2023年旅行社固定資產(chǎn)管理制度

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篇1:旅行社固定資產(chǎn)管理制度

旅行社固定資產(chǎn)管理制度

一、總則

第一條：固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。適用于公司經(jīng)營活動的主要勞動資料，為了愛護公司固定資產(chǎn)的平安完整，維護和發(fā)揮其在公司的經(jīng)營活動中正常力量，提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本條例。

二、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)

其次條：固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)必需具備以下兩個條件：

1、使用年限在一年以上；

2、單位價值在規(guī)定金額2000元以上

不同時具備以上兩個條件的，列為低值易耗品

三、固定資產(chǎn)分類

第三條：

依據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定結(jié)合公司的詳細(xì)狀況和管理，選擇適合本公司固定資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，進行固定資產(chǎn)管理和核算。

第四條：固定資產(chǎn)分類為：

1、房屋及建筑物

2、機器設(shè)備

3、交通運輸工具

4、通訊電器設(shè)備

5、計算機系統(tǒng)

6、消遣設(shè)施

7、其它設(shè)施

四、固定資產(chǎn)的計價

第五條：公司固定資產(chǎn)的計價方法有以下三種：

1.原始成本計價：

計價標(biāo)準(zhǔn)為購入價，自建的按實際成本計價。

2.重置完全價值計價：

取得的固定資產(chǎn)是以評估或合同協(xié)議確定其價值。

3.以固定資產(chǎn)的凈值計價：

固定資產(chǎn)以原始價值或重置完全價值減已提折舊后的凈值計價。

第六條：固定資產(chǎn)按規(guī)定計價方法一經(jīng)確定后入賬，除發(fā)生下列狀況外，不得任意變動。

1、依據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價；

2、增加補充設(shè)備或改良其裝置；

3、將固定資產(chǎn)一部分拆除；

4、依據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫估價置；

5、發(fā)覺原有記入固定資產(chǎn)價值有錯誤的。

五、固定資產(chǎn)的核算

1、固定資產(chǎn)增加

第七條：對新增的固定資產(chǎn)在交付使用時，

需由公司的歸口管理部門和使用部門共同驗收，驗收完畢雙方應(yīng)準(zhǔn)時辦理固定資產(chǎn)卡片登記，固定資產(chǎn)的價值，由公司財務(wù)部門依據(jù)原始成本的發(fā)生額確定。

第八條：對投資人投入的固定資產(chǎn)，公司歸口管理部門應(yīng)對投入的固定資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定，評估和驗收，嚴(yán)守晚比較使用部門使用，其資產(chǎn)要以評估確認(rèn)的價值來確定。

第九條：自行建筑工程完工形成的固定資產(chǎn)，在工程完工后必需根據(jù)有關(guān)規(guī)定編制竣工決算，有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)辦妥竣工驗收和固定資產(chǎn)交解手續(xù)，其資產(chǎn)按工程的實際成本發(fā)生額確定。

第十條：對財產(chǎn)清點中盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按類別登記、盤盈的固定資產(chǎn)要查明緣由，有關(guān)職能部門要進行技術(shù)鑒定，重估完全價值后入賬。

第十一條：公司內(nèi)部非獨立核算單位固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，由使用部門雙方辦理交解手續(xù)并轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)技術(shù)檔案，有關(guān)職能部門登記調(diào)整帳卡。

2、固定資產(chǎn)削減

第十二條：公司購置的固定資產(chǎn)是為本公司經(jīng)營活動需要使用的，對不適用或不需用參與經(jīng)營活動的，應(yīng)由使用部門提出申請，歸口管理部門鑒定，確定不能正常投入公司的經(jīng)營，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入清理，出售轉(zhuǎn)讓，出售的價值按市場現(xiàn)行調(diào)劑價或雙方協(xié)議確定的價格進行交易。有關(guān)職能部門辦理注銷手續(xù)。

第十三條：投資轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)，不再服務(wù)于公司的經(jīng)營活動，使公司的對外長期投資。財務(wù)部門從賬面上轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)原值，并登記備案。

第十四條：固定資產(chǎn)由于使用日久、損壞不能使用，經(jīng)歸口管理部門鑒定確屬因技術(shù)落后無使用價值或無修理價值后，使用部門提出申請報廢并填制"固定資產(chǎn)報廢單'，報經(jīng)公司批準(zhǔn)后有關(guān)職能部門辦理銷賬手續(xù)。

第十五條：固定資產(chǎn)由于保管不當(dāng)失竊或事故、意外災(zāi)難造成毀損，當(dāng)事人應(yīng)馬上報告當(dāng)?shù)氐墓膊块T和公司有關(guān)部門，

確屬不能找回或修復(fù)的，報經(jīng)公司批準(zhǔn)后財務(wù)部門辦理銷賬。由保險公司或過失人賠償?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)損失應(yīng)準(zhǔn)時追回。

六、固定資產(chǎn)折舊

第十六條：公司固定資產(chǎn)折舊計提以月初固定資產(chǎn)原值為提取的依據(jù)，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月削減的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。

第十七條：公司固定資產(chǎn)折舊年限；租賃房屋根據(jù)出租房屋有關(guān)規(guī)定固定資產(chǎn)分類折舊年限表中最低年限。除國家另有規(guī)定外，一般不任意變動。

第十八條：公司固定資產(chǎn)折舊方法為雙倍余額遞減法，不留殘值。折舊的方法一經(jīng)確定，不得任意變動，確需變動的，應(yīng)報請當(dāng)?shù)刎斦块T批準(zhǔn)。

七、固定資產(chǎn)管理

第十九條：公司對固定資產(chǎn)實行歸口和分級管理相結(jié)合的方法，部門層層對口，使用部門分級管理，依據(jù)我公司的固定資產(chǎn)流淌性的特點，各使用部門必需同崗位責(zé)任制結(jié)合起來，進一步落實到使用個人，加強對固定資產(chǎn)的管理，以保證固定資產(chǎn)平安、完整。

其次十條：歸口管理部門的職責(zé)

1、歸口管理部門應(yīng)配備專職或兼職管理人員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)日常管理工作。

2、對管理的各項固定資產(chǎn)按類別、使用單位填妥登記卡片，并與財務(wù)部門的固定資產(chǎn)登記部和使用單位的固定資產(chǎn)卡片所記載的資料保持全都。

3、負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)大修、日常修理方案。

4、負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)的新增、調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報廢更新、清理等手續(xù)。

其次十一條：使用單位職責(zé)：

1、使用部門應(yīng)制訂專職或兼職的管理人員負(fù)責(zé)本部門的固定資產(chǎn)日常管理工作。

2、使用部門對管理的各種固定資產(chǎn)按類別填制固定資產(chǎn)卡片，定期與上級管理部門所登記的卡片核對。

3、負(fù)責(zé)編制本部門的固定資產(chǎn)大修和日常修理方案。

4、對本部門的固定資產(chǎn)的新增、報廢更新、清理等實行報告制度，報上級職能部門審批。

5、使用部門對保管的固定資產(chǎn)在試用期內(nèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，實行強制保養(yǎng)，以保證固定資產(chǎn)完好使用。不得擅自將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、拆除、遺棄、丟失或出租給他人使用。

其次十二條：財務(wù)部門的職責(zé)

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1、協(xié)作和幫助有關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理制度。

2、實行固定資產(chǎn)總分類賬下的明細(xì)分類和固定資產(chǎn)登記部的核算制度，正確反映和監(jiān)督各類固定資產(chǎn)增、減變化狀況。

3、定期或不定期組織有關(guān)部門人員對固定資產(chǎn)進行清點工作，保證帳、卡、物三相符。

4、反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)使用狀況，提高固定資產(chǎn)利用率。

5、同公司各職能部門編號固定資產(chǎn)增、減和修理方案，負(fù)責(zé)落實支配所需資金。

客戶服務(wù)部人員交款單和現(xiàn)金收款日記表使用操作規(guī)定

1、客戶服務(wù)部人員交款單為一式三聯(lián)挨次編號式，僅供公司內(nèi)部客戶服務(wù)部人員交款使用，領(lǐng)、發(fā)、存視同發(fā)票管理。票據(jù)管理人及領(lǐng)用人應(yīng)妥當(dāng)保管，若遺失或缺號將擔(dān)當(dāng)責(zé)任。

2、客戶服務(wù)部人員交款單在使用中應(yīng)順號填寫，不得跳號、缺號，如遇填寫錯誤，必需保留同號三聯(lián)單，并填寫作廢字樣上繳公司財務(wù)部。

3、客戶服務(wù)部人員交款時必需向公司指定的當(dāng)班收款員或財務(wù)辦理交款手續(xù)，無關(guān)人員不得以任何理由收取客戶服務(wù)部人員繳交的各種款項。

4、客戶服務(wù)部人員交款時，當(dāng)班收款員必需仔細(xì)填寫一式三聯(lián)的繳款單，注明交款所屬日期、交款人、收款人員復(fù)核清點無誤后，交款人和收款人在繳款單上簽名、蓋章，第一聯(lián)交客戶服務(wù)部交款人本人，其次聯(lián)留存登記現(xiàn)金收款日記表，第三聯(lián)交公司財務(wù)部?？蛻舴?wù)部人員應(yīng)將交款單保存三個月以上備查。

5、現(xiàn)金收款日記表一式兩聯(lián)，是客戶服務(wù)部人員交款的紀(jì)錄，當(dāng)班收款人應(yīng)按交款單挨次編號仔細(xì)無誤的逐筆登記，不得漏登，如發(fā)覺漏登、缺號將嚴(yán)厲?處理。每月終了，應(yīng)把現(xiàn)金收款日記表存根裝訂成冊，交財務(wù)部歸檔備查。

6、當(dāng)班收款人在交班時應(yīng)將客戶服務(wù)部人員交款單與現(xiàn)金收款日記表金額核對相符，現(xiàn)金解入銀行，現(xiàn)金解款單隨繳款單和日記表的財務(wù)記賬聯(lián)一并交公司財務(wù)，當(dāng)面辦清交接手續(xù)。

此使用操作規(guī)定于二零零二年十月二十九日起執(zhí)行。（附現(xiàn)金收款日記表）*年*月*日

員工號

姓名

機票

火車票

旅游線路

單價

數(shù)量

支票

現(xiàn)金

備注

合計

繳款人：

當(dāng)班收款人：

篇2:固定資產(chǎn)盤點方案

固定資產(chǎn)盤點方案

編號：

版本號：1.0

固定資產(chǎn)盤點方案

目的

盤點范圍

盤點工作分工：項目、總部、總裁辦/審計部門

盤點時間支配：初盤、數(shù)據(jù)核對、抽盤

盤點前預(yù)備：

5.1固定資產(chǎn)初始臺賬確定：盤點前，各項目資產(chǎn)管理員必需提前整理好資產(chǎn)，并按最終提交的資產(chǎn)卡片臺賬作為原始盤點初始臺賬《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》；

5.2盤點工具表單制定：（企業(yè)管理部）

5.3盤點通知起草發(fā)布：通知各資產(chǎn)人員在盤點期間削減資產(chǎn)的調(diào)撥操作及其他事項的通知（企業(yè)管理部）

5.4盤點培訓(xùn)：培訓(xùn)時間、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)支配、參加人員等（企業(yè)管理部）

盤點中操作指引及要求：

6.1盤點過程操作指引：以《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》為依據(jù)對整個集團的固定資產(chǎn)進行核對盤點；

6.2賬內(nèi)固定資產(chǎn)盤點：

6.2.1固定資產(chǎn)的盤點應(yīng)分類進行，在盤點賬面記載的固定資產(chǎn)時以賬查物，并要求查明固定資產(chǎn)的基本狀況：認(rèn)真核對固定資產(chǎn)編號及品牌、名稱、規(guī)格型號、存放地點、使用部門、開頭使用日期、計量單位、數(shù)量、原值等；

6.2.2對已盤點的固定資產(chǎn)應(yīng)準(zhǔn)時貼上"已盤資產(chǎn)條碼標(biāo)簽'。

6.3賬外固定資產(chǎn)盤點：

6.3.1對帳外固定資產(chǎn)，項目資產(chǎn)管理員通過與帳面記錄進行核對和甄別，在排解租入、借入、外單位寄存等狀況后，確定為賬外固定資產(chǎn)，除了解基本信息后還需重點查明：未入賬緣由、固定資產(chǎn)的來源、價值狀況；

6.3.2準(zhǔn)時貼上"已盤資產(chǎn)條碼標(biāo)簽'；

6.3.3在《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》基礎(chǔ)上，補登固定資產(chǎn)卡片，并在編寫《清查固定資產(chǎn)盤點表》時對盤盈的固定資產(chǎn)進行補充說明。

6.4盤點中管理要求：倉庫進行盤點過程中，盡量少進行新增、變動、調(diào)撥，若需要新增、變動、調(diào)撥，則先用手工單據(jù)先做處理，固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線后再補錄入系統(tǒng)。

盤點后工作流程及留意事項：

7.1項目資產(chǎn)管理員依據(jù)盤點狀況編寫《清查固定資產(chǎn)盤點表》，與《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》進行核對，并對盤點中消失的差異狀況進行說明，必需在盤點后1天內(nèi)編寫完成并提交給總部資產(chǎn)管理員；

7.2總部資產(chǎn)管理員對《清查固定資產(chǎn)盤點表》進行復(fù)核，復(fù)核無誤后1天內(nèi)呈交給資產(chǎn)統(tǒng)籌部；

7.3資產(chǎn)統(tǒng)籌部匯總整理各專業(yè)線《清查固定資產(chǎn)盤點表》，并編寫《固定資產(chǎn)盤點報告》上報相關(guān)資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)；

7.4盤點臺賬核對調(diào)整；

7.5盤盈資產(chǎn)補錄卡片原始數(shù)據(jù)：項目資產(chǎn)管理員依據(jù)《清查固定資產(chǎn)盤點表》數(shù)據(jù)完善《原始卡片收集表》；

7.6簽字確認(rèn)移交總裁辦企業(yè)管理部：各專業(yè)線的《原始卡片收集表》工作需在盤點結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)完成，各項目資產(chǎn)管理員以及總部管理需把簽字確認(rèn)的《原始卡片收集表》提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門；

7.7抽盤并對抽盤結(jié)果實行獎懲操作：資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門需在5個工作日內(nèi)組織項目部、審計和財務(wù)完成對《原始卡片收集表》的核對工作，核實無誤后交由用友方導(dǎo)入系統(tǒng)并提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部再次進行核對；

7.8盤點最終數(shù)據(jù)報總裁審批；

7.9用友導(dǎo)入系統(tǒng)：固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線后，各項目資產(chǎn)管理員補錄盤點之日起至系統(tǒng)上線期間所發(fā)生的新增，變動，調(diào)撥，減值業(yè)務(wù)；

8獎懲措施

9盤點工作支持體系：各項目資產(chǎn)管理員在整理過程中遇到包括業(yè)務(wù)層、操作層面問題，首先向總部資產(chǎn)管理員詢問，若總部資產(chǎn)管理員無法解決，再由總部資產(chǎn)管理員報告給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門解決

附：盤點工作方案

序號

任務(wù)

工期

輸入

開頭時間

結(jié)束時間

輸出

負(fù)責(zé)人

盤點前的培訓(xùn)

《培訓(xùn)PPT》

培訓(xùn)簽到表

盤點啟動會

《盤點啟動會》PPT

待定

待定

會議紀(jì)要、盤點通知

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

固定資產(chǎn)原始卡片整理，編寫《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》

10《原始卡片收集表》

《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

資產(chǎn)盤點（待啟動會確定），項目資產(chǎn)管理員提交盤點報告

《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》

《清查固定資產(chǎn)盤點表》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

總部資產(chǎn)管理部核查、完善、提交

《清查固定資產(chǎn)盤點表》

《固定資產(chǎn)盤點報告》；

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

各專業(yè)線資產(chǎn)管理員編寫《原始卡片收集》

10《清查固定資產(chǎn)盤點表》

《原始卡片收集》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

項目部組織財務(wù)，審計就《清查固定資產(chǎn)盤點》進行復(fù)盤；

《原始卡片收集》

《原始卡片收集-復(fù)盤》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

8資產(chǎn)統(tǒng)籌部門匯總整理、核對、提交給用友

《原始卡片收集-復(fù)盤》

《原始卡片收集-匯總》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

9用友導(dǎo)入系統(tǒng)

《原始卡片收集-匯總》

《原始卡片》

用友公司

10用友導(dǎo)入后再導(dǎo)出數(shù)據(jù)提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌部門核對

用友公司

11資產(chǎn)統(tǒng)籌部門下發(fā)給各資產(chǎn)部進行核對

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

12核對無誤后，資產(chǎn)統(tǒng)籌部門對初始資產(chǎn)臺帳確認(rèn)，然后正式開頭使用系統(tǒng)

生成固定資產(chǎn)卡片

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門/用友公司

附：盤點工作流程圖

項目資產(chǎn)管理員

總部資產(chǎn)管理員

資產(chǎn)統(tǒng)籌部

項目部

總裁

依據(jù)盤點清苦編寫《清查固定資產(chǎn)盤點表》

開頭

編寫《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》

完善《原始卡片收集》

核對

固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線

核對

導(dǎo)入NC系統(tǒng)

核對

復(fù)盤

結(jié)束

審批

總裁辦企業(yè)管理部/用友公司

篇3:固定資產(chǎn)變更管理規(guī)定

金帝集團有限公司

密級

聊城金帝集團企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GEN-1220-2022

固定資產(chǎn)變更管理規(guī)定

2022-12－20發(fā)布2022-12-20實施

聊城金帝集團

發(fā)布

GEN-1220-2022

前言

本標(biāo)準(zhǔn)為聊城金帝集團管理標(biāo)準(zhǔn)，為首次發(fā)布。

本標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)集團管理要求，特制訂本集團《固定資產(chǎn)變更管理規(guī)定》。

本標(biāo)準(zhǔn)由聊城金帝集團設(shè)備部提出。

本標(biāo)準(zhǔn)起草部門：聊城金帝集團生產(chǎn)中心設(shè)備部。

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：

固定資產(chǎn)管理規(guī)定

目的和范圍

1.1為了規(guī)范固定資產(chǎn)管理工作，落實管理責(zé)任制，保證固定資產(chǎn)的完整性、完好性，特制定本規(guī)定。

1.2本規(guī)定適用于公司建筑物、運輸工具、機械、機器、工器具等固定資產(chǎn)的管理。

定義

2.1固定資產(chǎn)：能夠獨立完成一項工藝過程或單獨具有某項作業(yè)功能，而無需附屬于其它設(shè)備及設(shè)施，且價值在兩千元以上，使用年限在一年以上的建筑物、運輸工具、機械、機器、工器具等，滿意以上要求的都為固定資產(chǎn)。

2.2閑置資產(chǎn)：因生產(chǎn)或技術(shù)緣由，連續(xù)停用一年以上，并辦理閑置手續(xù)獲得批準(zhǔn)的資產(chǎn)。

2.3內(nèi)部調(diào)撥：指固定資產(chǎn)在公司內(nèi)不同的車間、使用地點之間的變化。

2.4外部調(diào)撥：指公司固定資產(chǎn)向集團內(nèi)關(guān)聯(lián)公司的移動。

2.5不良資產(chǎn)：閑置一年以上，或符合報廢條件的資產(chǎn)。

管理職責(zé)

3.1設(shè)備部

3.1.1負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理工作，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用與管理，保證資產(chǎn)的完整性、完好性；

3.1.2制定固定資產(chǎn)的管理制度；

3.1.3負(fù)責(zé)新增固定資產(chǎn)的接收、登記，建立固定資產(chǎn)臺帳；

3.1.4負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的季度清查；

3.1.5負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)的異動、報廢清理等相關(guān)手續(xù)；

3.1.6協(xié)同財務(wù)中心門對清查后的固定資產(chǎn)臺帳進行調(diào)整；

3.2財務(wù)中心

3.2.1作為公司固定資產(chǎn)的監(jiān)管部門，對公司固定資產(chǎn)的完整性負(fù)責(zé)；

3.2.2負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財務(wù)核算、登帳，每年與資產(chǎn)管理部門核對帳目；

3.2.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)明細(xì)帳的帳務(wù)處理；

3.2.4會同設(shè)備部組織固定資產(chǎn)清查。

3.2.5組織固定資產(chǎn)年度清查，對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢等狀況會同設(shè)備部向公司管理層提出報告；

3.3使用部門

3.3.1對所屬固定資產(chǎn)的完整性、完好性負(fù)責(zé)；

3.3.2負(fù)責(zé)所屬固定資產(chǎn)的使用、日常管理和維護（其中企管中心負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)、電腦、電話類；總經(jīng)辦負(fù)責(zé)小型車輛類資產(chǎn)），保證固定資產(chǎn)的正常使用和運行。

3.3.3建立健全固定資產(chǎn)的管理規(guī)定和崗位責(zé)任制；

3.3.4建立固定資產(chǎn)臺帳，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的掛牌；

3.3.4資產(chǎn)發(fā)生異動準(zhǔn)時以書面形式報告資產(chǎn)管理部門，并協(xié)作資產(chǎn)管理部門辦理固定資產(chǎn)的異動、報廢清理等相關(guān)手續(xù)；

3.3.5對需集中存放的閑置資產(chǎn)，資產(chǎn)使用部門列出清單報企管中心備案；

3.3.6做好所屬資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作，并對報廢未處理的資產(chǎn)妥當(dāng)保管；

3.3.7負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)季度清查，并做出資產(chǎn)清查報告提交設(shè)備部；

3.3.8參與固定資產(chǎn)年度清查工作。

3.4企管中心

3.4.1負(fù)責(zé)接收集中存放的閑置資產(chǎn)，并做好閑置資產(chǎn)臺帳；

3.4.2負(fù)責(zé)對集中存放閑置資產(chǎn)的管理，并以書面報表反饋信息給設(shè)備部。

工作要求

固定資產(chǎn)的管理分為在用、新增、閑置、異動、報廢、清查和檔案資料管理。

4.1在用固定資產(chǎn)的管理

4.1.1設(shè)備部與企管中心負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)的使用與管理；

4.1.2各使用單位及責(zé)任部門對在用的固定資產(chǎn)按《設(shè)備日常維護保養(yǎng)管理規(guī)定》進行日常維護保養(yǎng)；

4.1.3建立資產(chǎn)三級臺帳（集團、分公司、車間），資產(chǎn)使用部門做好資產(chǎn)標(biāo)識工作；

4.1.4各使用單位每季度對所屬管理范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進行清查，形成清查報告提交設(shè)備部，由設(shè)備部、企管中心、財務(wù)中心對清查結(jié)果進行抽查；

4.2新增固定資產(chǎn)的管理

4.2.1新增固定資產(chǎn)按《資本性支出管理規(guī)定》進行實施購置；

4.2.2固定資產(chǎn)購置新增后，由資產(chǎn)移交部門（選購部）填寫《固定資產(chǎn)驗收移交單》一式三份，設(shè)備部、財務(wù)中心、資產(chǎn)使用部門共同簽字確認(rèn)后，正式列為固定資產(chǎn)，三級臺帳部門分別進行登記建帳。

4.2.3對列入固定資產(chǎn)管理的資產(chǎn)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)妥當(dāng)保管，正確使用，細(xì)心維護。

4.3固定資產(chǎn)的調(diào)撥管理

4.3.1固定資產(chǎn)的調(diào)撥可分為內(nèi)部調(diào)撥和外部調(diào)撥兩種形式。

4.3.2固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥由設(shè)備部負(fù)責(zé)組織執(zhí)行。

由于生產(chǎn)需要固定資產(chǎn)在公司內(nèi)遷移時，由提出部門填寫《固定資產(chǎn)遷移申請單》，分別由移出部門、移入部門簽署看法，財務(wù)中心經(jīng)理、設(shè)備部經(jīng)理確認(rèn)、報主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后方可遷移。

批準(zhǔn)后的《固定資產(chǎn)遷移申請單》一式四份，移出部門、移入部門、設(shè)備部、財務(wù)中心作為調(diào)帳憑證。

4.3.3固定資產(chǎn)外部調(diào)撥，調(diào)入單位填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)調(diào)入部門、調(diào)出部門確認(rèn)，設(shè)備部、財務(wù)中心經(jīng)理審核，主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，方可調(diào)撥。

4.4閑置固定資產(chǎn)的管理

4.4.1閑置固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門提出申請，設(shè)備部組織相關(guān)部門論證，并填寫《設(shè)備閑置（封存）申請單》，報送財務(wù)總監(jiān)、主管副總經(jīng)理、、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.4.3閑置資產(chǎn)可分為原地存放、異地封存兩種形式。

閑置資產(chǎn)原地存放時，將資產(chǎn)清單以防水密封的形式、牢靠地放置在封存包裝內(nèi)，一份留設(shè)備部存檔，另一份送財務(wù)中心作為資產(chǎn)調(diào)整憑證；

閑置資產(chǎn)異地封存時，以木箱或其它材料進行穩(wěn)妥的包裝并把資產(chǎn)清單放置在封存包裝內(nèi)，指定地點存放；

4.4.5閑置資產(chǎn)封存時，應(yīng)實行防塵、防銹蝕、防潮措施進行適當(dāng)維護；

4.4.6原地存放的閑置資產(chǎn)由原所屬部門負(fù)責(zé)看護，異地封存的閑置資產(chǎn)由企管中心負(fù)責(zé)看護；

4.4.7閑置資產(chǎn)需要啟用時，需用部門持原《申報閑置報告單》申報啟用理由，經(jīng)設(shè)備部經(jīng)理簽署看法，報財務(wù)總監(jiān)，主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.5固定資產(chǎn)的報廢

4.5.1報廢的依據(jù)

設(shè)備類報廢

a)使用壽命到期，折舊費已提完，無再使用價值和修復(fù)價值的設(shè)備。

b)狀況惡劣，損傷嚴(yán)峻，無法修復(fù)或修復(fù)費用超過設(shè)備原值60％的設(shè)備。

c)技術(shù)特性陳舊落后，結(jié)構(gòu)先天不足，經(jīng)一般性技術(shù)改造仍不能滿意生產(chǎn)工藝要求的設(shè)備。

d)因產(chǎn)品換型、工藝變更淘汰，不宜改造利用的設(shè)備。

e)政府或上級主管部門規(guī)定限制使用或禁止使用的機電產(chǎn)品。

f)因影響環(huán)保平安，連續(xù)使用將會污染環(huán)境，引發(fā)人身平安事故與危害健康，連續(xù)修復(fù)改造不經(jīng)濟的設(shè)備。

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