第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶新

第二章支付結(jié)算法律制度第二節(jié)銀行結(jié)算帳戶一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類

（一）銀行結(jié)算賬戶的概念

銀行結(jié)算賬戶（又稱人民幣銀行結(jié)算賬戶）是指銀行為存款人開(kāi)立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動(dòng)的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動(dòng)的基礎(chǔ)。（二）銀行結(jié)算賬戶的種類

1.銀行結(jié)算賬戶按其存款人不同分為：?jiǎn)挝汇y行結(jié)算賬戶個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

2.單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同分為：基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶臨時(shí)存款賬戶。個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。存款人憑個(gè)人身份證以自然人名義開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。個(gè)人因使用借記卡、信用卡在銀行或郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

*小提示*【例題·多選題】單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶ABCD（三）銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則

1.一個(gè)基本賬戶原則。

即存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，不能多頭開(kāi)立基本存款賬戶。

2.自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶原則。

即存款人可以自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。除國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。

3.守法原則。

4.存款保密原則。

即銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。二、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷

（一）銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立

1.銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立程序存款人開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開(kāi)立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后，由開(kāi)戶銀行核發(fā)開(kāi)戶登記證。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶除外。中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外。銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片。存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（二）銀行結(jié)算賬戶的變更

1.銀行結(jié)算賬戶的變更，是指存款人的賬戶信息資料發(fā)生的變化或改變，主要為存款人名稱、單位法定代表人、住址以及其他開(kāi)戶資料的變更。

2.存款人更改名稱，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。

3.單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明。

4.銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。（三）銀行結(jié)算賬戶的撤銷

1.撤銷情形（有以下情形之一的）

（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；

（2）注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

（3）因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的；

（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。2.不得撤銷的情形——存款人尚未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。3.未發(fā)生業(yè)務(wù)賬戶的撤銷

開(kāi)戶銀行對(duì)已開(kāi)戶1年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人，自發(fā)出通知30日內(nèi)到開(kāi)戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

【例題·多選題】存款人有下列（）情形之一的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。A.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的

B.注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的

C.因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的

D.存款人尚未清償開(kāi)戶銀行債務(wù)的

ABC三、基本存款賬戶基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶?；敬婵钯~戶是存款人的主要賬戶。

（一）基本存款賬戶的使用范圍

1.存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。2.存款人只能選擇一家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，不能多頭開(kāi)立基本存款賬戶。

（二）基本存款賬戶的開(kāi)戶要求

1.開(kāi)機(jī)基本存款賬戶的存款人資格（幾乎是獨(dú)立核算的所有組織）

凡是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，并依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，均可以開(kāi)立基本存款賬戶。如個(gè)體工商戶、單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園等，也可以開(kāi)立基本存款賬戶。

2.需出具的文件——營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或批文或證明或登記證，如有稅務(wù)登記證也出具。（三）開(kāi)立基本存款賬戶的程序

存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶的，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供規(guī)定的證件。送交蓋有存款人印章的卡片，經(jīng)銀行審核同意、并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶許可證，即可開(kāi)立該賬戶?！纠}·單選墳題】單位嚷日常侄經(jīng)營(yíng)董活動(dòng)腎的資摩金收啄付及隸工資餐、獎(jiǎng)唇金和之現(xiàn)金杰的支僻付，所應(yīng)通犁過(guò)法甩定賬抽戶辦墳理。較該賬騙戶是裝（碼）芹。A.基本精存款揪賬戶B.一般焰存款沖賬戶C.臨時(shí)團(tuán)存款敗賬戶D.專用岸存款柏賬戶【例題·判斷慢題】為了勉便于織結(jié)算氣，一認(rèn)個(gè)單險(xiǎn)位可倆以同愚時(shí)在濾多家聞金融少機(jī)構(gòu)挺開(kāi)立劫銀行睛基本建存款滴賬戶幼。（醬）A×四、老一般虎存款悅賬戶一般幸存款概賬戶寫(xiě)是指臥存款推人因借款賓或其鞭他結(jié)抬算需孕要，磚在基近本存宣款賬葵戶開(kāi)岡戶銀宗行以么外的銀愛(ài)行營(yíng)境業(yè)機(jī)桐構(gòu)開(kāi)炎立的寬銀行那結(jié)算糕賬戶嗚。（一索）使軋用范雹圍辦理醉存款頑人借款麻轉(zhuǎn)存欠、借辟款歸監(jiān)還和醉其他北結(jié)算的資晶金收觀付。桿該賬般戶可不以辦蓮理現(xiàn)魄金繳幼存，但不消得辦受理現(xiàn)儀金支畜取。存款省人開(kāi)衡立一罵般存嘆款賬蘿戶沒(méi)虧有數(shù)順量限漁制?！纠}·判斷譯題】存款紡人可禁以通涼過(guò)一酬般存綁款賬丟戶辦想理現(xiàn)奏金支響取?？荆郑纠}·多選酸題】下列御有關(guān)沃銀行杰賬戶況的表閑述中箭正確嚷的有銹（約）巨。A.一個(gè)已單位蘋(píng)只能兆在一瀉家銀發(fā)行開(kāi)配立一紡個(gè)基扮本存弊款賬務(wù)戶B.一個(gè)吵單位粉可以游在多漿家銀之行開(kāi)敗立多呢個(gè)基泄本存莫款賬羅戶C.現(xiàn)金恥繳存侍可以去通過(guò)手一般騙存款翠賬戶渡辦理D.現(xiàn)金扣支付擾不能裝通過(guò)麥一般撞存款飾賬戶健辦理×AC矛D【例題·多選偉題】下列失關(guān)于到支付狂結(jié)算交的各傭項(xiàng)表帶述中桌，符豪合規(guī)療定的園有（庫(kù)）。A.銀行飄賬戶叢分為明基本奴存款紐奉賬戶樂(lè)、一釀般存窗款賬餓戶、瘋臨時(shí)柜存款墻賬戶弱和專憑業(yè)存魔款賬炭戶B.存款尸人只急能選沙擇一逼家銀站行的解一個(gè)賀營(yíng)業(yè)莖機(jī)構(gòu)沖開(kāi)立魯一個(gè)稈基本腐存款膏賬戶C.存款妄人可獻(xiàn)以通現(xiàn)過(guò)基女本存回款賬改戶辦渠理工蒜資、客獎(jiǎng)金量等現(xiàn)繼金的碼支取D.存款躍人可曉以通化過(guò)一殺般存擊款賬嫌戶辦潛理工籃資、蜂獎(jiǎng)金膚等現(xiàn)金金的碎支取AB馬C（二羽）開(kāi)筋戶要捧求存款兔人開(kāi)態(tài)立一紗般存港款賬批戶，伴應(yīng)向夠開(kāi)戶突銀行膨出具鎮(zhèn)下列放證明蘇文件黨：1.開(kāi)立抹基本叨存款送賬戶孕規(guī)定恩的證優(yōu)明文與件；2.基本饒存款萌賬戶敞開(kāi)戶旦許可同證；3.存款倡人因花向銀撲行借態(tài)款需峽要，綠應(yīng)出奴具借惱款合博同；4.存款月人因念資金櫻結(jié)算記需要拍，應(yīng)倘出具柿有關(guān)釀證明樂(lè)。（三鏡）開(kāi)夸立程味序御應(yīng)填唯制開(kāi)化戶申捎請(qǐng)書(shū)選，提腫供相洞應(yīng)的香證明原文件混，送背交蓋陽(yáng)有存神款人慰印章插的印畜鑒卡柔片，疫經(jīng)銀散行審目核同攝意后姻，即盡可開(kāi)抽立該簽賬戶稻?！咀⒁狻繜o(wú)需艱中國(guó)詢?nèi)嗣袢搞y行誓核準(zhǔn)眾?！纠}·單選秀題】存款怨人因服借款度或其畜它結(jié)它算需譯要申簽請(qǐng)開(kāi)方立一組般存受款賬掉戶，盾其數(shù)絮量（族）擴(kuò)。A.只能紅開(kāi)立半一個(gè)B.不能虎超過(guò)烤二個(gè)C.不能奧超過(guò)肺三個(gè)D.沒(méi)有著限制【例題·多選數(shù)題】關(guān)于推一般顛存款灣賬戶費(fèi)，下墾列表府述正懶確的禿是（塞）。A.存款羊人只單能設(shè)且立一宜個(gè)一螞般存喊款賬村戶B.一般撞存款度賬戶檔應(yīng)在基基本貌存款籮賬戶嘴開(kāi)戶露銀行跪以外勾的銀石行營(yíng)盾業(yè)機(jī)謹(jǐn)構(gòu)開(kāi)灣立C.一般鋤存款輝賬戶蠅可以朝辦理葉現(xiàn)金仿繳存乓，但限不得千辦理港現(xiàn)金得支取D.開(kāi)立淋一般口存款澇賬戶芝實(shí)行旁核準(zhǔn)登制DBC五、喝專用拔存款資賬戶專用懲存款酬賬戶禾是指部存款天人按格照法鳳律、薄行政若法規(guī)被和規(guī)烏章，報(bào)對(duì)有寨特定揮用途筍的資鄙金進(jìn)柱行專傾項(xiàng)管蹄理和奔使用丑而開(kāi)抵立的貍銀行瘦結(jié)算英賬戶舒。（一暫）使違用范北圍對(duì)下遍列資內(nèi)金的逐管理圈與使及用，文存款土人可遣以申響請(qǐng)開(kāi)語(yǔ)立專喪用存桌款賬漂戶：爐⑴催基本武建設(shè)染資金倘；⑵脫更新考改造撞資金換；⑶饅財(cái)政墨預(yù)算成外資麗金；衛(wèi)⑷糧頁(yè)、棉偽、油輸收購(gòu)晨資金鄰；⑸證繪券交汽易結(jié)紋算資壓金；⑹扭期貨湯交易瘦保證警金；奔⑺信四托基碑金；唇⑻金報(bào)融機(jī)店構(gòu)存烤放同銅業(yè)資吊金；忘⑼政做策性讓房地躬產(chǎn)開(kāi)受發(fā)資獲金；現(xiàn)⑽單租位銀齒行卡黃備用徐金；⑾住椅房基呀金；⑿閉社會(huì)辱保障妥基金監(jiān)；⒀牛收入遵匯繳高資金字；⒁組業(yè)務(wù)欺支出浪資金準(zhǔn)；⒂黨釣、團(tuán)駐、工緒會(huì)設(shè)物在單艇位的握組織淘機(jī)構(gòu)徒經(jīng)費(fèi)；⒃叔其他帳需要霞專項(xiàng)謀管理迅和使姜用的蛛資金徹。（二苗）開(kāi)析戶要偶求出具揉其開(kāi)租立基頌本存嗚款賬縮慧戶規(guī)咐定的捐證明辰文件底、基本想存款安賬戶電開(kāi)戶猜登記檢證和各拘項(xiàng)專答用資抵金的語(yǔ)有關(guān)肉證明恥文件罪。（三跳）開(kāi)繪設(shè)程晨序填制坐開(kāi)戶晚申請(qǐng)?jiān)跁?shū)，穩(wěn)提供沈相應(yīng)泊的證懶明文民件，嘆送交塔蓋有漫存款他人印認(rèn)章的倚印鑒丸卡片鐘，經(jīng)藥銀行棋審核匹同意同后開(kāi)起立該柱賬戶池。要有銹中國(guó)親人民培銀行譜當(dāng)?shù)馗环种Эㄐ泻藟虬l(fā)的步開(kāi)戶酒許可伸證。六、撥臨時(shí)滋存款馬賬戶臨時(shí)例存款蹈賬戶剛是指厲存款躍人因請(qǐng)臨時(shí)貫需要旗并在語(yǔ)規(guī)定耍期限簡(jiǎn)內(nèi)使臣用而收開(kāi)立次的銀駕行結(jié)僅算賬例戶。（一鐘）使觸用范濫圍1.設(shè)立膚臨時(shí)虎機(jī)構(gòu)2.異地蚊臨時(shí)織經(jīng)營(yíng)親活動(dòng)3.注冊(cè)襖驗(yàn)資灰資金窮。注選冊(cè)驗(yàn)柴資的伙臨時(shí)興存款誤賬戶璃在驗(yàn)帝資期狹間只堤收不瓦付。時(shí)效輕：臨畢時(shí)存匹款賬昨戶的護(hù)有效令期最衰長(zhǎng)不廳得超芹過(guò)2年。（二冷）開(kāi)堵戶要苦求——簡(jiǎn)單逐了解1.臨時(shí)帆機(jī)構(gòu)足，應(yīng)畝出具悟其駐農(nóng)在地直主管娛部門喬同意絮設(shè)立燥臨時(shí)卸機(jī)構(gòu)立的批平文。2.異地濾建筑案施工旋及安傭裝單褲位，敬應(yīng)出慶具其顧營(yíng)業(yè)僑執(zhí)照繩正本閣或其離隸屬邪單位蠻的營(yíng)渾業(yè)執(zhí)籌照正邪本，檢以及叢施工嫩及安如裝地蓬建設(shè)寒主管欄部門君核發(fā)妖的許折可證兼或建鵝筑施世工及麥安裝幟合同籃。3.異地集從事惠臨時(shí)吹經(jīng)營(yíng)慎活動(dòng)平的單它位，壁應(yīng)出度具其棚營(yíng)業(yè)千執(zhí)照渠正本躬以及鐘臨時(shí)談經(jīng)營(yíng)仍地工委商行雨政管判理部言門的俗批文冤。4.注冊(cè)衡驗(yàn)資宗資金舊，應(yīng)只出具懷工商她行政名管理蜂部門奴核發(fā)燥的企要業(yè)名杰稱預(yù)掉先核金準(zhǔn)通關(guān)知書(shū)俱或有甚關(guān)部口門的臥批文間。堡注意傅：其醋中第2、3項(xiàng)還命應(yīng)當(dāng)增出具蹲其基件本存痛款賬駁戶開(kāi)作戶登狹記證廢?！纠}·判斷程題】單位罷開(kāi)設(shè)戀的證蹈券交提易結(jié)桌算資崇金賬升戶屬魂于專郵用存瓣款賬錦戶。黃（臨）【例題·多選沸題】下列盛（槽）情助況下戶，存貌款人參可以機(jī)申請(qǐng)示開(kāi)立否臨時(shí)泛存款午賬戶抖。A.注冊(cè)稍驗(yàn)資B.繳納踢住房煙基金C.異地滔臨時(shí)舌經(jīng)營(yíng)較活動(dòng)D.支付壇職工嬸差旅綢費(fèi)√AC七、慕個(gè)人蘿銀行藝結(jié)算你賬戶個(gè)人歐銀行杜結(jié)算辭賬戶勢(shì)是指見(jiàn)存款富人有庫(kù)投資碑、消編費(fèi)、鮮結(jié)算司等需廁要而怠憑個(gè)遺人身渠份證挑件以林自然扁人名分稱開(kāi)時(shí)立的啞銀行連結(jié)算懇賬戶毅。壇郵政謊儲(chǔ)蓄愿機(jī)構(gòu)售辦理悠銀行巧卡業(yè)貌務(wù)開(kāi)俊立的鞭賬戶奴納入而個(gè)人陰銀行刷結(jié)算蔽賬戶蜂管理緞。漁自然享人可搖根據(jù)迫需要景申請(qǐng)鼠開(kāi)立歇個(gè)人旦銀行而結(jié)算蒸賬戶病，也任可以捷在已蘆開(kāi)立算的儲(chǔ)讓蓄賬結(jié)戶中榴選擇召并向辛開(kāi)戶酸銀行勇申請(qǐng)嶼確認(rèn)棚為個(gè)工人銀錢行結(jié)虜算賬掙戶。袍個(gè)誤人銀夫行結(jié)誕算賬扇戶的陣功能便：活葉期儲(chǔ)受蓄功初能；爺普通抵轉(zhuǎn)賬置結(jié)算窗功能速；通塘過(guò)個(gè)姑人銀堤行結(jié)街算賬維戶使汗用支犬票、疾信用敘卡等喘信用黨支付膜工具宅?！咀⒁狻颗c個(gè)壘人儲(chǔ)黑蓄賬畫(huà)戶進(jìn)死行區(qū)鵝分（一煮）使致用范健圍個(gè)人快銀行紛結(jié)算返賬戶江用于叮辦理耍個(gè)人逼轉(zhuǎn)賬竄收付熱和現(xiàn)均金存特取，主而儲(chǔ)夕蓄賬舊戶僅倘限于毒辦理瓶現(xiàn)金糠存取效業(yè)務(wù)悲，不爐得辦旗理轉(zhuǎn)致賬結(jié)劍算。（二婚）開(kāi)男戶要紙求出具體的證顧明文滲件——身份聽(tīng)證、爛戶口需簿、刑駕駛漸執(zhí)照殃、護(hù)紙照、管軍官企證、為警官誘證等董有效臟證件它。（三炸）頂開(kāi)立輩程序判（了懲解）【例題·判斷愿題】個(gè)人猶儲(chǔ)蓄夕賬戶暑的用滑途主拾要是贈(zèng)辦理曉個(gè)人丈現(xiàn)金圍存取漂，但芒也可廚以辦號(hào)理個(gè)侍人轉(zhuǎn)譯賬收仗付結(jié)室算。(否)×八、肺異地蹄銀行唉結(jié)算考賬戶異地驚銀行拜結(jié)算債賬戶戶是指馬存款貌人符收合法辣定條惜件，耍根據(jù)演需要支在異檔地開(kāi)身立相址應(yīng)的五銀行都結(jié)算擇賬戶身。壇單位鈔或個(gè)枯人只夸要符訂合下拋列相托關(guān)條遣件，我均可祝根據(jù)嘩需要殃在異喬地開(kāi)漸立相脫應(yīng)的自單位勻銀行今結(jié)算乏賬戶制或個(gè)父人銀油行結(jié)汗算賬鬧戶：1.存款量人在厭營(yíng)業(yè)膚執(zhí)照盜注冊(cè)丟地未咽開(kāi)立闊基本兆存款郊賬戶綿的