投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力精選試題及答案A4排版

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力精選試題及答案A4排版

單選題（共100題）1、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》規(guī)定，下列可將公開(kāi)發(fā)行公司債券初步列為關(guān)注類(lèi)債券的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D2、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行條件的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對(duì)發(fā)行人行使下列（）權(quán)利。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C4、發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息，主要包括()。A.Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】D5、甲公司2010年度利潤(rùn)總額為2600萬(wàn)元，2010年經(jīng)營(yíng)期間受到行政罰款200萬(wàn)元。對(duì)于固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬(wàn)元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％，當(dāng)年為固定資產(chǎn)折舊年限第1年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額均為0，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B6、以下各項(xiàng)支出中，可以在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的是（）。A.支付給母公司的管理費(fèi)B.按規(guī)定繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)C.以現(xiàn)金方式支付給某中介公司的傭金D.赴災(zāi)區(qū)慰問(wèn)時(shí)直接向?yàn)?zāi)民發(fā)放的慰問(wèn)金【答案】B7、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)為25元，單位變動(dòng)成本為15元，固定成本為2550元，正常銷(xiāo)售量為500件。下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、每年____和____以前，發(fā)行短期融資券的企業(yè)應(yīng)披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表。()A.1月30日；5月31日B.4月1日；5月31日C.3月30日；5月31日D.4月30日；10月31日【答案】D9、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)送對(duì)象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)包括()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D10、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份支付交易的會(huì)計(jì)處理，下列說(shuō)法中正確的有（A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B11、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列有關(guān)認(rèn)定上市公司控制權(quán)歸屬的標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D12、根據(jù)《首發(fā)辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C13、甲公司擬2015年6月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）A.2014年甲公司凈利潤(rùn)400萬(wàn)，非經(jīng)常性損益500萬(wàn)B.2012年甲公司凈利潤(rùn)為-100萬(wàn)，2013年凈利潤(rùn)為-150萬(wàn)，2014年凈利潤(rùn)為100萬(wàn)，且2013年和2014年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率超過(guò)30％C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤(rùn)分別為100萬(wàn)和150萬(wàn)，持續(xù)增長(zhǎng)D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬(wàn)【答案】D14、某上市公司擬申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行公司債券，最近1期凈資產(chǎn)20億元（含少數(shù)股東權(quán)益），子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為（）。A.2億元B.3億元C.4億元D.5億元【答案】C15、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A16、下列情形，投資者可以向證監(jiān)會(huì)提出免于發(fā)出要約的申請(qǐng)，證監(jiān)會(huì)自收到符合規(guī)定的申請(qǐng)文件之日起10個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的，相關(guān)投資者可以向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶(hù)登記手續(xù)的有（）。A.收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次股份轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化B.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%C.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司擁有的權(quán)益D.因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%【答案】B17、不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)、不涉及補(bǔ)價(jià)的非貨幣性資產(chǎn)交換中，影響換入資產(chǎn)入賬價(jià)值的因素有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A18、乙公司是投資性主體，丙、丁是其兩個(gè)子公司，其中丙公司為乙公司的投資活動(dòng)提供管理服務(wù)，丁公司為做市轉(zhuǎn)讓的新三板掛牌公司，不為乙公司的投資活動(dòng)提供管理服務(wù)，甲公司為乙公司的母公司，屬于非投資性主體，不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D19、保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C20、證券公司資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)的托管機(jī)構(gòu)可以是（）。A.ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D21、甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨(dú)立董事的是（）。A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理B.王某，其弟弟擔(dān)任甲公司控股股東的監(jiān)事C.劉某，在乙公司擔(dān)任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東D.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】B22、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤(rùn)為600萬(wàn)元，投資收益為100萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為100萬(wàn)元，其中與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元，銷(xiāo)售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加75萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少25萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊60萬(wàn)元，其中計(jì)入在建工程20萬(wàn)元，計(jì)入管理費(fèi)用40萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)10萬(wàn)元，全部影響當(dāng)期凈利潤(rùn)。沒(méi)有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（)萬(wàn)元。A.400B.850C.450D.500【答案】D23、甲企業(yè)2013年11月3日銷(xiāo)售10萬(wàn)件產(chǎn)品給乙企業(yè)，售價(jià)20元，成本10元，約定保質(zhì)期5個(gè)月，如果發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題，5個(gè)月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)確認(rèn)可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)出，截至2014年3月31日，實(shí)際退貨率為5％。請(qǐng)問(wèn)對(duì)于2013年甲公司報(bào)表以下說(shuō)法正確的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅴ【答案】B24、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形中將導(dǎo)致上市公司不符合公開(kāi)發(fā)行證券條件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C25、下列屬于加快和簡(jiǎn)化審核類(lèi)企業(yè)債券的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A26、甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2021年4月30日，該公司在2021年4月30日之前發(fā)生的下列事項(xiàng)，需要對(duì)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C27、《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》適用于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)股權(quán)和資產(chǎn)的相關(guān)事項(xiàng)，該規(guī)定的例外情形包括()等。A.Ⅰ,Ⅱ,IIIB.Ⅰ,ⅣC.Ⅰ,ⅤD.Ⅱ,Ⅴ【答案】C28、假設(shè)2019年4月中國(guó)公民李某在某雜志發(fā)表專(zhuān)業(yè)文章一篇，取得稿酬3500元，根據(jù)《個(gè)人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，有關(guān)在計(jì)算李某2019年綜合所得的應(yīng)納稅所得額時(shí)該項(xiàng)收入應(yīng)確認(rèn)的收入額，下列計(jì)算列式正確的是（）。A.3500×（1－20%）B.3500×（1－20%）×70%C.3500－800D.（3500－800）×70%【答案】B29、某主板上市公司在2019年5月1日通過(guò)董事會(huì)決議，甲公司通過(guò)發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的方式收購(gòu)該上市公司控制權(quán)，董事會(huì)決議前一個(gè)交易日該上市公司的股份數(shù)為2億股。通過(guò)該次交易，甲公司取得該上市公司的控制權(quán)。該上市公司2018年度經(jīng)審計(jì)合并報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入為16億元，2020年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表營(yíng)業(yè)收入為20億元。在不考慮其他情況下，假設(shè)下列各事項(xiàng)獨(dú)立發(fā)生，下列說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C30、2008年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對(duì)外出租，董事會(huì)已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價(jià)值模式計(jì)量條件，甲公司決定采用公允價(jià)值模式計(jì)量。甲公司房屋原價(jià)120萬(wàn)元，已計(jì)提折舊20萬(wàn)元，公允價(jià)值為90萬(wàn)元，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）A.借記“資本公積”10萬(wàn)元B.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出10萬(wàn)元C.借記“投資收益”10萬(wàn)元D.借記“公允價(jià)值變動(dòng)損益”10萬(wàn)元【答案】D31、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A32、"以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】B33、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，出現(xiàn)（）情形的，上市公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知北京證券交易所，本所將中止審核。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A34、以下關(guān)于證券公司次級(jí)債的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B35、下列有關(guān)積極式函證的說(shuō)法中，正確的是（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A36、A投資者2016年9月30E1向某券商融券，賣(mài)出10萬(wàn)股8股票，融券期限4個(gè)月，融券賣(mài)出價(jià)格10元／股，融券年利率為12％，2016年11月30日B股票價(jià)格為9元每股，2016年12月31日價(jià)格為7元每股，2017年1月31日股票價(jià)格為8元每股，2017年1月31日投資者平倉(cāng)結(jié)算，則下面說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、D.Ⅲ、【答案】B37、某上市公司擬于2020年4月9日召開(kāi)董事會(huì)，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2019年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說(shuō)法正確的是（）。A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對(duì)應(yīng)募集資金總量不超過(guò)8億元C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保D.本次發(fā)行可不進(jìn)行資信評(píng)估【答案】C38、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行的債券在深交所申請(qǐng)上市，并采取競(jìng)價(jià)交易方式，應(yīng)同時(shí)符合的條件包括（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D39、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D40、以下人員將其持有的所在公司股票在6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)人股票又賣(mài)出，無(wú)其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5％股份的自然人C.上市公司控股股東D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】D41、下列關(guān)于外國(guó)投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資的說(shuō)法，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C42、下列會(huì)計(jì)處理，不正確的是()。A.為特定客戶(hù)設(shè)計(jì)產(chǎn)品發(fā)生的可直接確定的設(shè)計(jì)費(fèi)用應(yīng)計(jì)人相關(guān)產(chǎn)品成本B.非正常原因造成的存貨凈損失應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出C.以存貨抵償債務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失D.商品流通企業(yè)采購(gòu)商品過(guò)程中發(fā)生的采購(gòu)費(fèi)用應(yīng)計(jì)入采購(gòu)存貨成本【答案】C43、根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》，需要進(jìn)行從嚴(yán)審核的發(fā)債申請(qǐng)有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B44、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C45、深交所中小板上市公司發(fā)生下列情形時(shí)無(wú)須經(jīng)股東大會(huì)審議的是（）。A.變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式B.取消原募集資金項(xiàng)目、實(shí)施新項(xiàng)目C.實(shí)施主體由上市公司變?yōu)榭毓勺庸綝.改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)【答案】D46、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過(guò)的董事人數(shù)為（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A47、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》，公眾投資者可以認(rèn)購(gòu)在上交所上市或掛牌的債券有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A48、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，下列關(guān)于退市的說(shuō)法，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A49、某人被證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施，則在禁入期問(wèn)不能擔(dān)任（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B50、關(guān)于非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C51、關(guān)于公司分紅，下列說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】D52、A上市公司于2007年9月30日通過(guò)定向增發(fā)本企業(yè)普通股對(duì)B公司進(jìn)行合并，取得B公司100％股權(quán)。兩個(gè)公司都形成經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，兩公司股本分別為1億和0．6億，A發(fā)行1．2億股取得B公司100％股權(quán)，A的凈資產(chǎn)公允價(jià)值18億，B的凈資產(chǎn)公允價(jià)值50億，B公司股票每股公允價(jià)值40元，則合并形成的商譽(yù)為（）A.6億B.5億C.2億D.0億【答案】C53、以下關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C54、下列資產(chǎn)中，不可以作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B55、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C56、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D57、下列關(guān)于公司債券發(fā)行與定價(jià)的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C58、ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表。審計(jì)工作底稿中與函證相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下，不考慮其他因素，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師的下列做法中不恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A59、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實(shí)施終止上市的情形的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A60、某債券為一年付息一次的息票債券，票面值為1000元，息票利率為8%，期限為10年，當(dāng)市場(chǎng)利率為7%時(shí)，該債券的發(fā)行價(jià)格近似為()元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】B61、下列關(guān)于銷(xiāo)售與收款循環(huán)的審計(jì)程序正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B62、關(guān)于審計(jì)函證的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C63、在計(jì)算首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時(shí)，應(yīng)以（）為基準(zhǔn)日。A.該項(xiàng)目初步詢(xún)價(jià)開(kāi)始前一個(gè)交易日B.該項(xiàng)目初步詢(xún)價(jià)開(kāi)始前兩個(gè)交易日C.該項(xiàng)目初步詢(xún)價(jià)開(kāi)始前二十個(gè)交易日D.該項(xiàng)目初步詢(xún)價(jià)日【答案】B64、公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)及時(shí)披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償債能力或債券價(jià)格的重大事項(xiàng)是（）。A.發(fā)行人發(fā)生超過(guò)上年末總資產(chǎn)百分之十的重大損失B.發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)C.發(fā)行人放棄債權(quán)或財(cái)產(chǎn)，超過(guò)上年末總資產(chǎn)的百分之十D.發(fā)行人作出增資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定E.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的百分之十【答案】B65、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列屬于合格投資者的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅳ【答案】A66、以下關(guān)于上市公司分紅說(shuō)法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A67、根據(jù)規(guī)定，公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有會(huì)議的情形有()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D68、下列關(guān)于每股收益的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D69、下列()情形，經(jīng)省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，國(guó)有股東可不披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息直接簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C70、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司股份減持的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B71、北交所認(rèn)為創(chuàng)新層掛牌公司不符合發(fā)行條件或者信息披露要求，作出終止發(fā)行上市審核決定，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作出之日起（）后，創(chuàng)新層掛牌公司可以再次提出公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)。A.1個(gè)月B.3個(gè)月C.6個(gè)月D.9個(gè)月E.12個(gè)月【答案】C72、可能影響所有者權(quán)益變動(dòng)表、但不影響凈利潤(rùn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C73、甲公司因?qū)＠m紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬(wàn)元。乙公司在年末編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，根據(jù)法律訴訟的進(jìn)展情況以及律師的意見(jiàn)，認(rèn)為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬(wàn)元至200萬(wàn)元之間，而且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額的可能性都相同，另需支付訴訟費(fèi)2萬(wàn)元。同時(shí)，公司因該或有事項(xiàng)，基本確定可從丙公司獲得120萬(wàn)元的賠償，乙公司年末時(shí)以下處理正確的是（）A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債177萬(wàn)元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬(wàn)元B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債177萬(wàn)元，在財(cái)務(wù)報(bào)表中披露或有資產(chǎn)120萬(wàn)元C.披露或有負(fù)債177萬(wàn)元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬(wàn)元D.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債200萬(wàn)元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬(wàn)元【答案】A74、甲上市公司股東大會(huì)于2013年1月4曰作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5000萬(wàn)元，年利率為6％，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入甲公司銀行存款賬戶(hù)。3月15日，廠房正式動(dòng)工興建。3月16日，甲公司購(gòu)入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬(wàn)元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31曰，計(jì)提當(dāng)月專(zhuān)門(mén)借款利息。甲公司在3月份沒(méi)有發(fā)生其他與廠房購(gòu)建有關(guān)的支出，則甲公司專(zhuān)門(mén)借款利息費(fèi)用應(yīng)開(kāi)始資本化的時(shí)間為（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】C75、根據(jù)《公司債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》，盡職調(diào)查工作底稿及盡職調(diào)查報(bào)告保存期限在公司債券到期或本息全部清償后不少于（）年。[2016年5月真題]A.10B.7C.5D.3【答案】C76、關(guān)于參與首次公開(kāi)發(fā)行股票詢(xún)價(jià)和網(wǎng)下申購(gòu)業(yè)務(wù)的投資者備案，正確的是（）。A.保險(xiǎn)公司可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案B.個(gè)人投資者在主承銷(xiāo)處備案C.私募股權(quán)公司可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案D.信托計(jì)劃可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案【答案】A77、根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C78、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形中將導(dǎo)致上市公司不符合公開(kāi)發(fā)行證券條件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C79、出現(xiàn)以下哪些情況時(shí)，公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)？（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B80、甲企業(yè)于2012年1月1日發(fā)行2000萬(wàn)美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2012年1月1日開(kāi)始構(gòu)建固定資產(chǎn)，2013年6月30日構(gòu)建完畢。2012年1月1日匯率6．30，2012年12月31日匯率6．29，2013年1月1日匯率6．28，2013年6月30日匯率6．18，則以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B81、在有投資關(guān)系的情況下，下列項(xiàng)目中，不應(yīng)納入其合并會(huì)計(jì)報(bào)表合并范圍的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】A82、關(guān)于申請(qǐng)掛牌期間公司的信息披露，錯(cuò)誤的是（）。A.在首次信息披露至股票正式掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)B.自提交掛牌申請(qǐng)之日起至股轉(zhuǎn)公司同意掛牌函之前，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時(shí)報(bào)告股轉(zhuǎn)公司C.自提交掛牌申請(qǐng)之日至掛牌時(shí)止，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時(shí)報(bào)告公司注冊(cè)地所屬證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)D.在股轉(zhuǎn)公司出具同意掛牌的函至首次信息披露期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)【答案】C83、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市保薦書(shū)內(nèi)容與格式指引》，存在（），應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說(shuō)明其對(duì)保薦人及其保薦代表人公正履行保薦職責(zé)可能產(chǎn)生的影響。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ【答案】A84、以下關(guān)于政府補(bǔ)助的說(shuō)法正確的是（）。A.企業(yè)取得的綜合性項(xiàng)目的政府補(bǔ)助需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類(lèi)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助B.企業(yè)收到棚戶(hù)區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬(wàn)元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬(wàn)元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬(wàn)元計(jì)入當(dāng)期損益C.企業(yè)收到棚戶(hù)區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬(wàn)元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬(wàn)元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬(wàn)元計(jì)入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的，公允價(jià)值無(wú)法取得時(shí)，按照名義金額計(jì)入遞延收益，分期攤銷(xiāo)【答案】A85、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股東征集投票權(quán)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.獨(dú)立董事在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)的，應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例的限制C.征集股東投票權(quán)時(shí)，征集人需要向被征集人充分披露具體的投票意向D.獨(dú)立董事可以就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有的股東征集委托投票權(quán)E.征集人不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)【答案】D86、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷(xiāo)售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司銷(xiāo)售筆記本電腦1200臺(tái)，每臺(tái)1．2萬(wàn)元。2013年12月31日B公司庫(kù)存筆記本電腦1000臺(tái)，單位成本1萬(wàn)元。2013年12月31日市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為每臺(tái)0．90萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售稅費(fèi)均為每臺(tái)0．10萬(wàn)元。則8公司2013年12月31日應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）A.0B.40C.200D.100【答案】A87、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）的敘述，錯(cuò)誤的是（）。A.CAPM模型表明在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在一種簡(jiǎn)單的線性替換關(guān)系B.CAPM模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，收益率關(guān)系的描述是一種期望形式，因此本質(zhì)上是不可檢驗(yàn)的C.CAPM模型提供了對(duì)投資組合績(jī)效加以衡量的標(biāo)準(zhǔn)，夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)以及詹森指數(shù)就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型區(qū)別了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，由于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)上【答案】D88、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說(shuō)法正確的是（）。A.單獨(dú)或者合計(jì)持有1%的股東，有權(quán)提案B.有權(quán)提出提案的股東，可在股東大會(huì)召開(kāi)15日前提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交召集人C.召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知，公告臨時(shí)提案的內(nèi)容D.在某上市公司審議股東大會(huì)利潤(rùn)分配方案時(shí)，其10%股東在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可就修改后方案表決E.董事會(huì)召集召開(kāi)股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng)1/2以上獨(dú)立董事要求，可以在召開(kāi)前10日內(nèi)增加提案【答案】C89、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】D90、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號(hào)——科創(chuàng)板公司招股說(shuō)明書(shū)》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說(shuō)明書(shū)的做法，正確的是()。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B91、甲公司以一項(xiàng)廠房交換乙公司的一臺(tái)設(shè)備、一項(xiàng)對(duì)丙公司股權(quán)投資及一批存貨。甲公司換出廠房的賬面原值為3600萬(wàn)元，累計(jì)折舊為600萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公允價(jià)值為4000萬(wàn)元。乙公司換出設(shè)備賬面原值1200萬(wàn)元，累計(jì)折舊為200萬(wàn)元，計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量；換出對(duì)丙公司股權(quán)投資賬面價(jià)值為860萬(wàn)元，公允價(jià)值為1480萬(wàn)元，換出存貨賬面價(jià)值為1600萬(wàn)元，公允價(jià)值同樣無(wú)法可靠取得。假定該交易具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，不考慮其他因素，則甲公司換入的固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】B92、國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券，當(dāng)其為非國(guó)有獨(dú)資的公司制企業(yè)時(shí)，債券發(fā)行方案在董事會(huì)審議后，應(yīng)當(dāng)在公司股東會(huì)（股東大會(huì)）召開(kāi)前不少于____工作日，按照規(guī)定程序?qū)l(fā)行方案報(bào)省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在公司股東會(huì)（股東大會(huì)）召開(kāi)前____個(gè)工作日出具批復(fù)意見(jiàn)。（）A.10；5B.15；10C.20；5D.50；5【答案】C93、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會(huì)計(jì)處理，以下說(shuō)法正確的是（）。A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)記入當(dāng)期損益B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在負(fù)債成分和權(quán)益成分之間按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)侰.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)全部記入權(quán)益D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)全部記入負(fù)債【答案】B94、某上市公司適用25%的所得稅稅率。2008年上半年合并報(bào)表口徑的營(yíng)業(yè)收入為750000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)成本為500000萬(wàn)元、稅金及附加為50000萬(wàn)元、銷(xiāo)售費(fèi)用為50000萬(wàn)元、管理費(fèi)用為30000萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用為20000萬(wàn)元、資產(chǎn)減值損失為5000萬(wàn)元、公允價(jià)值變動(dòng)收益為5000萬(wàn)元、投資收益為10000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外收入為10000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出為5000萬(wàn)元。則該上市公司2008年上半年合并報(bào)表口徑的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為（）。A.200000萬(wàn)元B.115000萬(wàn)元C.110000萬(wàn)元D.28750萬(wàn)元【答案】C95、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過(guò)證券交易所集中競(jìng)價(jià)交易減持股份的總數(shù)的說(shuō)法，正確的是（）。A.在1個(gè)月內(nèi)，減持不得超過(guò)公司股份總數(shù)的百分之一B.在1個(gè)月內(nèi)，減持不得超過(guò)公司股份總數(shù)的百分之三C.在3個(gè)月內(nèi)，減持不得超過(guò)公司股份總數(shù)的百分之三D.在3個(gè)月內(nèi)，減持不得超過(guò)公司股份總數(shù)的百分之一【答案】D96、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D97、股東大會(huì)就上市公司公開(kāi)發(fā)行證券作出的決定，不應(yīng)當(dāng)包括下列（）事項(xiàng)。A.募集資金用途B.聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)C.定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間D.本次發(fā)行證券的種類(lèi)和數(shù)量E.發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排【答案】B98、某上市公司籌劃與國(guó)內(nèi)一家知名互聯(lián)網(wǎng)公司合作開(kāi)發(fā)云平臺(tái)事宜，開(kāi)發(fā)成功后將很大程度上改變公司的主營(yíng)范圍。則下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行首次披露義務(wù)的是（）。A.5月20日-22日，連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)收盤(pán)價(jià)格漲跌幅偏離值累計(jì)達(dá)到20%B.5月25日，上市公司與互聯(lián)網(wǎng)公司簽署合作意向書(shū)C.5月24日，上市公司召開(kāi)董事會(huì)，審議通過(guò)相關(guān)合作開(kāi)發(fā)事宜D.5月15日，公司股吧里面開(kāi)始討論該云平臺(tái)開(kāi)發(fā)事項(xiàng)，參與人數(shù)眾多【答案】D99、在發(fā)行短期融資券的注冊(cè)會(huì)議中，()以上委員認(rèn)為企業(yè)沒(méi)有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息的，交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】A100、發(fā)行人申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市，根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》，下列不屬于申請(qǐng)文件的是（）。A.發(fā)起人協(xié)議B.發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的確認(rèn)意見(jiàn)C.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告D.發(fā)起人或主要股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件E.招股說(shuō)明書(shū)摘要【答案】B多選題（共40題）1、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設(shè)置的有（）A.審計(jì)委員會(huì)B.提名委員會(huì)C.獨(dú)立董事D.董事會(huì)秘書(shū)【答案】CD2、以下屬于非公開(kāi)發(fā)行違規(guī)擔(dān)保已經(jīng)解除的情形有（）A.提供互保B.交易所已經(jīng)追究責(zé)任人并披露C.法院判決擔(dān)保無(wú)效D.擔(dān)保合同未成立、未生效【答案】CD3、以下說(shuō)法正確的有（）A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會(huì)成員中都應(yīng)該有職工代表監(jiān)事B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生C.國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應(yīng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過(guò)3年，任期屆滿(mǎn)，連選可以連任【答案】AB4、以下非公開(kāi)發(fā)行股票的對(duì)象中，取得股票36個(gè)月不得轉(zhuǎn)讓的有（）A.實(shí)際控制人控制的關(guān)聯(lián)人B.董事會(huì)擬引入的戰(zhàn)略投資者C.上市公司控股股東D.通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份成為上市公司的控股股東【答案】ABCD5、創(chuàng)業(yè)板上市公司股東大會(huì)審議TN事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)安排通過(guò)網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)等方式為中小投資者參加股東大會(huì)提供便利的是（）A.公司向原有股東配售股份，實(shí)際控制權(quán)的股東在會(huì)議召開(kāi)前承諾全額現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)。B.公司重大資產(chǎn)重組，購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)總價(jià)較所購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)達(dá)到或超過(guò)20％。C.一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額30％的；D.3％的股東以其持有的公司股權(quán)償還其所欠該公司的債務(wù)；E.對(duì)公司有重大影響的附屬企業(yè)到境外上市；【答案】BCD6、市公司非公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，下列可以作為發(fā)行對(duì)象的有（）A.前10名股東中的自然人股東B.信托公司以信托資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)C.證券投資基金D.QFII【答案】ACD7、甲上市公司股本4000萬(wàn)，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書(shū)公告前一日均價(jià)8元。以下說(shuō)法正確的有（）A.控股股東認(rèn)購(gòu)了1100萬(wàn)股，但是承諾認(rèn)購(gòu)1200萬(wàn)股，發(fā)行失敗B.原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量70％方配股成功C.只能采取由證券公司代銷(xiāo)形式發(fā)行D.配股價(jià)可以為5.5元／股E.控股股東可以認(rèn)購(gòu)其他股東沒(méi)有認(rèn)購(gòu)的部分【答案】ABCD8、下列各項(xiàng)中，可能會(huì)影響企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的事項(xiàng)有（）。A.未決訴訟B.債務(wù)擔(dān)保C.長(zhǎng)期租賃D.或有負(fù)債【答案】ABCD9、下列屬于存貨的是（）A.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)購(gòu)入的用于建造商品房的土地使用權(quán)B.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造完工的用于對(duì)外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結(jié)算的金額D.公司銷(xiāo)售了一批負(fù)有安裝義務(wù)的電梯，電梯已運(yùn)抵客戶(hù)工地但未安裝，貨款已收到E.公司銷(xiāo)售一批商品，約定3個(gè)月后在售價(jià)基礎(chǔ)上加價(jià)15％回購(gòu)【答案】ACD10、甲股份有限公司2010年年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出日為2011年3月30日，實(shí)際對(duì)外報(bào)出日為2011年4月3日。該公司2011年1月1日至4月3日發(fā)生的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的調(diào)整事項(xiàng)的有（）。A.3月1日發(fā)現(xiàn)2010年10月接受捐贈(zèng)獲得的一項(xiàng)固定資產(chǎn)尚未入賬B.3月11日臨時(shí)股東大會(huì)決議購(gòu)買(mǎi)乙公司51％的股權(quán)并于4月2日?qǐng)?zhí)行完畢C.4月2日甲公司為從丙銀行借入8000萬(wàn)元長(zhǎng)期借款而簽訂重大資產(chǎn)抵押合同D.2月1日與丁公司簽訂的債務(wù)重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該債務(wù)重組協(xié)議系甲公司于2011年1月5日與丁公司簽訂E.3月10日甲公司被法院判決敗訴并要求支付賠款1000萬(wàn)元，對(duì)此項(xiàng)訴訟甲公司已于2010年末確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債800萬(wàn)元【答案】A11、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷(xiāo)其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施（）A.配偶持有發(fā)行人股份B.通過(guò)從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益C.盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范D.發(fā)行保薦工作報(bào)告存在重大遺漏E.未完成或者未參加輔導(dǎo)工作【答案】ABCD12、A上市公司2012年末，未分配利潤(rùn)0萬(wàn)元、盈余公積500萬(wàn)元、資本公積800萬(wàn)元(其中資本溢價(jià)500萬(wàn)元)，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購(gòu)本公司股票200萬(wàn)股并注銷(xiāo)，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）A.庫(kù)存股的入賬價(jià)值1000萬(wàn)元B.注銷(xiāo)庫(kù)存股沖減資本公積500萬(wàn)元C.注銷(xiāo)庫(kù)存股沖減盈余公積300萬(wàn)元D.注銷(xiāo)庫(kù)存股不影響所有者權(quán)益E.注銷(xiāo)庫(kù)存股影響所有者權(quán)益200萬(wàn)元【答案】ABCD13、A為某股份公司經(jīng)理，下列可由A決定的事項(xiàng)是（）A.決定設(shè)立某部門(mén)B.制定《某部門(mén)工作規(guī)程》C.任命某部門(mén)負(fù)責(zé)人D.批準(zhǔn)公司的《募集資金管理制度》【答案】BC14、下列各項(xiàng)中，屬于約束性固定成本的有（）。A.管理人員薪酬B.折舊費(fèi)C.職工培訓(xùn)費(fèi)D.研究開(kāi)發(fā)支出【答案】AB15、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董監(jiān)高的有（）A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，己經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請(qǐng)破產(chǎn)清算之日起已超過(guò)3年D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過(guò)失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿(mǎn)未逾5年。【答案】BCD16、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說(shuō)法正確的有（）A.市場(chǎng)預(yù)期理論認(rèn)為，利率期限結(jié)構(gòu)完全取決于對(duì)未來(lái)即期利率的市場(chǎng)預(yù)期，如果預(yù)期未來(lái)即期利率上升，則利率期限結(jié)構(gòu)呈上升趨勢(shì)，反之成下降趨勢(shì)，利率期限結(jié)構(gòu)與債券期限長(zhǎng)短沒(méi)有關(guān)系B.流動(dòng)性偏好理論認(rèn)為，債券的期限越長(zhǎng)，流動(dòng)性溢價(jià)越大，利率曲線的形狀是由對(duì)未來(lái)利率的預(yù)期和延長(zhǎng)償還期所必須的流動(dòng)性溢價(jià)共同決定的C.流動(dòng)性偏好理論認(rèn)為，如果預(yù)期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的；如果預(yù)期利率下降，其其利率期限結(jié)構(gòu)是向下傾斜的D.市場(chǎng)分割理論認(rèn)為，利率期限結(jié)構(gòu)取決于短期資金市場(chǎng)的供求狀況與長(zhǎng)期資金市場(chǎng)供求狀況的比較，如果短期資金市場(chǎng)供需曲線交叉點(diǎn)利率高于長(zhǎng)期資金市場(chǎng)供需曲線交叉點(diǎn)利率，利率期限結(jié)構(gòu)呈向下傾斜趨勢(shì)【答案】ABD17、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的有（）A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表入，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請(qǐng)破產(chǎn)清算之日起已超過(guò)3年D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表入期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過(guò)失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿(mǎn)未逾5年【答案】BD18、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）A.連續(xù)3年虧損B.最近一年凈資產(chǎn)為負(fù)C.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)受到交易所3次公開(kāi)譴責(zé)D.6月30日未公開(kāi)上年年報(bào)【答案】ABD19、IP0老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，如股東屬于下列情形之一時(shí)，應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露對(duì)公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等產(chǎn)生的影響（）A.本次公開(kāi)發(fā)行前24個(gè)月?lián)喂颈O(jiān)事，12個(gè)月前離職B.持股15％的股東C.公司控股股東D.本次公開(kāi)發(fā)行前36個(gè)月至發(fā)行時(shí)一直擔(dān)任公司核心技術(shù)人員【答案】ABCD20、關(guān)于股份公司的發(fā)起設(shè)立，下列說(shuō)法正確的有（）A.發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在繳足公司章程規(guī)定的出資后，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記B.在發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份繳足前，不得向他人募集股份C.股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額D.以非貨幣資產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)【答案】BCD21、出現(xiàn)以下哪些情況時(shí)公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)（）A.修改公司章程中普通股分紅事宣B.一次增加注冊(cè)資本超過(guò)10％C.發(fā)行優(yōu)先股D.公司分立【答案】CD22、在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉(zhuǎn)讓股票（）A.協(xié)議B.做市C.競(jìng)價(jià)D.拍賣(mài)【答案】ABC23、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告目前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）A.8元B.7.2C.6元D.5.4E.5【答案】ABCD24、證券公司的股東有虛假出資、抽逃出資的行為的，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取以下哪些措施（）A.責(zé)令改正B.責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)C.限制出境D.限制股東權(quán)利【答案】ABD25、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)法正確的有（）A.申請(qǐng)掛牌公司股票擬采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，應(yīng)當(dāng)有2家以上做市商為其提供做市報(bào)價(jià)服務(wù)，其中一家做市商應(yīng)為推薦其股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母公司，該主辦券商的子公司不可以成為做市商B.做市商買(mǎi)入的股票，買(mǎi)入當(dāng)日可以賣(mài)出，但做市商當(dāng)日從其他做市商處買(mǎi)入的股票，買(mǎi)入當(dāng)日不得賣(mài)出。C.做市商證券自營(yíng)賬戶(hù)不得持有其做市股票或參與做市股票的買(mǎi)賣(mài)。D.甲公司掛牌時(shí)采取做市轉(zhuǎn)讓方式，甲公司總股本為10000萬(wàn)股，A與B證券公司為其初始做市商，則A與B合計(jì)應(yīng)取得不低于500萬(wàn)股的做市庫(kù)存股票【答案】BC26、甲公司對(duì)參股公司乙采用權(quán)益法核算，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，會(huì)引起甲公司長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值發(fā)生變動(dòng)的情形有（）A.乙公司接受設(shè)備捐贈(zèng)B.乙公司宣告分配現(xiàn)金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公積轉(zhuǎn)增資本【答案】AB27、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說(shuō)法正確的有（）A.資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損B.法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司實(shí)收資本的百分之二十五C.公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司彌補(bǔ)虧損后應(yīng)從稅后利潤(rùn)中提取10％的法定公積金；【答案】ACD28、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的說(shuō)法正確的是（）A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任B.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，能證明自己無(wú)過(guò)錯(cuò)的除外C.保薦人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，能證明自己無(wú)過(guò)錯(cuò)的除外D.控股股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，能證明自己無(wú)過(guò)錯(cuò)的除外【答案】ABC29、下列報(bào)告分部的確定正確的是（）A.該經(jīng)營(yíng)分部的分部