理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師復習資料打印版

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單選題（共50題）1、某客戶投資的指數(shù)型基金，通過指數(shù)化投資和積極投資的有機結合，為求基金收益率超越證券市場指數(shù)增長率，謀求基金資產(chǎn)的長期增值，該指數(shù)基金是（）基金。A.被動指數(shù)基金B(yǎng).優(yōu)化指數(shù)型C.ETF指數(shù)D.LOF指數(shù)【答案】B2、約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以()。A.適當減少支付違約金B(yǎng).拒絕支付違約金C.請求法院予以適當減少D.依照約定支付違約金【答案】C3、()指在征稅對象的一定數(shù)量水平上，征稅對象的增加導致的所納稅額的增量與征稅對象的增量之間的比例。A.名義稅率B.實際稅率C.邊際稅率D.比例稅率【答案】C4、下列不屬于購房支出的是()。A.增值稅B.印花稅C.契稅D.公證費【答案】A5、如果一個行業(yè)中企業(yè)家數(shù)很少，產(chǎn)品具有同質性或只有微小差別、相互間替代性很強，個別企業(yè)對產(chǎn)品價格的控制程度較高，這類行業(yè)屬于()行業(yè)。A.完全競爭B.不完全競爭C.寡頭壟斷D.完全壟斷【答案】C6、李工向高科技公司轉讓其自己發(fā)明的專有技術，獲特許權使用費10萬元，則其就這筆特許權使用費需要繳納的個人所得稅的數(shù)額為()元。A.13000B.14000C.15000D.16000【答案】D7、()屬于客戶非經(jīng)常性收入。A.工資薪金B(yǎng).每月獎金C.債券利息D.彩票中獎收入【答案】D8、個人財務中的會計主體是()。A.資產(chǎn)B.可支配收入C.預期收入D.個人或家庭【答案】D9、被保險人趙小姐罹患重大疾病，獲得保險公司賠付35萬元，其花費醫(yī)藥費合計22萬元，“凈賺”13萬元，找到理財規(guī)劃師咨詢，得知（）屬于損失補償原則的例外。A.財產(chǎn)損失保險B.補償性健康保險C.意外傷害保險D.責任保險【答案】C10、為了反映客戶資產(chǎn)的真實狀況，我們需要以客戶資產(chǎn)的()為依據(jù)。A.購買成本B.市場公允價值C.重置成本D.沉沒成本【答案】B11、按照最新《理財規(guī)劃師國家職業(yè)標準》的規(guī)定，理財規(guī)劃師所要遵循的執(zhí)業(yè)原則不包括()。A.正直誠信B.保本微利C.勤勉謹慎D.團隊合作【答案】B12、下列關于信用卡說法正確的是()。A.信用卡有廣義信用卡和狹義信用卡之分B.廣義上的信用卡包括貸記卡、準貸記卡、借記卡C.銀行會給信用卡中預存一部分資金用于給消費者消費D.從狹義上說，信用卡主要是指金融機構或商業(yè)機構發(fā)行貸記卡。即無需預先存款就可以貸款消費的信用卡【答案】C13、入型證券組合的主要功能是實現(xiàn)技資者()的最大化。A.資本利得B.基本收益C.收益增長D.利潤收入【答案】B14、某人買了兩種不相互影響的彩票，假定第一種彩票中獎的概率為0.01，第二種彩票中獎的概率是0.02，那么兩張彩票同時中獎的概率就是()。A.0.0002B.0.0003C.0.0001D.0.5【答案】A15、關于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅征收的表述正確的是（）。A.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者的工資按“工資、薪金所得”征收B.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者及其家庭發(fā)生的生活費用與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營費用難以劃分的，由主管稅務機關確定分攤比例，據(jù)此計算確定的屬于生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的費用，準予扣除C.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者興辦兩個或兩個以上企業(yè)的，企業(yè)的年度經(jīng)營虧損可以跨企業(yè)彌補D.實行查賬征稅方式的個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)改為核定征稅方式后，在查賬方式下認定的年度經(jīng)營虧損未彌補完的部分，不得再繼續(xù)彌補【答案】B16、游資(HotMoney)應計入()項目。A.長期資本B.短期資本C.經(jīng)常項目D.資本項目【答案】B17、關于GDP和GNP的說法錯誤的是()。A.GDP是與國土原則聯(lián)系在一起，GNP是與國民原則聯(lián)系在一起B(yǎng).凡是在本國領土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國國民所創(chuàng)造，都被計入本國GDPC.某日本公司在我國的子公司的利潤應計入我國的GNPD.某美國公司在日本的子公司的利潤應計入美國的GNP【答案】C18、不屬于代扣代繳個人所得稅的情形是()。A.利息、股息、紅利所得B.對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得C.從中國境外取得的所得D.勞務報酬所得【答案】C19、關于證券市場線，下列說法正確的是()。A.價值被低估的證券將處于證券市場線上方B.資本市場線為評價預期投資業(yè)績提供了基準C.證券市場線使所有的投資者都選擇相同的風險資產(chǎn)組合D.資本市場線表示證券的預期收益率與其β系數(shù)之間的關系【答案】A20、薩冰持有的某股票貝塔值為1.2，無風險受益率為5%，市場有益率為12%如果該股票的期望收益率為15%，那么該股票價格()。A.高估B.低估C.合理D.無法判斷【答案】B21、可以申購和贖回的基金是()。A.封閉式基金B(yǎng).開放式基金C.半開放式基金D.半封閉式基金【答案】B22、某作家的長篇小說在一家晚報上連載3個月，每月收入3000元。則這三個月所獲稿酬應繳納的個人所得稅為()元。A.924B.1008C.1320D.1440【答案】B23、理財規(guī)劃師為了能更好的為客戶制定汽車消費規(guī)劃，應了解有關汽車消費貸款的知識，關于國內外汽車生產(chǎn)商均可提供消費信貸的好處，下列哪個說法不正確()。A.有利于控制目前出現(xiàn)的信息不對稱風險B.推動汽車消費的升級換代C.擴大汽車貸款規(guī)模D.提高銀行的利潤【答案】D24、甲撞傷乙致乙死亡，為此甲賠償乙的家屬20萬元。乙的家屬料理后事后，分割了乙的財產(chǎn)。引起上述侵權損害賠償關系和財產(chǎn)繼承關系產(chǎn)生的法律事實分別是()。A.事件、行為B.行為、事件C.事件、事件D.行為、行為【答案】B25、某客戶2013年的10月首付30萬元，貸款90萬元購買了房屋一套，購買當月開始還款，貸款期限30年，采用等額本息還款法，貸款利率為5.34%，則該客戶2014年資產(chǎn)負債表的房屋貸款應為()萬元。A.69.12B.72.15C.79.18D.88.43【答案】D26、為家庭做保險規(guī)劃時，關于理財師注意事項的說法錯誤的是()。A.社保是最低保障，不會影響購買商業(yè)保險的決策B.為家庭成員購買商業(yè)保險時，保險額度應和收入成正比C.應讓客戶理解“父母是子女最大保障”的道理D.保費負擔占家庭可支配收入的l0%～20%【答案】A27、下列不屬于夫妻共同財產(chǎn)的是()。A.未成年子女通過贈與獲得的財產(chǎn)B.生產(chǎn)經(jīng)營所得C.薪金D.工資【答案】A28、一家投資類的有限責任公司全體股東首次出資后，其余出資部分由股東自公司成立之日起()年內繳足。A.1B.2C.3D.5【答案】D29、下列各種利息收入中，免征個人所得稅的是()。A.國債利息收入B.個人擁有債權取得的利息收入C.生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務往來結算取得的利息收入D.用于購買股票等方面的投資取得的利息收入【答案】A30、訴訟時效期間屆滿后的延長，由()決定。A.人民法院B.當事人事先的約定C.當事人事后的協(xié)商D.客觀情況【答案】A31、在我國，理財規(guī)劃專家認為財務負擔比率的臨界點為()。A.0.3B.0.5C.0.4D.0.7【答案】C32、從2000年起，楊先生開始每年為他的自有住房投保一年期、保額10萬元的家庭財產(chǎn)險。在2005年2月，楊先生將房產(chǎn)轉手賣給李某，但沒有通知保險公司變更投保。2005年11月，該房產(chǎn)發(fā)生了火災，造成損失，對此()。A.楊先生可以向保險公司索要保險金B(yǎng).李某可以向保險公司索要保險金C.楊先生和李某一起向保險公司索要保險金D.保險公司不用向任何一方提供保險賠償金【答案】D33、在我國，下列屬于成長階段的行業(yè)是()。A.個人計算機B.遺傳工程C.紡織D.超級市場【答案】A34、張某與肖某（女）是夫妻，張某在結婚前就租了單位的一套公房居住，結婚后肖某用夫妻積蓄出資買下了該套公房，同時產(chǎn)權證上權利人的姓名登記為她的名字，現(xiàn)在夫妻倆離婚，該房屋()。A.屬于李某個人財產(chǎn)B.屬于張某個人的財產(chǎn)C.屬于夫妻共同財產(chǎn)D.屬于張某單位所有【答案】C35、下列行為中能夠適用代理的是()。A.訂立買賣合同B.講授民法課程C.婚姻登記D.收養(yǎng)子女【答案】A36、某演員近期參加演唱會，一次獲得表演收入50000元，通過當?shù)孛裾挝幌蜇毨У貐^(qū)捐贈10000元，該演員本次勞務收入應繳納的個人所得稅為()元。A.4600B.6400C.5200D.7000【答案】D37、李小姐將空出的房子租出用于居住，每月租金5000元，出租前修繕費用1000元，其他合理稅費200元，則李小姐在房屋出租后的第一個月個人所得稅應納稅額為().A.640元B.608元C.760元D.320元【答案】D38、工業(yè)增加值的計算方法中，()是從工業(yè)生產(chǎn)過程中創(chuàng)造的原始收入初次分配的角度，對工業(yè)生產(chǎn)活動最終成果進行核算的一種方法。A.生產(chǎn)法B.投資法C.收入法D.支出法【答案】C39、潘先生投資某債券，該債券面額1000元，息票率為10%，每年付息，期限10年。A.1135.90B.1134.20C.1022.36D.3607.58【答案】B40、某投資者正在考察一只股票，并了解到當前股市大盤平均收益率為12%，同期國庫券收益率為5%，已知該股票的盧系數(shù)為1.5，則該只股票的期望收益率為()。A.13.5%B.14%C.15.5%D.16.5%【答案】C41、市盈率是投資回報的一種度量標準，下列表示市盈率的公式是()。A.市盈率=每股市價/每股凈資產(chǎn)B.市盈率=市價/總資產(chǎn)C.市盈率=市價/現(xiàn)金流比率D.市盈率=市場價格/預期年收益【答案】D42、根據(jù)有關營業(yè)稅的規(guī)定，按期納稅的起征點為月營業(yè)額()元。A.1500～5000B.1000～5000C.2000～5000D.5000～20000【答案】D43、證監(jiān)會是我國金融市場的監(jiān)管機構之一，其職能不包括()。A.依法對從事證券投資基金資產(chǎn)托管業(yè)務的金融機構的托管業(yè)務活動進行監(jiān)管B.會同有關部門提出存款類金融機構緊急風險處置的意見和建議C.管理證券、期貨行業(yè)的對外交往和國際合作事務D.依法對證券業(yè)協(xié)會、期貨業(yè)協(xié)會的活動進行指導和監(jiān)督【答案】B44、關于年金壽險產(chǎn)品，下列說法正確的是()。A.死亡率越低，保險費率越低B.死亡率越低，保險費率越高C.死亡率越高.保險費率越離D.死亡率不影響保險費率【答案】B45、在印花稅的稅目中，專利和許可證照適用()。A.定額稅率B.比例稅率C.累進稅率D.差別稅率【答案】A46、()不是理財規(guī)劃合同的必備條款。A.當事人權利與義務條款B.委托事項條款C.鑒于條款D.陳述與保證條款【答案】C47、銀行間利率主要包括全國銀行間拆借利率和()。A.區(qū)域性銀行間拆借利率B.銀行國債市場利率C.銀行間隔夜拆借利率D.銀行間同業(yè)存款利率【答案】B48、王先生和張小姐是一對年輕白領夫婦，對風險的承受能力比較高，對于這樣的家庭，理財規(guī)劃的核心策略是()。A.月光型B.進攻型C.攻守兼?zhèn)湫虳.防守型【答案】B49、理財規(guī)劃須關注基金市場，在評價基金業(yè)績的指標中，()是指在一段評價期內基金投資組合的平均超額收益率超過無風險收益率部分與該基金的收益率的標準差之比。A.夏普指數(shù)B.詹森指數(shù)C.特雷納指數(shù)D.晨星指數(shù)【答案】A50、雖然證券化的金融資產(chǎn)有很多，但是按證券交易的()劃分卻只有過手證券、資產(chǎn)支持債券和轉付債券三種。A.資產(chǎn)類型B.轉化類型C.基本結構D.資產(chǎn)組合【答案】C多選題（共20題）1、關于個人財務報表與企業(yè)財務報表的區(qū)別的說法中，()正確。A.個人及家庭的財務報表，不受會計準則的要求約束B.個人及家庭財務報表信息大部分情況下都不需要對外公開C.個人及家庭的財務報表不必嚴格對資產(chǎn)計提折舊，資產(chǎn)多以面值填列D.企業(yè)財務報表中資產(chǎn)負債表與利潤表中所必須的對應關系在個人及家庭財務報表中顯得不是那么重要E.在個人及庭的財務管理中，理財規(guī)劃師傾向于處理將來會有的收入而不是現(xiàn)金?！敬鸢浮緼BD2、以下關于理財規(guī)劃流程的表述中，正確的是A.為客戶進行資產(chǎn)配置，選擇金融產(chǎn)品屬于“分析理財需求”階段的內容。B.收集客戶資料包括收集客戶的資產(chǎn)負債信息、收入支出狀況，對已有保單及保費進行歸集等內容C.財務診斷主要是分析客戶家庭財務的現(xiàn)狀，對主要財務指標進行計算及評價的過程D.確定理財規(guī)劃目標的核心問題是了解客戶的風險承受能力，以此為基礎為客戶選擇合適的投資產(chǎn)品，以在客戶的風險承受能力范圍內獲得最高的報酬率E.綜合客戶信息，為客戶制作出理財規(guī)劃建議書是理財規(guī)劃的最后一個步驟【答案】BCD3、中國人民銀行根據(jù)貨幣政策實施的綱要，適時地運作利率工具，對利率水平和利率結構進行調整，進而影響社會資金供求狀況，實現(xiàn)貨幣政策的既定目標。中國人民銀行的利率工具主要有()。A.調整再貸款利率B.調整再貼現(xiàn)利率C.調整存款準備利率D.制定金融機構存貸款利率的浮動范圍E.制定金融債券發(fā)放規(guī)?！敬鸢浮緼BCD4、下列指標中，不屬于衡量客戶綜合償債能力的有()。A.結余比率B.清償比率C.負債比率D.財務負擔比率E.流動性比率【答案】AD5、引起輸入型通貨膨脹的條件有()。A.國際市場上存在通貨膨脹或價格上漲現(xiàn)象B.該國經(jīng)濟與國際市場高度相關C.該國存在著比較有效的國際傳導途徑D.國內經(jīng)濟中存在一些容易導致輸入型通貨膨脹發(fā)生的隱患E.該國經(jīng)濟效率與國際市場不同【答案】ABCD6、下列對象中不受著作權法保護的是()。A.電視臺制作的關于國家領導人訪美的時事新聞B.雜技技巧C.《中華人民共和國著作權法》D.新聞評論E.財會簿記的通用表格【答案】AC7、除客戶自身收入和資產(chǎn)外，教育資金的主要來源有()。A.親友借貸B.教育貸款C.工讀收入D.獎學金E.政府教育資助【答案】BCD8、繼承權可以通過()方式取得。A.法律規(guī)定B.轉讓C.遺囑D.贈與E.判決【答案】AC9、李先生對外出租住房需要繳納的稅包括()。A.房產(chǎn)稅B.營業(yè)稅C.城市維護建設稅和教育費附加D.印花稅E.個人所得稅【答案】ABCD10、稿酬所得以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次，具體規(guī)定為()。A.同一作品再版取得的所得，應視為另一次稿酬所得計征個人所得稅B.同一作品先在報刊上連載，然后再出版，或先出版，再在報刊上連載的，應視為兩次稿酬所得征稅。即連載作為一次，出版作為另一次C.同一作品在報刊上連載取得收入的，以連載完成后取得的所有收入合并為一次D.同一作品在出版和發(fā)表時，以預付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，應合并計算為一次E.同一作品出版、發(fā)表后，因添加印數(shù)而追加稿酬的，應與以前出版、發(fā)表時取得的稿酬合并計算為一次【答案】ABCD11、個人財務報表與企業(yè)財務報表有所不同，以下說法正確的有()。A.制作個人及家庭財務報表的主要目標是為了家庭財務管理，這些信息大部分情況下都不需要對外公開B.個人及家庭的財務報表不需要定期對外報告，所以一般不用受到嚴格的會計準則或國家會計、財務制度的約束C.對于個人及家庭會計報表而言，家庭的自用住宅、商用(投資)住宅和汽車折舊一般不列入報表D.企業(yè)資產(chǎn)負債表與利潤表中所必需的對應關系在個人及家庭財務報表中就顯得不是那么重要E.個人及家庭財務報表反映了個人及家庭的財務狀況【答案】ABCD12、貨幣的分類包括()。A.實質貨幣B.代表實質貨幣C.信用貨幣D.紙幣E.準貨幣【答案】ABC13、暫不征收個人所得稅的項目是()。A.個人買賣有價證券所得B.個人投資者從基金分配中取得的收入C.個人炒外匯取得的所得D.個人購買儲蓄性的壽險利息所得E.