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第七章營運管第一節(jié)營運管理的主要內(nèi)高風險、高收益三、（略【例題·單選題】下列各項中，可用于計算營運的算式是（）A.【2015考題·判斷題】營運具有多樣性、波動性、短期性、變動性和不易變現(xiàn)性等特點。（）『答案解析』營運一般具有如下特點：營運的來源具有多樣性；營運的數(shù)量具有波動性；營運的周轉(zhuǎn)具有短期性；營運的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性?！纠}·單選題】把流動負債劃分為自然性流動負債和人為性流動負債的標準是（）【例題·多選題】下列各項中，屬于自然性流動負債的是（）【例題·多選題】下列關(guān)于流動資產(chǎn)投資策略的表述中，正確的有（）較為的企業(yè)，通常采用緊縮的投資策略?！?014考題·單選題】某公司在營運管理中，為了降低流動資產(chǎn)的持有成本、提高資產(chǎn)資策略是（）?！?016·單選題】下列流動資產(chǎn)融資策略中，收益和風險均較低的是（）融資策略中，保守型融資策略的短期來源最低，由于短期來源的融資風險大，所以，保守型A（）500100（）。【例題·多選題】下列關(guān)于營運管理原則的說法中，正確的有（）C.要節(jié)約使用成D.合理安排資產(chǎn)與負債的比例關(guān)系，保證企業(yè)有足夠的長期償債能力是營運管理的重要原第二節(jié)【例題·多選題】預防性需求是指企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金，以應付突發(fā)。確定預防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時，需要考慮的因素包括（）。貨款之間所用的時間”稱為（）。B?！?015·多選題】下列各項措施中，能夠縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的有（）金周轉(zhuǎn)期，所以選項ABD表述正確的有（）。【2016·多選題】下列管理措施中，可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的有（）『答案解析』現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期＝存貨周轉(zhuǎn)期＋應收賬款周轉(zhuǎn)期－應付賬款周轉(zhuǎn)期，選項AD【2014·判斷題】企業(yè)內(nèi)部銀行是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構(gòu)，需要經(jīng)過銀行審核批準才能設立。（）『答案解析』財務公司是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構(gòu)，需要經(jīng)過銀行審核【例題·單選題】下列各種模式中，不屬于集中管理模式的是（）『答案解析』企業(yè)集中管理的模式包括：統(tǒng)收統(tǒng)支模式；撥付備用金模式；結(jié)算中心?！纠}·單選題】下列各項中，不屬于現(xiàn)金支出管理措施的是（）B【例題·單選題】持有過量現(xiàn)金可能導致的不利是（【例題·多選題】下列各項關(guān)于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的表述中，正確的有（）C、DB【例題·計算分析題】D，20113600 【例題·單選題】某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為100000元，有 為（）2×10%，最佳現(xiàn)金持有量下，持有現(xiàn)金的機會成（元）【2016·單選題】某企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機模型進行現(xiàn)金管理。已知現(xiàn)金最低持有量為15萬元，現(xiàn)金余額回歸線為80萬元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金220萬元，此時應當投資于有價的金額是（）萬元。第三節(jié)本本本三、（略（）【例題·多選題】關(guān)于應收賬款成本說法中，正確的有（）『答案解析』應收賬款機會成本并不是固定不變的，應收賬款的機會成本＝應收賬款占用×【例題·100120115（）天。（30。【例題·50%12030403（）萬元。（）收賬策略。該企業(yè)采用的這種做法（）。BCDABCD。【2016·判斷題】在應收賬款保理中，從風險角度看，有追索權(quán)的保理相對于無追索權(quán)的保理對供應商更有利，對保理商更不利。（）『答案解析』有追索權(quán)保理指供應商將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，供應商向保理商融通貨幣后，如果購貨商付款或無力付款，保理商有權(quán)向供應商要求償還預付的貨幣，如果購貨商【例題·單選題】在應收賬款保理的各種類型中，由保理商承擔全部收款風險的是（）A.D。處理浮動期和到賬浮動期。（）。品質(zhì)能力資本抵押條件應收賬款占用的應計利息＝應收賬款占用×資本成本應收賬款占用＝應收賬款平均余額×變動成本率應收賬款占用的應計利息＝日銷售額×平均收現(xiàn)期×變動成本率×資本成本壞賬成本＝賒銷額×預計壞賬損失率存貨占用應計利息增加＝存貨增加量×單位變動成本×成本列各項中，通?？勺鳛樾庞脴藴逝袆e標準的是（）。預期的必要【例題·180090（一年360），60%10%，則應收賬款的機會成本是（）萬元。 2013180036251100020%的顧客（按銷售量計算，下同）10302030假設等風險投資的最低率為10%；一年按360天計算。（2）原信用政策下應收賬款占用應計利息＝1600／360×45×70%×10%＝14（萬元）0.7（萬元80%20%10（平均數(shù)）收回。逾期賬款的收回，需要支10410060502120070%50%可以在信用期內(nèi)收回，另13025%，平均應付賬款為存貨平均占用的40%。甲產(chǎn)品銷售額占總銷售額的＝4×100／（4×100＋2×300）＝40%乙產(chǎn)品銷售額占總銷售額的存貨占用的應計利息144（萬元元第四節(jié)【例題·多選題】影響儲備量的因素有（）『答案解析』最佳的儲備應該是使缺貨損失和儲備的成本之和最低的儲備量。選項A、C影響的是缺貨損失，選項D影響的是儲備的成本?！纠}·單選題】采用ABC控進行存貨管理時，應該重點控制的存貨類別是（）相關(guān)總成本＝儲備的成本＋缺貨損失【例題·多選題】下列各項中，屬于建立存貨經(jīng)濟進貨批量基本模型假設前提的有（）量是已知常數(shù)；訂貨提前期是常數(shù)；貨物是入庫；單位貨物成本為常數(shù)，無批量折扣；庫ACD。是（）。題的正確答案為選項C。貨。為此，企業(yè)應保持的最佳儲備量是（）?！捍鸢附馕觥黄髽I(yè)應保持的最佳儲備量是使缺貨損失和儲備的持有成本之和最低的存貨【2015·X18000360到貨日的時間為5天，儲備量為100件。該材料的再訂貨點是（）件。 下列各項計算結(jié)果中錯誤的是（）。正確。與進貨批量有關(guān)的總成本＝[2×25×16200×1×（1－45／60）]1／2＝450（元），所以D（元（20%），10（40%），11（20%），12（10%）。單位變動成本＝1500×4%＋80＋60＝200（元）①當再訂貨點為100臺（即儲備量＝0）時：②當再訂貨點為110臺（即儲備量＝10）時：③當再訂貨點為120臺（即儲備量＝20）時： （元第五節(jié)件件者。3.金融機構(gòu)承銷，企業(yè)不得自行銷售融資券， 0.5%，8005%。則該企業(yè)負擔的承諾費是（） 單選題】0.4%。2011111000716004%，則ABC2011（）萬元。 【例題·單選題】某企業(yè)需要借入60萬元，由于銀行要求將金額的20%作為補償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請的數(shù)額為（）萬元。 【例題·4.5%20010%的補償性余額，則該項實際利率為（）。 『答案解析』實際利率【例題·單選題】某企業(yè)年初從銀行100萬元，期限1年，年利率為10%，按照貼現(xiàn)法付息，則年末應償還的金額為（）萬元。 100（） 優(yōu)點便缺