集團(tuán)內(nèi)部控制制度檢查評(píng)價(jià)與考核辦法

2009年E－PAGE42010年E－PAGE3指導(dǎo)或組織日常檢查評(píng)價(jià)，組織XX集團(tuán)年度綜合檢查評(píng)價(jià)；根據(jù)需要組織專項(xiàng)檢查評(píng)價(jià)；督促整改，編制XX集團(tuán)自我評(píng)價(jià)報(bào)告；。內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)以XX集團(tuán)內(nèi)控手冊(cè)或其實(shí)施細(xì)則為依據(jù)，獲取與內(nèi)部控制有效性相關(guān)的證據(jù)，并合理保證證據(jù)的充分性和適當(dāng)性，對(duì)相關(guān)控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效做出評(píng)價(jià)。設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：（1）XX集團(tuán)內(nèi)控手冊(cè)及其實(shí)施細(xì)則涵蓋了所有重要業(yè)務(wù)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)和對(duì)應(yīng)的控制活動(dòng)；（2）控制活動(dòng)得到了持續(xù)一致的運(yùn)行，相關(guān)崗位具備控制必需的權(quán)限和能力；（3）部門職責(zé)體現(xiàn)內(nèi)控要求。（二）檢查人員擁有以下權(quán)利：1.查閱被檢查單位與內(nèi)控流程（要素）相關(guān)的全部資料。2.訪談被檢查單位與內(nèi)控流程（要素）相關(guān)的各級(jí)人員。3.對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有權(quán)要求被檢查單位提供相關(guān)佐證資料。4.對(duì)于ERP等信息系統(tǒng)相關(guān)的檢查有權(quán)獲得最大查詢權(quán)限。5.對(duì)于檢查事項(xiàng)，要求被檢查單位給予必要的積極配合。（三）檢查人員應(yīng)履行以下義務(wù)：1.基本情況遵循客觀、公正、公平原則，檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映，重大問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。按時(shí)完成檢查工作，包括按要求填寫檢查工作底稿、第十七條單位自查是企業(yè)和總部部門在日常工作中利用內(nèi)部控制查錯(cuò)糾弊、加強(qiáng)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的自我測(cè)試與檢查的監(jiān)督方式。企業(yè)每年應(yīng)依據(jù)內(nèi)控綜合檢查和內(nèi)控流程測(cè)試情況編寫內(nèi)控自查報(bào)告，經(jīng)本企業(yè)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，于每年2月1日前報(bào)XX集團(tuán)內(nèi)控辦公室。企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)控執(zhí)行情