投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力試題模擬資料打印

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力試題模擬資料打印

單選題（共50題）1、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B2、根據(jù)《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票A.股東大會通過之日B.發(fā)審會審核通過之日C.發(fā)行結(jié)束之曰D.上市之日【答案】C3、下列各項(xiàng)中，不應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出的是（）。A.支付的合同違約金B(yǎng).發(fā)生的債務(wù)重組損失C.向慈善機(jī)構(gòu)支付的捐贈款D.在建工程建設(shè)期間發(fā)生的工程物資盤虧損失【答案】D4、某主板上市公司2017年9月實(shí)施完畢發(fā)行股份購買資產(chǎn)購入張某所持有的甲公司100%股權(quán)。張某承諾甲公司2017年～2019年扣除非后凈利潤穩(wěn)定上升，其中承諾2017年扣非后凈利潤為3000萬元。甲公司2017年實(shí)際實(shí)現(xiàn)扣非后的凈利潤為2000萬元。甲公司所處經(jīng)營環(huán)境無重大不利變化。不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。A.該上市公司應(yīng)當(dāng)被證監(jiān)會采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報(bào)告等監(jiān)管措施B.張某可以與上市公司協(xié)商，提出調(diào)減對甲公司2018年、2019年業(yè)績承諾的方案，但應(yīng)當(dāng)由上市公司股東大會審議通過C.上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉D.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉【答案】D5、關(guān)于資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行方式和信用評級，下列表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A6、2014年3月，原股本2.5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤為4億元，則2014年的年基本每股收益為（）元/股。[2015年5月真題]A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】C7、上市公司公開發(fā)行和非公開發(fā)行共同具備的條件()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B8、2014年1月1日，甲公司購入一項(xiàng)土地使用權(quán)，以銀行存款支付100000萬元，土地的使用年限為50年，并在該土地上以出包方式建造辦公樓。2015年12月31日，該辦公樓工程已經(jīng)完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，全部成本為80000萬元。該辦公樓的折舊年限為25年。假定不考慮凈殘值。甲公司下列會計(jì)處理中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B9、某上市公司發(fā)生重大資產(chǎn)重組，且本次重大資產(chǎn)重組導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變化，以下說法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D10、下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司規(guī)范運(yùn)行的要求表述正確的是（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B11、公司在臨時(shí)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】B12、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)時(shí)需要召開債券持有人會議?（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C13、影響有效年利率大小的因素有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C14、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問？（）A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D15、以下屬于主板上市公司不得公開發(fā)行證券情形的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C16、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B17、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使的權(quán)利有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D18、下列人員能夠進(jìn)入首次公開發(fā)行股票簿記現(xiàn)場的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C19、CPA在審計(jì)時(shí)，甲公司經(jīng)審計(jì)的合并應(yīng)收賬款余額為2000萬元，甲公司應(yīng)收賬款項(xiàng)目母公司計(jì)提了300萬元壞賬準(zhǔn)備(不含對合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款)，持股80％的子公司計(jì)提了100萬元壞賬準(zhǔn)備(不含對合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款)，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款進(jìn)行評估，則合并應(yīng)收賬款的評估值為（）A.2000萬B.1700萬C.1600萬D.1620萬【答案】D20、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同，約定由甲公司銷售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價(jià)為1.2元，A市場銷售價(jià)格為每件0.90元，預(yù)計(jì)每件A產(chǎn)品銷售稅費(fèi)為0.1元，則A產(chǎn)品應(yīng)提取的跌價(jià)準(zhǔn)備為（）A.100B.50C.0D.200【答案】A21、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，以下投資者不可以免于發(fā)出要約的情形是（）。A.因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%B.因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%C.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾2年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益D.經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%【答案】C22、在上市公司杜邦財(cái)務(wù)分析體系中，最具有綜合性的財(cái)務(wù)指標(biāo)是（）。A.營業(yè)凈利率B.凈資產(chǎn)收益率C.總資產(chǎn)凈利率D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率【答案】B23、以下說法正確的是（）。A.董事會專門委員會對股東大會負(fù)責(zé)B.提名委員會中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人C.薪酬與考核委員會中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人D.審計(jì)委員會中有1名獨(dú)立董事是會計(jì)專業(yè)人士，由該會計(jì)專業(yè)人士獨(dú)立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿24、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，需要滿足的條件有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A25、受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的情形有()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C26、A上市公司在對衍生品交易進(jìn)行內(nèi)部控制時(shí)，下列做法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C27、根據(jù)《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行披露的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C28、下列有關(guān)注冊會計(jì)師是否實(shí)施應(yīng)收賬款函證程序的說法中，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B29、以下所述事項(xiàng)中屬于會計(jì)政策變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C30、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D31、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30％的股權(quán)，對乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為1000萬元，賬面價(jià)值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計(jì)提折舊。一項(xiàng)無形資產(chǎn)公允價(jià)值為600萬元，賬面價(jià)值為400萬元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價(jià)為400萬元，成本200萬元。截止2013年年末，乙公司將該批存貨的40％銷售給獨(dú)立第三方乙公司，2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬元。[2015年9月真題]A.300B.312C.276D.336【答案】A32、某公司在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，2016年1月20日公告上市公告書，2012年～2014年以及2015年1～9月財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)會計(jì)事務(wù)所審計(jì)，并在招股說明書中進(jìn)行了披露，則會計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)以及業(yè)績預(yù)計(jì)應(yīng)當(dāng)披露的期間分別是（）。A.會計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年～2014年以及2015年1～9月，業(yè)績預(yù)計(jì)是2015年度B.會計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2015年，業(yè)績預(yù)計(jì)是2016年第一季度C.會計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年～2014年以及2015年1～6月，業(yè)績預(yù)計(jì)是2015年度、2016年第一季度D.會計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年～2014年，業(yè)績預(yù)計(jì)是2015年度【答案】B33、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于其在公開發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是（）。A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報(bào)政策B.A公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，公司可以暫不披露C.A公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不得分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】C34、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，上市公司非公開發(fā)行股票，可視為一個(gè)發(fā)行對象的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D35、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司。2017年8月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨(dú)立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報(bào)送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是（）。A.甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨(dú)立董事B.經(jīng)過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事C.經(jīng)過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事D.交易所無權(quán)對孫某是否選舉為獨(dú)立董事發(fā)表異議【答案】A36、某項(xiàng)融資租賃合同，租賃期為5年，每年年末支付租金80萬元，承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值為50萬元，與承租人有關(guān)的A公司擔(dān)保余值為30萬元，租賃期間，履約成本共60萬元，或有租金30萬元。就承租人而言，最低租賃付款額為()萬元。A.450B.480C.510D.540【答案】B37、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認(rèn)定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。A.未直接參與信息披露違法行為B.在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】B38、收購人2016年5月擬對我國上市公司進(jìn)行收購，下列不符合收購人資格的是（）。A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額8億美元B.乙公司2013年8月存在重大違法行為C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿【答案】B39、甲公司持有某上市公司9%股權(quán)，甲通過協(xié)議方式又受讓了18%，合計(jì)持有上市公司27%，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D40、公司是（），有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。A.行政法人B.社團(tuán)法人C.企業(yè)法人D.公益組織【答案】C41、下列會計(jì)處理中，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A42、證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。A.凈資本的60％B.凈資產(chǎn)的60％C.凈資本的40％D.凈資產(chǎn)的40％E.總資產(chǎn)的40％【答案】A43、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票提供投資價(jià)值研究報(bào)告的做法，正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B44、2015年12月10日，甲公司因合同違約涉及一樁訴訟案件。甲公司法律顧問判斷，最終判決很可能對甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判決，因訴訟須承擔(dān)的金額也無法準(zhǔn)確確定。但是據(jù)專業(yè)人士估計(jì)，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間A.95B.93C.90D.100【答案】B45、2017年2月5日，甲公司以7元/股的價(jià)格購入乙公司股票100萬股，支付手續(xù)費(fèi)1.4萬元，甲公司將該股票投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。2017年12月31日，乙公司股票價(jià)格為9元/股。2018年2月20日，乙公司分配現(xiàn)金股利，甲公司獲得現(xiàn)金股利8萬元；3月20日，甲公司以11.6元/股的價(jià)格將其持有的乙公司股票全部出售。不考慮其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年確認(rèn)的投資收益是（）。A.260萬元B.468萬元C.268萬元D.466.6萬元【答案】C46、下列有關(guān)證券公司債券擔(dān)保的表述中，正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C47、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是（）。A.證券公司可以設(shè)置一名內(nèi)核負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)內(nèi)核工作。內(nèi)核負(fù)責(zé)人不得兼任與其職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責(zé)相沖突的部門B.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門管理體系下，通過進(jìn)行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實(shí)施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制職責(zé)C.證券公司應(yīng)當(dāng)對投資銀行類業(yè)務(wù)承做實(shí)行分類管理，明確界定總部與分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)不得開展除項(xiàng)目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外D.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴(yán)格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時(shí)管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機(jī)構(gòu)【答案】D48、關(guān)于投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式的轉(zhuǎn)換，下列說法中正確的是（）。A.成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式的，應(yīng)當(dāng)作為會計(jì)估計(jì)變更B.已采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，不得從公允價(jià)值模式轉(zhuǎn)為成本模式C.已采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，不得從成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式D.企業(yè)對投資性房地產(chǎn)的計(jì)量模式可以隨意變更【答案】B49、以下屬于重大事件的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ【答案】D50、甲公司是某上市公司管理層控制的企業(yè)，甲公司擬收購該上市公司，該上市應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。A.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報(bào)告B.本次收購可以聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次收購出具專業(yè)意見，決定是否聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問須公司董事會過半數(shù)決議通過C.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過D.上市公司董事會成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/3【答案】A多選題（共30題）1、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有（）A.公司董事會成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1／2B.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨(dú)立董事同意C.收購經(jīng)股東大會審議，需經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過D.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，需經(jīng)全體董事2／3以上通過【答案】ABC2、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）A.現(xiàn)金流量套期工具利得或損失中屬于無效套期部分B.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額C.將可供出售金融資產(chǎn)重分類為采用成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，重分類日該項(xiàng)金融資產(chǎn)沒有固定到期日，與該金融資產(chǎn)相關(guān)、原直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得或損失D.將可供出售金融資產(chǎn)重分類為采用成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，重分類日該項(xiàng)金融資產(chǎn)有固定到期日的，與該金融資產(chǎn)相關(guān)、原直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得或損失【答案】BCD3、以下關(guān)于可交換公司債券和可轉(zhuǎn)換公司債券的區(qū)別正確的是（）A.可轉(zhuǎn)換公司債券可以提供擔(dān)保，符合一定條件的也可以不提供擔(dān)保，可交換公司債券必須以其預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為本次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物：B.可交換公司債券交換的是上市公司已發(fā)行的股票，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換的是公司新發(fā)行的股票C.可轉(zhuǎn)換公司債券可以約定轉(zhuǎn)股價(jià)向下修正條款，可交換公司債券不可以約定交換價(jià)格向下修正條款D.可交換公司債券的發(fā)行人是上市公司的股東，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行人是上市公司【答案】ABD4、下列說法符合《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》相關(guān)要求的有（）A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報(bào)告B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對企業(yè)基本信用信息報(bào)告的信息進(jìn)行核查，包括基本信息、社會保險(xiǎn)參保繳費(fèi)情況、被行政處罰情況等C.如企業(yè)基本信用信息報(bào)告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)將取得的企業(yè)基本信用信息報(bào)告與招股說明書披露信息對比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因D.如企業(yè)基本信用信息報(bào)告中未涉及招股說明書披露事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)不需要分析說明【答案】ABC5、下列關(guān)于期權(quán)價(jià)格的表述正確的有（）A.一般來說，權(quán)利期限越長，期權(quán)價(jià)格越高B.期權(quán)價(jià)格與基礎(chǔ)資產(chǎn)價(jià)格的波動性呈正相關(guān)C.基礎(chǔ)資產(chǎn)分紅的時(shí)候，若協(xié)定價(jià)格不調(diào)整，則分紅會使看漲期權(quán)的價(jià)格下跌，看跌期權(quán)的價(jià)格上漲D.市場利率越高，期權(quán)價(jià)格越高【答案】ABC6、關(guān)于銷售商品收入的確認(rèn)和計(jì)量，下列說法中正確的有（）。A.采用以舊換新方式銷售商品的，銷售的商品應(yīng)當(dāng)按照銷售商品收入確認(rèn)條件確認(rèn)收入，回收的商品作為購進(jìn)商品處理B.對于訂貨銷售，應(yīng)在收到款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)為收入C.對視同買斷代銷方式，委托方一定在收到代銷清單時(shí)確認(rèn)收入D.對支付手續(xù)費(fèi)代銷方式，委托方于收到代銷清單時(shí)確認(rèn)收入E.對視同買斷代銷方式，委托方一定在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入【答案】AD7、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）A.QFIIB.民營企業(yè)1000萬注冊資本，實(shí)際經(jīng)營3年以上C.信托公司D.實(shí)繳出資總額不低于人民幣五百萬元的合伙企業(yè)【答案】ACD8、關(guān)于金融資產(chǎn)的計(jì)量，下列說法中正確的有（）。A.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)的交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額B.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按取得該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額C.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益D.持有至到期投資在持有期間應(yīng)當(dāng)按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益E.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益【答案】BD9、下列屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）A.以其他應(yīng)收款換入投資性房地產(chǎn)B.以持有至到期債券投資換入固定資產(chǎn)C.以交易性金融資產(chǎn)換入長期股權(quán)投資D.以公允價(jià)值100萬元專利技術(shù)和公允價(jià)值30萬元應(yīng)收賬款換入一批存貨【答案】CD10、甲企業(yè)2011年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價(jià)款為100萬元(含增值稅)，到年底因乙公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難無法清償款項(xiàng)，甲企業(yè)已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了3．5萬元的壞賬準(zhǔn)備，2012年5月份，甲乙達(dá)成協(xié)議，甲同意減免乙企業(yè)3萬元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的97萬元貨款，下列關(guān)于甲乙會計(jì)處理說法正確的有（）A.甲確認(rèn)營業(yè)外支出3萬元。B.乙企業(yè)確認(rèn)營業(yè)外收入3萬元C.甲確認(rèn)資產(chǎn)減值損失-0.5萬元D.甲公司沖減資產(chǎn)減值損失3.5萬元，同時(shí)確認(rèn)營業(yè)外支出3萬元【答案】BC11、屬于證券投資者保護(hù)基金來源的是（）A.上海、深圳交易所在風(fēng)險(xiǎn)基金分別達(dá)到規(guī)定的上限后交易經(jīng)手費(fèi)的一定比例B.發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等申購凍結(jié)資金的全部利息收入C.境內(nèi)證券公司營業(yè)收入的一定比例D.依法向有關(guān)責(zé)任方追償所得收入【答案】ABCD12、以下關(guān)于股份公司股份轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）A.發(fā)起人在公司設(shè)立3年不得轉(zhuǎn)讓所持公司股份B.高管在離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持公司股份C.高管在任職期間每年轉(zhuǎn)讓股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25％D.監(jiān)事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】BCD13、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會的有（）A.董事會提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事提議D.單獨(dú)或合并持有公司10％以上表決權(quán)股份的股東提議E.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到注冊股本總額的1／3時(shí)【答案】AD14、以下屬于職工薪酬的有（）A.支付給職工遺屬的福利B.支付給勞務(wù)中介派遣員工的福利C.支付給臨時(shí)工子女的福利D.支付給職工配偶的慰問金E.臨時(shí)職工薪酬【答案】ABCD15、對于深交所主板上市公司，以下關(guān)于業(yè)績快報(bào)和業(yè)績預(yù)告的說法正確的有（）A.如果2月底預(yù)計(jì)第一季度扭虧，可以在披露年報(bào)的同時(shí)披露一季度業(yè)績預(yù)告B.業(yè)績預(yù)告披露的內(nèi)容是金額區(qū)間或比例區(qū)間C.中小板上市公司，如果發(fā)現(xiàn)實(shí)際業(yè)績與業(yè)績快報(bào)差異超過10％，應(yīng)刊登業(yè)績快報(bào)更正公告，上市公司和董事長需道歉D.2013年1月，上市公司擬發(fā)布第一季度報(bào)告業(yè)績預(yù)告，但2012年年報(bào)尚未披露的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)布業(yè)績預(yù)告的同時(shí)披露其2012年度的業(yè)績快報(bào)。【答案】ABD16、乙公司2008年1月1日購買三年期債券并準(zhǔn)備持有至到期，2008年4月1日，公司因臨時(shí)資金緊張，出售60%，取得價(jià)款720萬元。假定4月1日該債券出售前賬面余額（成本）為1000萬元，不考慮其他因素的影響，則以下說法正確的是（）A.乙公司2008年4月1日應(yīng)確認(rèn)投資收益200萬B.乙公司2008年4月1日應(yīng)確認(rèn)投資收益120萬C.乙公司2008年4月1日應(yīng)確認(rèn)資本公積200萬D.乙公司2008年4月1日應(yīng)確認(rèn)其他綜合收益80萬E.可供出售金融資產(chǎn)入賬價(jià)值為400萬F.可供出售金融資產(chǎn)入賬價(jià)值為480萬【答案】BD17、以下關(guān)于股份公司設(shè)立說法正確的有（）A.采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的股份公司，在發(fā)起人認(rèn)購的股份繳足前，不得向他人募集股份B.采取募集設(shè)立的股份公司，發(fā)起人出資既可以貨幣出資，也可以非貨幣資產(chǎn)出資，而認(rèn)股人則必須以貨幣出資C.股份公司設(shè)立方式有兩種，發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立，兩種方式下的注冊資本均為實(shí)收資本D.募集方式設(shè)立下創(chuàng)立大會應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)由發(fā)起人主持召開E.創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行，并經(jīng)出席會議的發(fā)起人所持表決權(quán)過半數(shù)通過【答案】ABD18、下列關(guān)于上市公司股份鎖定期的說法正確的有（）A.控股股東持有的首次公開發(fā)行股票前已發(fā)行股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月B.國外戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月C.境內(nèi)戰(zhàn)略投資者認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月D.戰(zhàn)略投資者網(wǎng)下配售首次公開發(fā)行的股票，應(yīng)鎖定36個(gè)月E.上市公司董事認(rèn)購本公司公開發(fā)行的股票，無鎖定限制【答案】ABC19、股份公司可以提議召開臨時(shí)董事會的人有（）A.獨(dú)立董事B.監(jiān)事會C.三分之一以上監(jiān)事D.十分之一以上表決權(quán)的股東【答案】BD20、關(guān)于有限責(zé)任公司股東出資的說法正確的有（）A.股東可以貨幣出資B.股東可以實(shí)物出資C.股東可以用土地使用權(quán)出資D.股東可以用知識產(chǎn)權(quán)出資E.全體股東的貨幣出資額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的30％【答案】ABCD21、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）A.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B.具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好C.最近三年財(cái)務(wù)會計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為D.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件E.最近三年連續(xù)盈利，財(cái)務(wù)狀況良好【答案】ABCD22、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料時(shí)，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為凈利潤調(diào)節(jié)項(xiàng)目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備C.應(yīng)收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD23、債務(wù)人甲以公允價(jià)值為7000萬元、賬面價(jià)值為6000萬元的存貨，償還賬而價(jià)值為8000萬元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1200萬元，甲、乙公司的會計(jì)處理正確的是（）A.乙沖減資產(chǎn)減值損失200萬元B.甲確認(rèn)營業(yè)外收入2000萬死C.甲確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元D.乙確認(rèn)營業(yè)外支出1000萬元E.乙沖減壞賬準(zhǔn)備1200萬元F.甲確認(rèn)營業(yè)收入7000萬元【答案】AC24、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價(jià)20億，標(biāo)的公司2013、2014末資產(chǎn)總額分別為1o億元、