部門獨立核算管理規(guī)定

備案號：Q/OP江山歐派門業(yè)股份有限公司管理規(guī)定GD/OPHR022-1506部門獨立核算管理規(guī)定--發(fā)布--實施江山歐派門業(yè)人力資源部發(fā)布江山歐派門業(yè)股份有限公司GD/OPHR022-1506前言為了使各部門負責人權責統(tǒng)一，建立以利潤為唯一考核指標的考核模式，樹立科學經(jīng)營觀念，控制部門費用，保證利潤產(chǎn)出，以達成公司的整體目標，特制定本規(guī)定。本文件由人力資源部提出、起草并負責解釋。本文件由行政總務部歸口管理。本文件密級為：■僅為公司內(nèi)部使用傳閱□可公司外部使用及傳閱本文件替代以下文件：無修改換頁No.修改條款修改人修改內(nèi)容12345編制/日期校核、勘誤/日期標準化/日期審定/日期批準/日期下為“會簽專用欄”。凡跨中心事項均須相關中心負責人會簽，僅中心內(nèi)部事項自行決定是否會簽。江山歐派門業(yè)股份有限公司GD/OPHR022-1506本頁修改次：0第4頁numpages7-24共=NUMPAGES7-25附錄A（規(guī)范性附錄）獨立核算數(shù)據(jù)統(tǒng)計及方法分類部門統(tǒng)計項目統(tǒng)計口徑業(yè)務部門銷售類國內(nèi)銷售部；省代渠道江浙渠道整木家裝電商國際銷售部；工程銷售部；工程整木家裝部；歐羅拉收入收入指該部門的所有收入，包括材料、安裝、運輸?shù)氖杖?，以及資金收入，并減去沖減項本月資金收入=本月月末已全額支付款項未入庫訂單總金額×本年度1月1日標準一年期貸款利率/12沖減項包括客訴，返利等。月度核算時，返利按全年最高返利比例根據(jù)當月收入預提。成本主營產(chǎn)品的出庫量×內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格+材料銷售出庫量×實際采購價+部門費用+安裝運輸成本+資金占用成本本月資金占用成本=(本月月末未支付款項訂單的倉庫庫存量×內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格+本月合計應收款)×本年度1月1日標準一年期貸款利率/12利潤收入-成本生產(chǎn)類1、免漆門事業(yè)部；2、烤漆門事業(yè)部。收入主營產(chǎn)品的出庫量×內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格-沖減項沖減項本事業(yè)部所負責的產(chǎn)品系列的客訴金額成本材料領料量×材料采購價+計件工資+計時工資+部門費用利潤收入-成本注：部門間內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格=BOM成本×1.05；其中BOM成本的核算，工程銷售部、外貿(mào)產(chǎn)品取用單單核算的BOM成本，內(nèi)銷產(chǎn)品取用各產(chǎn)品系列計劃成本。部門費用指部門所有費用，含所有部門人員工資（含社保）、出差費用、固定資產(chǎn)折舊等。服務部門所有后勤部門1、董事辦；2、總經(jīng)辦；3、財務部；4、采購部；5、信息工程部；6、人力資源部；7、行政總務部；8、研究開發(fā)部。收入公司總收入成本部門總費用部門費用率部門總費用/公司總收入核算方法建立《部門獨立核算表》，由財務部提供相關數(shù)據(jù)并按要求進行核算，核算方式分為月度獨立核算及年度累計核算兩種。部門費用指部門