投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫及答案（提分題）

投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫及答案（提分題）

單選題（共50題）1、甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)。發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告目前20個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C2、以下關于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.ⅠC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】B3、甲上市公司于2017年2月1日開始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國證監(jiān)會作出行政處罰決定，下列關于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是（）。A.王某自2017年2月1日起，至少60個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組B.王某自2017年2月1日起，至少24個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組C.王某自2017年12月26日起，至少12個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組D.王某自2017年12月26日起，至少36個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】D4、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應當符合的條件有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B5、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關聯(lián)企業(yè)。當A公司討論為B公司提供擔保事項時，下列說法不符合《公司法》規(guī)定的是（）。A.有關聯(lián)關系的董事不可以參加會議B.董事會會議由過半數(shù)的無關聯(lián)關系董事出席方可舉行C.有關聯(lián)關系的董事不得代理其他董事行使表決權(quán)D.出席董事會的無關聯(lián)關系董事人數(shù)不足3人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議【答案】A6、收購人對上市公司進行收購，下列行為符合規(guī)定的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B7、公司在臨時報告中應當披露的內(nèi)容包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】B8、受托機構(gòu)職責終止的情形有()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C9、上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應當符合的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C10、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬募集資金用于購買非股權(quán)資產(chǎn)，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列關于本次股票發(fā)行方案的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C11、以下是主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應符合的條件的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B12、關于上市公司收購，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C13、下列關于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當性的說法，錯誤的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A14、下列關于影響長期償債能力的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B15、以下人員符合獨立董事任職資格的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D16、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2016年8月申請公開發(fā)行股票，用于收購某公司100％股權(quán)，預計購買基準日為2016年12月1日，該標的公司2015年末資產(chǎn)總額占上市公司2015年的86％，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，募集說明書中的披露內(nèi)容至少包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C17、關于外國甲公司收購境內(nèi)企業(yè)的相關收益，下列相關說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D18、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后3年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級市場出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權(quán)益變動及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。A.162.5萬股B.137.5萬股C.237.5萬股D.0股【答案】A19、某上市公司適用25％的所得稅稅率。2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)收入為750000萬元、營業(yè)成本為500000萬元、稅金及附加為50000萬元、銷售費用為50000萬元、管理費用為30000萬元、財務費用為20000萬元、資產(chǎn)減值損失為5000萬元、公允價值變動收益為5000萬元、投資收益為10000萬元、營業(yè)外收入為10000萬元、營業(yè)外支出為5000萬元。則該上市公司2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)利潤為（）。A.200000萬元B.115000萬元C.110000萬元D.28750萬元【答案】C20、下列與可供出售金融資產(chǎn)相關的價值變動中，應當直接計入發(fā)生當期損益的是（）A.可供出售權(quán)益工具公允價值的增加B.購買可供出售金融資產(chǎn)時發(fā)生的交易費用C.可供出售債務工具減值準備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)回D.以外幣計價的可供出售權(quán)益工具由于匯率變動引起的價值上升【答案】C21、下列交易或事項的會計處理正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C22、下列關于有效報價投資者數(shù)量的說法中，錯誤的是（）。A.公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為10家B.公開發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為8家C.公開發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為25家D.公開發(fā)行股票，剔除最高報價部分后有效報價投資者數(shù)量不足的，應當中止發(fā)行【答案】B23、關于公司清算的說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D24、關于股份支付的計量，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D25、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務，承擔保薦責任的開始時點為（）。[2015年9月真題]A.通過發(fā)行審核會議之日B.獲得證監(jiān)會核準批復之日C.向證監(jiān)會提交保薦文件之日D.持續(xù)督導開始之日【答案】C26、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項．下列情形符合規(guī)定的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅳ【答案】B27、甲公司2012年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項目，假設票面利率為5％，請問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）A.10B.12C.14D.16【答案】B28、關于董事委托出席董事會會議的問題，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D29、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列說法正確的有（）A.最近一個會計年度財務會計報告被出具否定意見的審計報告，上市公司不得實行股權(quán)激勵B.上市公司在推出股權(quán)激勵計劃時，可以設置預留權(quán)益，預留比例不得超過本次股權(quán)激勵計劃擬授予權(quán)益數(shù)量的10%C.上市公司應當聘請獨立財務顧問對股權(quán)激勵事項發(fā)表專業(yè)意見D.上市公司可以同行業(yè)可比公司指標作為公司業(yè)績指標對照依據(jù)，選取的對照公司應不少于2家E.上市公司實施增發(fā)新股期間，不得實行股權(quán)激勵計劃【答案】A30、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司向前十名股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心員工發(fā)行股票，連續(xù)______個月內(nèi)發(fā)行的股份未超過公司總股本______且融資總額不超過______萬元的，無需提供保薦人出具的保薦文件以及律師事務所出具的法律意見書。（）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；2000D.6；10%；2000E.12；10%；1000【答案】B31、根據(jù)《關于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列情形中屬于通過發(fā)審會后需要暫緩發(fā)行的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D32、證券公司定向發(fā)行債券，需要滿足的條件包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,Ⅳ,ⅥC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅥD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】C33、甲公司是在上海證券交易所發(fā)行股票的上市公司，根據(jù)規(guī)定，甲公司必須制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃，總經(jīng)理指定秘書小李擬定一個計劃草案，小李擬定草案時，必須包括()等事項。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C34、主板上市公司非公開發(fā)行股票，其認購邀請書發(fā)送對象包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B35、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，交易所或者中國證監(jiān)會應當中止相應發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊程序的事項包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C36、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》和《關于關購重組“小額快速”審核適用情形的相關問題與解答》，不考慮其他因素，以下說法正確的是（）。A.甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，未構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，無需經(jīng)證監(jiān)會審核B.乙上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，且最近12個月內(nèi)累計交易金額不超過5億元，可適用“小額快速”審核C.丁上市公司按照證監(jiān)會核準的發(fā)行證券文件披露的用途，使用募集資金購買資產(chǎn)，達到重大資產(chǎn)重組標準，應當編制重大資產(chǎn)重組報告書D.丙上市公司全部以自有資金購買資產(chǎn)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，無需經(jīng)證監(jiān)會審核【答案】D37、某主板上市公司2016年5月9日召開董事會審議通過非公開發(fā)行股票決議，5月10日公告該董事會決議，5月30日召開股東大會，5月31日公告股東大會決議，8月15日發(fā)行。則本次非公開發(fā)行股票的定價基準日可以是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅴ【答案】D38、甲公司銷售商品產(chǎn)生應收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計提了240萬元壞賬準備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項應收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產(chǎn)品單件成本為5萬元，市場價格（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發(fā)票，雙方債權(quán)債務結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項關于甲公司該項交易會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B39、在用銷售百分比法預測外部融資需求時，下列因素中與外部融資需求額無關的是（）。A.預計可動用金融資產(chǎn)的數(shù)額B.銷售增長額C.預計留存收益增加D.基期營業(yè)凈利率【答案】D40、發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告在開頭部分應載明()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】B41、甲建筑公司與客戶簽訂了一項總金額為600萬元的固定造價合同，工程已于2016年1月開工，預計2017年8月完工。最初預計總成本為540萬元，到2016年年底，已發(fā)生成本378萬元，預計完成合同尚需發(fā)生成本252萬元。在2016年，已辦理結(jié)算的工程價款為300萬元，實際收到工程價款280萬元。該項建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計。下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】B42、下列有關積極式函證的說法中，正確的是（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A43、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免于按照關聯(lián)交易的方式審議和披露的是()。A.上市公司按與非關聯(lián)人同等交易條件向董事王某出售產(chǎn)品B.上市公司乙以向關聯(lián)方提供研發(fā)技術(shù)支持為前提，獲得其對上市公司的債務減免C.上市公司丙向關聯(lián)公司采購一批原材料，采購價格為當?shù)匦袠I(yè)協(xié)會的公開建議定價D.控股股東以央行規(guī)定的同期貨款基準利率向上市公司丁提供資金，公司以部分房產(chǎn)作為抵押【答案】A44、重大資產(chǎn)重組中相關資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的，上市公司獨立董事應當對()發(fā)表獨立意見。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C45、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司關聯(lián)交易審議程序及披露要求的說法，錯誤的是（）。A.上市公司與其監(jiān)事的配偶發(fā)生的交易額為50萬元的關聯(lián)交易，應當在對外披露后提交公司股東大會審議B.上市公司與持股6%的自然人股東發(fā)生的交易額為45萬元的關聯(lián)交易，應當經(jīng)董事會審議后及時披露C.上市公司以現(xiàn)金方式認購其董事實際控制公司公開發(fā)行的股票，可以免予履行關聯(lián)交易相關義務D.上市公司因公開投標導致公司與關聯(lián)人發(fā)生金額2000萬元的關聯(lián)交易時，公司可以向深交所申請豁免將該交易提交股東大會審議E.上市公司與關聯(lián)人簽訂日常關聯(lián)交易協(xié)議的期限超過三年的，應當每三年重新履行審議程序及披露義務【答案】A46、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔任（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D47、國有獨資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A48、個人申請保薦代表人資格應當具備的條件有()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B49、關于科創(chuàng)板上市企業(yè)退市的情形，下列描述正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C50、回收期法是投資項目評估的輔助方法，其優(yōu)點有()。A.Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B多選題（共20題）1、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人（）A.股份合作制企業(yè)B.有境外永久居留權(quán)的中國公民C.村委會D.連續(xù)虧損的外商投資企業(yè)【答案】ABC2、下列關于BOT會計處理的說法正確的是（）A.合同規(guī)定項目公司在有關基礎設施建成后，從事經(jīng)營的一定期間內(nèi)有權(quán)利向獲取服務的對象收取費用，但收費金額不確定的，項目公司應當在確認收入的同時確認無形資產(chǎn)；B.與BOT業(yè)務相關的收入在建造期間及基礎設施建成后，均應按照《建造合同》準則確認收入C.按照合同規(guī)定，企業(yè)為使有關基礎設施保持一定的服務能力或在移交給合同授予方之前保持一定的使用狀態(tài)，預計將發(fā)生的支出應當按照《企業(yè)會計準則第13號——或有事項》的規(guī)定處理。D.按照特許經(jīng)營權(quán)合同規(guī)定，項目公司應提供不止一項服務的，各項服務能夠單獨區(qū)分時，收取或應收的對價應當按照各項服務的相對公允價值比例分配給所提供的各項服務?！敬鸢浮緼CD3、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應符合的條件包括（）A.本次重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司和相關資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤達到盈利預測水平B.進入上市公司的資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務和經(jīng)營資產(chǎn)獨立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化C.進入上市公司的資產(chǎn)在進入上市公司前己在同一實際控制人之下持續(xù)經(jīng)營2年以上D.進入上市公司的資產(chǎn)在進入上市公司之前實行獨立核算，或者雖未獨立核算，但與其經(jīng)營業(yè)務相關的收入、費用在會計核算上能夠清晰劃分【答案】ABCD4、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進行信用評級的有（）A.定向發(fā)行的證券公司債券B.中小非金融企業(yè)集合票據(jù)C.中小企業(yè)私募債券D.超短期融資券【答案】BD5、2012年1月1日，甲公司從非關聯(lián)方處購買了A公司80％的股權(quán)，實際支付款項4200萬元，購買日，A公司一項土地使用權(quán)公允價值為2000萬元，賬面價值為500萬元，剩余使用年限10年，采用直線法進行攤銷，此外其他資產(chǎn)及負債的公允價值與賬面價值相等。A公司凈資產(chǎn)賬面價值為3500萬元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司賬面凈利潤為1500萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2014年1月1日，甲公司全資子公司乙公司用5700萬元從甲公司處購買了A公司80％股權(quán)，下列說法正確的有（）A.2014年1月1日，乙公司購買A公司80％股權(quán)的初始投資成本為5160萬元B.2014年1月1日，乙公司購買A公司80％股權(quán)的入賬價值為5700萬元C.2014年1月1日，乙公司購買A公司股權(quán)是同一控制下企業(yè)合并D.2014年1月1日，乙公司購買A公司股權(quán)是非同一控制下企業(yè)合并【答案】AC6、“長期應付款”科目核算的內(nèi)容主要有（）。A.應付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的租賃費B.以分期付款方式購入固定資產(chǎn)發(fā)生的應付款項C.因辭退職工給予職工的補償款D.應付融資租入固定資產(chǎn)的租賃費E.發(fā)行長期債券收款【答案】BD7、以下屬于深交所中小板上市公司應實行sT的情形有（）A.公司向控股股東提供資金，金額較大，提出解決方案，但預計無法在一個月內(nèi)解決B.最近一年被出具了無法表示意見的審計報告C.向控股股東違規(guī)擔保，金額較大，且預計無法在一個月內(nèi)解決D.最近一年經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為一1000萬元E.沒有按照規(guī)定披露年報且停牌2個月【答案】AC8、以下關于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）A.申請掛牌公司股票擬采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，應當有2家以上做市商為其提供做市報價服務，其中一家做市商應為推薦其股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母公司，該主辦券商的子公司不可以成為做市商B.做市商買入的股票，買入當日可以賣出，但做市商當日從其他做市商處買入的股票，買入當日不得賣出。C.做市商證券自營賬戶不得持有其做市股票或參與做市股票的買賣。D.甲公司掛牌時采取做市轉(zhuǎn)讓方式，甲公司總股本為10000萬股，A與B證券公司為其初始做市商，則A與B合計應取得不低于500萬股的做市庫存股票【答案】BC9、下列各項與存貨相關的費用中，應計入存貨成本的有（）。A.材料采購過程中發(fā)生的保險費B.材料入庫前發(fā)生的挑選整理費C.材料入庫后發(fā)生的儲存費用D.材料采購過程中發(fā)生的裝卸費用E.材料采購過程中發(fā)生的運輸費用【答案】ABD10、與收益相關的政府補助的確認，下列說法中正確的有（）。A.用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益B.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益C.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關費用或損失的，應當調(diào)整期初留存收益D.用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，應直接計入當期損益E.收到與收益相關的政府補助，一定直接計入當期損益【答案】AB11、關于收入的確認，下列說法中正確的有（）A.采用托收承付方式銷售商品的，在發(fā)出商品時確認收入B.售出商品需要安裝和檢驗且安裝和檢驗是銷售合同的重要組成部分，在購買方接受交貨以及安裝和檢驗完畢前，不確認收入C.采用預收款方式銷售商品的，在發(fā)出商品時確認收入，在此之前預收的貨款應確認為負債D.安裝工作是商品銷售附帶條件的，安裝費在資產(chǎn)負債表日根據(jù)安裝的完工進度確認收入E.宣傳媒介的收費，在資產(chǎn)負債表日根據(jù)廣告的完工進度確認收入【答案】BC12、根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件，下列說法正確的有（）A.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準己公開發(fā)行B.公司股本總額不少于人民幣5000萬元C.公司股本總額為4億股，則公開發(fā)行股份的比例應為10％以上D.公司最近三年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載【答案】AD13、股份公司的下列資料中，股東可以查閱的是（）A.股東名冊B.股東大會會議記錄C.董事會會議記錄D.監(jiān)事會會議記錄E.會計賬簿【答案】AB14、下列關于中國證監(jiān)會對首次