2023年中心學(xué)經(jīng)費報銷管理辦法

中心學(xué)經(jīng)費報銷管理辦法以讓管理變得更簡潔高效為己任，為此，我們細心編撰了以下中心學(xué)經(jīng)費報銷管理方法文章，盼望您撰寫報銷,經(jīng)費,管理方法相關(guān)文章時，為您供應(yīng)必要的借鑒和參考。

篇1:中心學(xué)經(jīng)費報銷管理方法

北中高校經(jīng)費報銷管理方法

為了進一步加強會計基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費報銷行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，依據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度，結(jié)合我校實際，特制定本方法。

第一條本方法所指經(jīng)費為科研經(jīng)費以外的全部各類教育事業(yè)經(jīng)費。科研經(jīng)費的報銷根據(jù)《北中高?？蒲许椖拷?jīng)費管理方法(試行)》(校科〔2022〕22號)執(zhí)行。差旅費的報銷根據(jù)《北中高校公務(wù)差旅費管理方法》(校財〔2022〕2號)執(zhí)行。

其次條財務(wù)報銷審批要求

(一)全部經(jīng)費支出須符合項目預(yù)算和合同規(guī)定的開支范圍、標準。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費負責(zé)人審批，20(含)-50萬元由經(jīng)費負責(zé)人和財務(wù)分管處長簽批，50(含)-100萬元由經(jīng)費負責(zé)人、財務(wù)處長和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批，100萬元(含)以上由經(jīng)費負責(zé)人、財務(wù)處長、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長簽批。

(二)實行報賬一支筆制度，全部票據(jù)嚴禁他人代替單位(項目)負責(zé)人簽字。

(三)報賬單位應(yīng)按要求填制各類報賬單據(jù)，注明所報內(nèi)容、經(jīng)費項目名稱等信息，經(jīng)費審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據(jù)張數(shù)和金額。

第三條財務(wù)報銷審核要求

(一)票據(jù)管理

1.原始票據(jù)管理要求

(1)外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報銷的發(fā)票必需有國家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi);行政事業(yè)性收據(jù)必需有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。

(2)發(fā)票項目如客戶名稱(必需為北中高校)、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必需全都，書寫規(guī)范，否則不予報銷。

(3)為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)?，持打印的查詢結(jié)果方可報賬。

(4)報銷日常辦公經(jīng)費的票據(jù)時限原則上應(yīng)在一年之內(nèi);科研經(jīng)費報銷票據(jù)原則上不得超過項目執(zhí)行期限。

(5)原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報銷憑據(jù)。

2.原始票據(jù)的粘貼要求

全部原始票據(jù)必需按要求分類、分項目粘貼在北中高校票據(jù)粘貼單上并填列北中高校原始憑證匯總表，標明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式，否則不予受理。

3.領(lǐng)款和交款必需有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付(收)訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負。

4.借款票據(jù)要求

(1)借款時必需填寫北中高校一式三聯(lián)借款單。借款單必需填寫借款的日期、事項用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必需注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。

(2)借款人必需為本校正式職工。

(3)本著"舊款不還，新款不借'的原則，各類借款須在3個月之內(nèi)報賬或歸還。

5.長途連號車票、定額發(fā)票(除停車場的小額定額發(fā)票)等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報銷。

(二)經(jīng)費管理規(guī)定

1.本校人員各類獎酬金、勞務(wù)費、助研費、試驗費、專家詢問費、臨時工工資和同學(xué)獎助學(xué)金、外聘專家詢問費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中。

2.選購1000元(含)以上的物品按規(guī)定通過支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。

3.通過財政性資金購買貨物、工程和服務(wù)的須事先將選購方案報國有資產(chǎn)管理處，報賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和選購的相關(guān)資料。

4.各單位購置儀器設(shè)備(含家具)單價1000元(含)以上或批量選購單價500(含)-1000元且總價大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。

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5.基建、修繕工程項目按《北中高校基建、修繕工程項目審計實施方法(試行)》(校審〔2022〕1號)執(zhí)行，報銷時須供應(yīng)發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬元(含)以上的修繕工程項目須供應(yīng)審計處審定的審計報告;1萬元以下的修繕工程項目須供應(yīng)工程項目管理部門簽批的審核看法。

6.在商場和超市購買的物品，必需供應(yīng)有詳細物品名稱、單價、數(shù)量的明細發(fā)票，否則，需供應(yīng)附有開票單位出具的帶有財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經(jīng)單位負責(zé)人、經(jīng)辦人、驗收人簽字方可報賬(經(jīng)辦人與驗收人不得為同一人)。

7.會議費的報銷規(guī)定：

(1)校內(nèi)舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預(yù)算(注明事由、天數(shù)、參與人數(shù)、會議地點等)方可報銷。

(2)參與國際會議由旅行社出具票據(jù)的，需附會議通知和狀況說明并由單位負責(zé)人簽批后方可報銷。

8.同學(xué)實習(xí)費報銷須持接收實習(xí)單位開具的正式發(fā)票，如遇特別狀況無法開具正式發(fā)票的，必需說明相關(guān)理由并開具接收實習(xí)單位的收據(jù)，由部門負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人簽字后方可報銷。

9.郵電費的報銷規(guī)定：

(1)各部門辦公電話費可以在行政經(jīng)費中支出，個人手機、住宅話費不允許報銷。

(2)凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必需與發(fā)票一起報銷。

10.預(yù)借收據(jù)須填制"北中高校財務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請表'，本著"款回單撤'的原則，應(yīng)在收款同時準時撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。

11.已報賬需查詢憑證者，須由財務(wù)報賬人員幫助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。

12.全部租車業(yè)務(wù)必需同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。

13.購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報銷。

14.全部報賬人員應(yīng)為本校正式職工，不得由同學(xué)、外來人員代替報賬。

第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，由財務(wù)處負責(zé)解釋。

第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開頭執(zhí)行。

北中高校校辦

篇2:民辦中學(xué)請購、報銷制度

波揚民辦中學(xué)請購、報銷制度

1、教學(xué)及辦公所需物品，由財產(chǎn)保管員依據(jù)庫存及實際需要狀況，每月制訂購貨方案(填寫請購單)，經(jīng)總務(wù)主任批準后辦理。

2、如因教學(xué)或辦公需要請購方案外物品時，必需填寫請購單，并按規(guī)定由核準部門主管申請，總務(wù)處核準后辦理，未經(jīng)核準的一律不予報銷。

3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請購單，總務(wù)處在接到經(jīng)批準的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。(如市場售缺須準時向請購人說明狀況)。特別狀況按急事急辦原則處理。

4、購物后，發(fā)票、物品必需經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由選購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。

5、在驗收物品時，發(fā)覺所缺應(yīng)準時查究，發(fā)生重大差錯必需準時向校長匯報。

6、校財產(chǎn)保管員必需檢查請購之物品有無重復(fù)庫存，避開鋪張。

篇3:一小日常財務(wù)報銷管理制度

河天一小日常財務(wù)報銷管理制度

為了規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進學(xué)校教育事業(yè)的健康進展，依據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)章》及《中學(xué)校財務(wù)制度》，結(jié)合我校的實際狀況，特制定本制度：

一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必需是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一學(xué)校）、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清晰，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改馬上無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必需有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。

4、報銷憑證嚴峻破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得賜予報銷。

二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

學(xué)校實行"一支筆'審批制度，學(xué)校全部的財務(wù)支出都必需經(jīng)校長審批后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。

（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

1、教職工到總務(wù)處報帳，必需攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資選購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參與會議的還須有通知等。

2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核，校長審批。

3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清晰所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必需全都。

4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清楚、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清晰、完整、正確、相符，小寫必需寫到分位，沒有的用0補齊。

5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕賜予報帳。

（三）詳細業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫《物資選購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處支配購買。全部購置物品，必需遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必需由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資選購申請單》一并到財務(wù)處報銷。

2、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由學(xué)校支配批準，憑開會文件。

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫"差旅費報銷單'，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在"差旅費報銷單'后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。；

（3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車發(fā)票一律不予報銷；

（4）出差住宿費標準：出差時如的確需要住宿，依據(jù)上級有關(guān)文件按標準據(jù)實報銷。

（5）"差旅費報銷單'先經(jīng)會計人員仔細核對簽字，再由校長審批，最終到總務(wù)處報銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)處可不予辦理；

（6）如遇特別狀