公司內(nèi)部控制手冊 2.5 職務(wù)授權(quán)及代理人制度

第頁職務(wù)授權(quán)及代理人制度概述規(guī)定了某某股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指某某股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由某某有限公司托管的公司）有關(guān)公司授權(quán)和代理人申請、審批確認(rèn)和授權(quán)代理的監(jiān)督流程，旨在規(guī)范公司授權(quán)管理，明確公司各職務(wù)權(quán)限，降低由于職務(wù)權(quán)限混亂導(dǎo)致的經(jīng)營效率風(fēng)險(xiǎn)。適用范圍適用于某某股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司。相關(guān)制度職務(wù)授權(quán)及代理程序。職責(zé)分工法律事務(wù)部：負(fù)責(zé)制定權(quán)限體系，為公司法定代表人與職能部門負(fù)責(zé)人簽署《委托授權(quán)書》。授權(quán)人：在權(quán)限范圍內(nèi)履行相關(guān)職責(zé)，當(dāng)需要授權(quán)給其他人時與被授權(quán)人簽訂《委托授權(quán)書》被授權(quán)人：在被授權(quán)范圍和期限內(nèi)代理授權(quán)人執(zhí)行相關(guān)事務(wù)。

流程圖控制目標(biāo)序號《內(nèi)控手冊》唯一具體控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)目標(biāo)類別12.5-KT1有明確合理的權(quán)限體系經(jīng)營效率目標(biāo)22.5-KT2保證只有被授權(quán)人才能代理有關(guān)事務(wù)合法合規(guī)目標(biāo)32.5-KT3保證被授權(quán)人只有在授權(quán)期限內(nèi)代理對外事務(wù)合法合規(guī)目標(biāo)控制矩陣風(fēng)險(xiǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控制痕跡會計(jì)報(bào)表認(rèn)定會計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露123452.5-R1授權(quán)沒有規(guī)劃2.5-KT12.5-KA1公司應(yīng)當(dāng)建立職務(wù)授權(quán)及代理程序，規(guī)范授權(quán)行為，明確經(jīng)營管理權(quán)限預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序職務(wù)授權(quán)及代理程序2.5-KT12.5-KA2公司法律事務(wù)部負(fù)責(zé)權(quán)限證書管理工作，負(fù)責(zé)起草、發(fā)布、推廣權(quán)限證書示范文本；辦理法定代表人、公司各部門負(fù)責(zé)人的委托授權(quán)書預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序權(quán)限體系文本、委托授權(quán)書2.5-R2授權(quán)沒有和職務(wù)掛鉤2.5-KT12.5-KA3權(quán)限證書應(yīng)當(dāng)規(guī)定每個具體職務(wù)的具體權(quán)限，涉及到審批權(quán)限的應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定業(yè)務(wù)類型和具體金額預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序權(quán)限體系文本2.5-R3授權(quán)沒有考慮不相容職責(zé)2.5-KT12.5-KA4授權(quán)人在進(jìn)行臨時授權(quán)時，應(yīng)當(dāng)考慮不相容職務(wù)分離，不得授權(quán)給與與其他職務(wù)存在不相容關(guān)系的人員預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序授權(quán)委托書2.5-R4授權(quán)沒有考慮關(guān)聯(lián)方2.5-KT12.5-KA5在編制一般授權(quán)指引以及臨時授權(quán)時應(yīng)當(dāng)考慮關(guān)聯(lián)方預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序授權(quán)體系文件、授權(quán)委托書2.5-R5授權(quán)沒有正式的文件2.5-KT22.5-KA6授權(quán)人對被授權(quán)人的授權(quán)必須簽署授權(quán)委托書，未經(jīng)授權(quán)的人員都不得以公司或授權(quán)人的名義從事對外經(jīng)濟(jì)活動預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序授權(quán)委托書2.5-R6授權(quán)沒有時效期2.5-KT32.5-KA7授權(quán)委托書必須明確以下條款：授權(quán)人姓名、職位及授權(quán)單位名稱被授權(quán)人姓名、性別、居民身份證號碼及所在單位、部門、職務(wù)授權(quán)事項(xiàng)及權(quán)限范圍、有效期限被授權(quán)人印鑒預(yù)留注意事項(xiàng)法律法規(guī)規(guī)定的其他內(nèi)容預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序授權(quán)委托書2.5-R7授權(quán)沒有定期的與相關(guān)人告知2.5-2T12.5-KA8授權(quán)人應(yīng)當(dāng)及時通知相關(guān)人授權(quán)事項(xiàng)，并規(guī)定被授權(quán)人必須向相關(guān)人出示提供授權(quán)委托書原件，經(jīng)相關(guān)人核實(shí)無誤后方可執(zhí)行代理事務(wù)預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序授權(quán)事項(xiàng)通知書2.5-R8授權(quán)沒有檢查2.5-2T12.5-K