目組出具咨詢意見報工程管理部門工程管理部門簽發(fā)意見并交審計項目組監(jiān)理單位提出變更申請施工單位提交變更及價款資料報監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計項目組施工單位提交變更及價款資料報監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計項目組審計項目組核實(shí)變更價款后向工程管理部門出具意見工程管理部門簽發(fā)意見并交審計項目組由工程管理部門組織各單位進(jìn)行洽商形成一致意見增加5萬元以內(nèi)增加5萬元以外工程管理部門將形成的意見與施工單位達(dá)成共識并交審計項目組6、暫定金額的審核本項目暫定金額是工程造價控制的關(guān)鍵。暫定金額為完成該項工程的全部分包價款（含分包取費(fèi)）。投標(biāo)人為配合分包所需的全部費(fèi)用（不含稅金），在投標(biāo)報價的總包服務(wù)費(fèi)中予以計取并一次包死。施工中在進(jìn)行暫定金額項目分包招標(biāo)時，總承包方除了收取為分包方代扣代繳稅金外，不得再計取任何費(fèi)用。暫定金額部分為據(jù)實(shí)結(jié)算應(yīng)與原報價原則一致，避免同一工程出現(xiàn)兩種不同原則或計價方式。暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開的原則，且應(yīng)落實(shí)招標(biāo)的組織工作。工作流程（同暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程）7、工程進(jìn)度款的審核與支付根據(jù)現(xiàn)場實(shí)物進(jìn)度工程量，按合同約定的支付辦法，審核工程進(jìn)度款，并對進(jìn)度付款提出參考建議，嚴(yán)格控制進(jìn)度款的支付，杜絕超付進(jìn)度款的事件發(fā)生。實(shí)際施工過程中，根據(jù)合同約定的時間及提醒業(yè)主按期支付，避免因付款而引起索賠。跟蹤審計過程中密切注意實(shí)際進(jìn)度與計劃進(jìn)度的偏差，分析由此引起的對工期及工程造價的影響，并向?qū)徲嫴块T匯報。工作流程施工單位提交進(jìn)度資料報監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計項目組施工單位提交進(jìn)度資料報監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計項目組審計項目組審核后向工程管理部門出具咨詢意見工程管理部門簽發(fā)意見并將不同意見交審計項目組8、索賠費(fèi)用的審核與控制對地質(zhì)條件的變化，建設(shè)單位及設(shè)計單位提出的變更，建設(shè)單位未按合同履行等都是引發(fā)索賠事件的原因。在項目實(shí)施過程中對可能引起索賠的因素重點(diǎn)跟蹤，了解情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時向基建部門提醒預(yù)防可能發(fā)生的索賠事件。根據(jù)索賠的情況，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來文件，會議記錄，現(xiàn)場照片等索賠證據(jù)。按委托方的要求，在規(guī)定時間內(nèi)處理索賠事件。工作流程施工單位提交索賠資料報監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計項目組施工單位提交索賠資料報監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計項目組審計項目組提出審核咨詢意見報工程管理部門工程管理部門應(yīng)會同審計項目組、監(jiān)理單位進(jìn)行磋商形成一致意見工程管理部門簽發(fā)意見并反饋各單位存檔（三）竣工結(jié)算的審核依據(jù)《中華人民共和國建筑法》、建設(shè)部107號令《建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法》、財建[]369號財政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》。以科學(xué)為基礎(chǔ)，以事實(shí)為依據(jù)，以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩。做到“獨(dú)立、誠信、公正、公開、求是”，維護(hù)建設(shè)和施工雙方的合法權(quán)益。1、結(jié)算的審核程序施工單位根據(jù)要求提交送審資料報監(jiān)理公司施工單位根據(jù)要求提交送審資料報監(jiān)理公司監(jiān)理公司初審并出具詳細(xì)審核明細(xì)監(jiān)理公司初審后經(jīng)業(yè)主交審計項目組審核2、建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程簽訂咨詢合同，明確咨詢標(biāo)的、目的及相關(guān)事項，接收相關(guān)資料；委派項目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專業(yè)人員；收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況；制定咨詢實(shí)施方案并報相關(guān)部門核準(zhǔn)；召開咨詢審核前的協(xié)商會議；開展工程造價的各項計量，形成咨詢初步意見；將咨詢初步意見向有關(guān)各方征詢并形成會議紀(jì)要；經(jīng)公司三級審核后，形成咨詢初步成果；召開咨詢成果的定案會議，達(dá)成共識后會簽；如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果15日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可；對被審單位的書面意見，項目負(fù)責(zé)人報公司專業(yè)技術(shù)委員會進(jìn)行再審議，對合理意見應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見；項目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報技術(shù)負(fù)責(zé)人簽批；完成資料交接整理立卷歸檔；咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)；咨詢成果的信息化處理。建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程完成資料交接整理立卷歸檔咨詢成果的信息化處理咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)①②③④⑤完成資料交接整理立卷歸檔咨詢成果的信息化處理咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)召開咨詢審核前的協(xié)商會議（表：建設(shè)工程咨詢會議紀(jì)要）制定咨詢實(shí)施方案并報相關(guān)部門核準(zhǔn)（表：建設(shè)工程咨詢實(shí)施方案）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況召開咨詢審核前的協(xié)商會議（表：建設(shè)工程咨詢會議紀(jì)要）制定咨詢實(shí)施方案并報相關(guān)部門核準(zhǔn)（表：建設(shè)工程咨詢實(shí)施方案）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況（表：施工現(xiàn)場勘察記錄）委派項目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專業(yè)人員（表：項目分配單）簽訂咨詢合同，明確咨詢標(biāo)的、目的及相關(guān)事項，接收相關(guān)資料（表：委托方提供資料交接單）eq\o\ac(○,11)eq\o\ac(○,10)eq\o\ac(○,9)eq\o\ac(○,8)eq\o\ac(○,7)eq\o\ac(○,6)套用合同規(guī)定計價方式，經(jīng)校核人二級審核后形成咨詢初步意見（表：工程咨詢項目校審記錄表）將咨詢初步意見與委托單位見面,并征詢有關(guān)各方意見,并形成會議紀(jì)要（表：基建工程預(yù)結(jié)算咨詢意見與委托單位公開見面會）經(jīng)審核人三級審核后，形成咨詢初步成果（表：工程咨詢項目校審記錄表）套用合同規(guī)定計價方式，經(jīng)校核人二級審核后形成咨詢初步意見（表：工程咨詢項目校審記錄表）將咨詢初步意見與委托單位見面,并征詢有關(guān)各方意見,并形成會議紀(jì)要（表：基建工程預(yù)結(jié)算咨詢意見與委托單位公開見面會）經(jīng)審核人三級審核后，形成咨詢初步成果（表：工程咨詢項目校審記錄表）開展工程造價的各項計量，與施工單位逐項核實(shí)（表：工程量核實(shí)記錄）召開咨詢成果的定案會議，達(dá)成共識后會簽（表：建設(shè)工程造價編審確認(rèn)表）如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果15日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可eq\o\ac(○,12)eq\o\ac(○,13)eq\o\ac(○,14)eq\o\ac(○,15)eq\o\ac(○,16)eq\o\ac(○,14)eq\o\ac(○,15)項目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報公司負(fù)責(zé)人簽批（表：發(fā)文送審稿）對被審單位的書面意見，項目負(fù)責(zé)人報公司專業(yè)技術(shù)委員會進(jìn)行再審議，對合理意見應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見項目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報公司負(fù)責(zé)人簽批（表：發(fā)文送審稿）對被審單位的書面意見，項目負(fù)責(zé)人報公司專業(yè)技術(shù)委員會進(jìn)行再審議，對合理意見應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見3、結(jié)算的審核期限單項工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗收報告的同時，向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時限進(jìn)行核對（審查）并提出審查意見。工程竣工結(jié)算報告金額審查時間1500萬元以下從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天2500萬元－萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天3萬元－5000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天45000萬元以上從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60天建設(shè)項目竣工總結(jié)算在最后一個單項工程竣工結(jié)算審查確認(rèn)后15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后30天內(nèi)審查完成。九、各階段的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量保證措施（一）、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1.1、擴(kuò)初目標(biāo)成本概算總價誤差不超過15%；1.2、施工圖設(shè)計階段目標(biāo)成本的制定總價誤差不超過10%；1.3、清單控制價的編制在資料完整的情況下不漏項，特征描述準(zhǔn)確，綜合單價合理，總價誤差不超過5%（與同時兩家咨詢公司編制核對后的總造價相比）；1.4、合同執(zhí)行階段簽證、變更費(fèi)用的計算誤差不超過0.5%，階段性的結(jié)算核對誤差不超過2%，進(jìn)度款支付誤差不超過0.5%；1.5、工程結(jié)算階段的每一單位工程結(jié)算審核誤差不超過2%。（二）、質(zhì)量保證措施1、組織保證1.1本公司組織機(jī)構(gòu)圖和質(zhì)量監(jiān)控程序●組織機(jī)構(gòu)圖（項目部組織結(jié)構(gòu)圖見7.1）財務(wù)部財務(wù)部董事會人力資源部工程造價一部總經(jīng)理、副總經(jīng)理工程造價二部工程造價部行政管理部項目部項目部質(zhì)量監(jiān)控部Rfmj質(zhì)量項目部項目部土建工程師安裝工程師土建工程師安裝工程師土建工程師安裝工程師安裝工程師土建工程師●質(zhì)量監(jiān)控流程）一級復(fù)核（項目部、1）一級復(fù)核（項目部、1）二級復(fù)核（質(zhì)量控制部、2）二級復(fù)核（質(zhì)量控制部、2）技術(shù)負(fù)責(zé)人（總工）、3）技術(shù)負(fù)責(zé)人（總工）、3（三級復(fù)核）（三級復(fù)核））簽發(fā)、審核（副總經(jīng)理、總經(jīng)理、4）簽發(fā)、審核（副總經(jīng)理、總經(jīng)理、4●相應(yīng)的工作職責(zé)：工程師工作職責(zé)、項目經(jīng)理工作職責(zé)、質(zhì)量控制部人員工作職責(zé)、技術(shù)負(fù)責(zé)人（總工）工作職責(zé)。見前面章節(jié)。2、思想保證2.1、堅持行業(yè)執(zhí)業(yè)法律、法規(guī)、職業(yè)道德和公司管理制度教育，從而保證工作的公正、公開、合理、合法；2.2、開展“顧客第一、質(zhì)量第一”的宣傳，樹立質(zhì)量品牌意識，使公司有工作人員明確質(zhì)量方針和目標(biāo)，牢固樹立“質(zhì)量在我心中，品牌在我手中”的思想，追求卓越、精益求精；2.3、利用典型的質(zhì)量危機(jī)案例教育、警示我們的員工，質(zhì)量關(guān)系公司生存、發(fā)展，質(zhì)量關(guān)系個人職業(yè)、前途。3、技術(shù)保證3.1、充分發(fā)揮資深工作者的優(yōu)勢把關(guān)我公司擬派造價部經(jīng)理泉靜波全面負(fù)責(zé)本工程的跟蹤審計工作，該同志從事造價工作多年，有豐富的造價工作經(jīng)驗和積累，是資深的造價工作者，由她主持的造價工作均得到業(yè)主的高度認(rèn)同，本次由她擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人充分發(fā)揮其在造價工作上控制能力，對保證我們的工作質(zhì)量有著重要作用。3.2、公司有完善的三級復(fù)核體系，保證工作質(zhì)量經(jīng)過我公司多年積累和驗證，在質(zhì)量控制方面的三級控制復(fù)核體系，為咨詢工作的質(zhì)量管理提供了可靠保障。三級復(fù)核控制體系，即項目經(jīng)理、質(zhì)控部和部門經(jīng)理復(fù)核。我們將相關(guān)服務(wù)劃分三個階段，即計劃階段、執(zhí)行階段和完成階段。在每個階段明確了復(fù)核控制人的控制職責(zé)。復(fù)核控制的實(shí)施我們采用面對面溝通交流方式，即被復(fù)核人面對面的向復(fù)核人報告公司執(zhí)行工作（包括復(fù)核）進(jìn)展、完成情況、結(jié)果、相關(guān)重大問題及事項，不確定或遺留事項等。復(fù)核人應(yīng)經(jīng)過詢問和現(xiàn)場查閱，并根據(jù)已了解的情況予以判斷并確定公司復(fù)核事項完成情況及結(jié)果，并確信復(fù)核工作及結(jié)果的有效性。控制流程見下頁【三級復(fù)核質(zhì)量控制流程圖】三層風(fēng)險控制業(yè)務(wù)流程控制三層風(fēng)險控制業(yè)務(wù)流程控制實(shí)施督導(dǎo)提請總負(fù)責(zé)人注意事項報告書專業(yè)造價人員項目經(jīng)理技術(shù)負(fù)責(zé)人計劃業(yè)務(wù)控制3.3、營造暢通的信息流通系統(tǒng)我公司每位員工基本上人手一臺電腦，系統(tǒng)內(nèi)各種信息及時進(jìn)行更新，公司內(nèi)部信息流通上及時、便捷；在質(zhì)量溝通方面，各層責(zé)任明確，相互交流對象清晰，能夠?qū)崿F(xiàn)處理問題的及時有效性，達(dá)到業(yè)主滿意的質(zhì)量。3.4、科學(xué)的專業(yè)控制方法（1）編制原則●遵循客觀、公正、科學(xué)、合理的原則●認(rèn)真細(xì)致逐項計算工程量，保證實(shí)物量的準(zhǔn)確性（2）控制流程根據(jù)招標(biāo)文件、圖紙、計算規(guī)則、往來記錄、各種相關(guān)技術(shù)文件及標(biāo)準(zhǔn)圖集進(jìn)行工程數(shù)量計算。4、質(zhì)量控制制度保證本公司為了規(guī)范建設(shè)工程造價竣工結(jié)算審計工作、工程量清單及預(yù)算控制價編制、工程全過程造價控制等，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，制定本制度。第一條本項目竣工結(jié)算審核、工程量清單及預(yù)算控制價編制、工程全過程造價控制的質(zhì)量控制必須遵照本制度。第二條本公司設(shè)立質(zhì)量控制三級復(fù)核制度，對工程執(zhí)業(yè)質(zhì)量負(fù)全面責(zé)任。一級由項目經(jīng)理復(fù)核；二級由質(zhì)量控制部復(fù)核；三級由技術(shù)負(fù)責(zé)人（總工）復(fù)核；副總經(jīng)理審核簽發(fā)。第三條造價工程師審核應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、公正、誠實(shí)、信用的原則，依據(jù)相關(guān)的法律、法規(guī)、原則執(zhí)行業(yè)務(wù)。造價工程師執(zhí)行審計業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)保持形式上與實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立，項目審計人員如與委托項目存在可能損害獨(dú)立性的利害關(guān)系時，應(yīng)提出聲明，并實(shí)行回避。若因此發(fā)生有意漏審，一經(jīng)查實(shí)，當(dāng)即辭退，并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失和法律責(zé)任。第四條本項目審計人員不以權(quán)謀私、弄虛作假，為人公司用，甚至串通作弊；不得接受被審計單位的宴請、娛樂安排；不得接受任何饋贈等。第五條本項目審計人員應(yīng)具備必須的品德、學(xué)識、能力、經(jīng)驗、及相應(yīng)的專業(yè)勝任能力。第六條本公司經(jīng)過對項目實(shí)施人員定期考核、晉升、后續(xù)教育等措施，確保全體項目審計人員達(dá)到應(yīng)履行其職責(zé)公司必須的專業(yè)勝任能力，嚴(yán)格遵守《造價工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行業(yè)務(wù)。第七條項目審計人員執(zhí)行業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，不為她人公司左右，也不得因個人好惡影響客觀性。應(yīng)當(dāng)正直、誠實(shí)，不偏不倚地對待有關(guān)利益各方。。第八條本公司接受業(yè)務(wù)委托應(yīng)當(dāng)組成項目小組，項目經(jīng)理由公司技術(shù)負(fù)責(zé)人（副總經(jīng)理）確定，成員由各專業(yè)人員組成。第九條項目經(jīng)理應(yīng)編制審計計劃，對計劃工作做出規(guī)劃和安排，并報請公司技術(shù)負(fù)責(zé)人（副總經(jīng)理）審批。第十條項目經(jīng)理編制審計計劃時，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)研究該項目的特征，科學(xué)合理地擬定審核計劃、審核成本、審核工作日并報公司技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第十一條審計該項目的工作時間不得超過合同約定的時間，如工作進(jìn)度低于約定進(jìn)度，應(yīng)找出原因，明確責(zé)任，并及時向上級報告，以便采取必要的措施予以解決。第十二條各專業(yè)人員以科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度進(jìn)行審計，根據(jù)初步審核結(jié)果同業(yè)主及承包方交換意見。第十三條項目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時了解審計進(jìn)程中出現(xiàn)的問題，監(jiān)督審計全過程。第十四條各專業(yè)人員完成同業(yè)主交換意見后，由項目經(jīng)理編制報告并送交質(zhì)控部、技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。第十五條一級復(fù)核為項目經(jīng)理組織、協(xié)調(diào)、安排小組成員，小組內(nèi)交換計算底稿（一般情況是同專業(yè)、同部位交換內(nèi)容）或計算機(jī)上圖算量相互全面檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時指出，利用各種指標(biāo)、經(jīng)驗數(shù)據(jù)等進(jìn)行交叉檢查，并督促相關(guān)工程師及時修改完善。第十六條質(zhì)量控制部復(fù)核為二級復(fù)核，應(yīng)在交叉復(fù)核的基礎(chǔ)上，采取抽查復(fù)核與總體復(fù)核相結(jié)合的方式，對審計工作的工作量、材料價格、定額選套、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行復(fù)核。第十七條技術(shù)負(fù)責(zé)人（總工）為三級復(fù)核，應(yīng)對審計過程中的審計問題、重大調(diào)整事項及重要的審計底稿進(jìn)行再監(jiān)督、再復(fù)核，對整個審計工作的計劃、進(jìn)度和質(zhì)量的重點(diǎn)予以把握，三級復(fù)核經(jīng)過總體復(fù)核方式實(shí)施。第十八條初審的工程造價經(jīng)項目經(jīng)理復(fù)核后,核減率大于初審造價的2%時,罰扣項目審計工程師50%的工資;核減率大于初審造價的3%時,扣罰項目審計工程師全部工資，并永遠(yuǎn)停止在本公司的工作。第十九條審計報告必須由副總經(jīng)理簽字并加蓋公司業(yè)務(wù)公章。6、其它保證確保從業(yè)人員廉政建設(shè)落實(shí)到位、造價咨詢結(jié)果的準(zhǔn)確性，本公司造價從業(yè)人員在工資分配上的制度規(guī)定：本公司分配的原則是按勞分配、多勞多得，兼顧公平，具體分配包括：基本工資、提成工資、效益工資?？偟姆峙渌綖樵靸r咨詢行業(yè)收入水平的上等，主要原因是：基本工資+提成工資為社會平均工資，效益工資為超出社會分配水平部分。本公司的分配方案是透明、公開的。本公司在各個方面，培養(yǎng)人才，使用人才，讓每個人才都有用武之地。營造開放和非等級的工作氛圍，關(guān)注員工個人的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃