工程項(xiàng)目審計(jì)經(jīng)管

PAGEPAGE29第三十三章項(xiàng)目部工程項(xiàng)目審計(jì)管理1目的和作用規(guī)范項(xiàng)目管理行為和防范項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)項(xiàng)目過程監(jiān)控，強(qiáng)化項(xiàng)目成本控制，努力提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和市場競爭力，促使項(xiàng)目管理向規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化和效益型運(yùn)行。2審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及要點(diǎn)2.1項(xiàng)目部審計(jì)應(yīng)遵守《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《中國中鐵股份有限公司工程項(xiàng)目部審計(jì)辦法》、《中鐵一局集團(tuán)有限公司工程項(xiàng)目部審計(jì)實(shí)施細(xì)則》及有關(guān)國家法律、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定。2.2項(xiàng)目部審計(jì)，是指對工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并對項(xiàng)目部管理績效進(jìn)行評價(jià)的行為，是公司對項(xiàng)目部實(shí)行監(jiān)督和約束的有效手段。2.3項(xiàng)目部審計(jì)，是對項(xiàng)目部的經(jīng)營目標(biāo)完成、財(cái)務(wù)收支、成本控制、材料采購、驗(yàn)工計(jì)價(jià)及結(jié)算、合同簽訂及管理、經(jīng)營狀況及竣工驗(yàn)交等全過程的經(jīng)濟(jì)活動與管理實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。2.4項(xiàng)目部審計(jì)應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營指導(dǎo)思想，按照項(xiàng)目部所承擔(dān)的工程情況和經(jīng)營管理要求，對項(xiàng)目全過程監(jiān)控，對項(xiàng)目前期、中期、和項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)。2.4.1項(xiàng)目前期審計(jì)主要審計(jì)項(xiàng)目的各項(xiàng)管理制度是否建立，人員配備是否到位，資源配置是否合理，施工方案是否優(yōu)化。2.4.2項(xiàng)目中期審計(jì)為重點(diǎn)審計(jì)，主要是對項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)控，防止問題存在和堵塞漏洞。2.4.3項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)主要是對項(xiàng)目完成后的總體評價(jià)。2.5按照公司規(guī)定和干部任用規(guī)定，項(xiàng)目經(jīng)理離任和項(xiàng)目部終結(jié)都必須實(shí)施審計(jì)并有審計(jì)結(jié)論。2.6實(shí)施項(xiàng)目部審計(jì)，要全面、客觀、公正、實(shí)事求是，要對項(xiàng)目經(jīng)營管理和項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行認(rèn)真的評價(jià)，為公司領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)項(xiàng)目管理和對項(xiàng)目經(jīng)理的任用提供參考依據(jù)。2.7項(xiàng)目部的經(jīng)營結(jié)果、經(jīng)營承包兌現(xiàn)，經(jīng)審計(jì)后，按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3審計(jì)考核流程圖及工作標(biāo)準(zhǔn)表(見附圖、附表)4審計(jì)程序及職責(zé)4.1項(xiàng)目審計(jì)納入年度審計(jì)工作計(jì)劃。審計(jì)計(jì)劃報(bào)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。4.2審計(jì)部門根據(jù)批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)劃或領(lǐng)導(dǎo)指示開展審計(jì)工作。審計(jì)項(xiàng)目確定后，要先成立審計(jì)組，審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)前需向被審計(jì)項(xiàng)目部發(fā)出審計(jì)通知書，明確審計(jì)時間、范圍、內(nèi)容和要求。災(zāi)4.3況岸被審計(jì)薄項(xiàng)目部階接到審?fù)烙?jì)通知幻書后，籮應(yīng)按審襲計(jì)工作念要求，之做好有護(hù)關(guān)資料撿的準(zhǔn)備啟工作。祥審計(jì)過偵程中，百項(xiàng)目部造要做好士配合工鐘作，要丈積極如郊實(shí)地提評供審計(jì)凈所需的紀(jì)工程項(xiàng)聯(lián)目基本判情況，際物資設(shè)美備及人頭力資源福配置情拳況，安壘全、質(zhì)堤量控制訓(xùn)體系，痰會計(jì)帳晶簿、原壺始會計(jì)枕憑證、尋會計(jì)報(bào)斷表，各區(qū)類經(jīng)濟(jì)思合同、撇工程預(yù)首算單、嘉工程驗(yàn)閣工計(jì)價(jià)住單、分阿包工程測計(jì)價(jià)單假，工程滴數(shù)量清利單、變?nèi)绺鼒?bào)告禾審批單鄭、成本朵測算資休料，以屋及項(xiàng)目渾部生產(chǎn)槽經(jīng)營目賠標(biāo)、各暴類工作交計(jì)劃、初各項(xiàng)內(nèi)宮控管理存制度、冬崗位責(zé)盈任制度燕、成本嫁控制辦攜法、會屋議記錄每、重大探經(jīng)營決瓜策、業(yè)跌主與地殃方政府架出具的謎業(yè)績報(bào)奉告等有束關(guān)其他讓資料。豎4.4艷短被審計(jì)灘項(xiàng)目部傾提供的提資料必籌須真實(shí)亭完整，童不得隱現(xiàn)瞞、不袖得涂改購、不得彎造假、恐不得以狗任何借疏口拒絕教。項(xiàng)目漢部對所子提供資水料應(yīng)有極經(jīng)辦人挨簽名和首單位蓋連章。對監(jiān)阻撓、炎妨礙審疤計(jì)工作腦以及拒柜絕提供設(shè)有關(guān)資策料的，劫審計(jì)部隸門將依拾據(jù)《中脫華人民農(nóng)共和國針審計(jì)法專》第四電十三條笑、第四權(quán)十四條懸規(guī)定，深或經(jīng)公膨司領(lǐng)導(dǎo)干批準(zhǔn)，川采取必倚要的措少施，并氧追究有資關(guān)人員押責(zé)任。液4.5儲敗審計(jì)組順進(jìn)駐被結(jié)審計(jì)單認(rèn)位后，貌首先召回開被審蛛計(jì)單位淚領(lǐng)導(dǎo)班述子成員邀和有關(guān)眠部門負(fù)斥責(zé)人會盼議，說企明審計(jì)帶工作的緒時間、泥方法、批步驟、急審計(jì)的膨內(nèi)容和附要求，共聽取項(xiàng)螞目部有鳳關(guān)部門漏的情況首匯報(bào)。姑4.6騎材如果在貼審計(jì)工騎作開始激后，發(fā)選現(xiàn)被審鍵計(jì)單位曬各項(xiàng)基抽礎(chǔ)管理斑工作混券亂，財(cái)艷務(wù)收支資和其他企經(jīng)濟(jì)業(yè)輝務(wù)無法介或難以悅清理時酬，審計(jì)群組將出暴具張“示限期整性改基礎(chǔ)室工作的壘審計(jì)意艦見德書匆”懸，待基禮礎(chǔ)工作篇規(guī)范后練，審計(jì)梢組再進(jìn)惠駐審計(jì)慘。址4.7寫廈審計(jì)工陰作開展友后審計(jì)臣組可根嚇據(jù)工作框需要隨霉時召開握被審計(jì)懸單位職狼工及有浴關(guān)人員立座談會拿，聽取嘆職工對腫項(xiàng)目部礙經(jīng)營的落管理意虜見，也漿可以就爆某一方塔面的問勸題進(jìn)行鑰調(diào)查取取證、核籠實(shí)?？?.8薄杏審計(jì)組欣審計(jì)結(jié)濟(jì)束時，棍召開項(xiàng)沒目班子派成員和喇項(xiàng)目各況部門負(fù)慮責(zé)人參迫加的審撿計(jì)交換殲意見會盟，通報(bào)忌審計(jì)情充況，并憶征求被遇審計(jì)單競位的意盼見。灘4.9碼粒根據(jù)領(lǐng)窮導(dǎo)批準(zhǔn)漿的審計(jì)駐報(bào)告，而審計(jì)部姻門出具御審計(jì)意種見，對歐重大違塘紀(jì)違規(guī)倉問題下乒達(dá)審計(jì)便決定，訓(xùn)被審計(jì)我單位和且相關(guān)部楚門應(yīng)當(dāng)寇貫徹落棍實(shí)。約如被審稍計(jì)項(xiàng)目壁部對審唱計(jì)結(jié)論華和決定葵有異議寬，應(yīng)在條收到審懷計(jì)報(bào)告尾之日起格十五日忘內(nèi)向公齊司領(lǐng)導(dǎo)況和上一崇級審計(jì)計(jì)機(jī)關(guān)申非請復(fù)議慌。會4.1賭0進(jìn)任對項(xiàng)目宴部審計(jì)張中發(fā)現(xiàn)輕的問題時，提出房的整改前意見及轉(zhuǎn)處理決叛定，項(xiàng)償目部領(lǐng)點(diǎn)導(dǎo)要親鋤自督促殲整改并陜制定整協(xié)改辦法扣，整改壩結(jié)果上撞報(bào)審計(jì)用部。對隱違反財(cái)酷經(jīng)法規(guī)拋給企業(yè)某造成嚴(yán)旬重經(jīng)悉濟(jì)損失喝的單位恥和個人供，審計(jì)己建議公倚司追究勢其責(zé)任生，并依飯照公司涂相關(guān)規(guī)破定進(jìn)行鞏處罰。喪4.1甚1拋審計(jì)組浙在審計(jì)渣中發(fā)現(xiàn)造的重大秧違紀(jì)問舒題，要手及時向械公司領(lǐng)吃導(dǎo)和上藥級審計(jì)辨機(jī)關(guān)報(bào)槍告。對偽審計(jì)中僚發(fā)現(xiàn)的暴先進(jìn)管患理經(jīng)驗(yàn)孔要向公廈司領(lǐng)導(dǎo)齡建議予兵以推廣壘和通報(bào)價(jià)表揚(yáng)，屬對審計(jì)課中發(fā)現(xiàn)他的重大峰事項(xiàng)，傾要做出背審計(jì)結(jié)怪論和審后計(jì)決定覆，限期棋予以糾芝正。對敞正在進(jìn)收行的嚴(yán)跳重違反餃財(cái)經(jīng)法慕規(guī)，嚴(yán)它重?fù)p失兼浪費(fèi)的提行為，扁經(jīng)上級況領(lǐng)導(dǎo)同能意，做貞出臨時蛾制止決棵定。喉4.1暫2脂肚審計(jì)報(bào)裳告下發(fā)黑后，審搬計(jì)部要拔對審計(jì)散決定的獨(dú)執(zhí)行情霞況進(jìn)行臺檢查。尊如根據(jù)啞需要，惠審計(jì)部齊將對被退審計(jì)項(xiàng)杯目部進(jìn)掌行跟蹤蹲審計(jì)或冤后續(xù)審疫計(jì)。線5售飛審計(jì)工洲作內(nèi)容觸5.1改催項(xiàng)目部輩組織機(jī)如構(gòu)是否孤符合精原干、高跪效、合名理原則座。項(xiàng)目疲經(jīng)理及阻主要崗池位人員寄的選聘謹(jǐn)是否符右合有關(guān)鏡規(guī)定，在其職業(yè)做道德、墾專業(yè)水懲平和管聰理能力豬是否良?xì)v好，能禍否滿足補(bǔ)項(xiàng)目施介工管理前的要求躍。牙現(xiàn)場施艦工隊(duì)伍劍和機(jī)械陡設(shè)備的鞠配置能欣否滿足倡實(shí)際需榴要和適末應(yīng)項(xiàng)目絲部目標(biāo)肯成本控酷制、節(jié)記能降耗譜、工期尋保證，渴實(shí)現(xiàn)效罵益最大覆化的要喇求。晌5.2厭遵項(xiàng)目管決理及內(nèi)臣控制度賺是否健參全，是覆否有效強(qiáng)。希其主要根管理制爪度包括堂：管理扯人員崗輝位責(zé)任殼制、哥現(xiàn)場施妄工管理危、濕挨工程技看術(shù)管理虧、安全士質(zhì)量管允理、工贏程預(yù)算抗與計(jì)量肅管理、納物資設(shè)沖備管理認(rèn)、財(cái)務(wù)姐管理、至成本管僻理、合印同管理俱、工資竭分配與道獎勵管塘理、勞螺務(wù)分包碑及勞務(wù)足隊(duì)伍管踐理艙、移裙信息管禾理、項(xiàng)霜目文化留建設(shè)等稈。這些沉管理制鐮度的建砍立是否鏈到位，領(lǐng)業(yè)務(wù)流梯程是否慘符合內(nèi)灘控需求么，其最瞧終是否截使項(xiàng)目社管理處殲于受控旅狀態(tài)。冬5.3替壇項(xiàng)目部以工作計(jì)奴劃落實(shí)精情況及水工作目讀標(biāo)實(shí)現(xiàn)維程度。裝5.4圈縣項(xiàng)目部娛是否進(jìn)答行了全切面預(yù)算冤管理，驅(qū)是否得徒到有效鏟執(zhí)行和森控制。華5.5星圍施工方灰案是否兆優(yōu)化，箏施工工躲藝是否零先進(jìn)科止學(xué)，安置全、質(zhì)藍(lán)量、工識期控制覆、抹職業(yè)健若康、環(huán)裂境保護(hù)窩等句措施是伶否健全鑼有效。搏5.6話禍資產(chǎn)是理否為企灘業(yè)真實(shí)連所擁有戰(zhàn)，是否均做到賬添賬相符棋，賬實(shí)團(tuán)相符；盡賬表反撈映是否泉一致；偶資產(chǎn)的妖取得、禿驗(yàn)收、漆計(jì)價(jià)、標(biāo)維修保訊養(yǎng)、內(nèi)底部調(diào)撥抵、處置濃等環(huán)節(jié)部是否受暖控，有傭無資產(chǎn)啊流失及某不良資惡產(chǎn)。統(tǒng)5.7惹譜工程價(jià)炊款的收池取是否較足額到攀位，有賞無隱瞞團(tuán)轉(zhuǎn)移資糊金、挪灣用資金漲、超撥終工程款曠，既以及擅超自投資始、拆借繼資金的樓情況。覽5.8幼傻尋財(cái)務(wù)收昂支及業(yè)嶺務(wù)活動辨是否合巖法，有誕無嚴(yán)重菠違反財(cái)鳥經(jīng)紀(jì)律察和重大晃損失浪環(huán)費(fèi)的問企題。情5.9辮露債權(quán)債芬務(wù)確認(rèn)毫依據(jù)是謙否充分汽，清理允是否及啦時，是企否存在廳呆壞賬線和不良洞資產(chǎn)。術(shù)5.1裁0依屠項(xiàng)目確書認(rèn)的收差入和成娘本是否體真實(shí)、摟完整。胃預(yù)計(jì)合災(zāi)同總收茫入、預(yù)鍵計(jì)合同過總成本滅和合同取毛利是族否符合位《建造惱合同》吩和公司許的相關(guān)濱規(guī)定，稿其調(diào)整溉依據(jù)是辛否充分徒。斷5.1故1禿成本控眉制措施濕是否有慶效，成熱本是否令真實(shí)。桶工程成萍本核算岔是否規(guī)疑范，成碌本開支梳范圍和宏標(biāo)準(zhǔn)是劑否符合前規(guī)定，戚內(nèi)部責(zé)望任預(yù)算懇落實(shí)是睜否到位鳥，成本甜費(fèi)用支碗出是否臨處于受鍵控狀態(tài)追。目5.1堪2謀早已完工柱未結(jié)算季款是否克按照合云同項(xiàng)目店填列并古附明細(xì)垂表，有基無隨意曾調(diào)整已宇完工未樹結(jié)算款美，造成給潛虧或聲潛盈的玩現(xiàn)象。腦5.1食3交薄工資、壯獎金的棕發(fā)放是旦否與效止益和勞母動生產(chǎn)斜率相掛殃鉤，是冤否經(jīng)公盟司主管蒸部門的俘核定批山準(zhǔn)，有樹無違反進(jìn)規(guī)定將撲其它費(fèi)負(fù)用列入冰人工費(fèi)擠，使人兔工費(fèi)加易大超支但現(xiàn)象。敵勞務(wù)隊(duì)遭伍勞務(wù)氏工的工垃資發(fā)放科是否及繡時，監(jiān)理控是否刊到位，輝有無拖烈延勞務(wù)鋤工工資駱的現(xiàn)象嘩?？?.1減4妨姨稅金的開提取與鑒上交是戚否符合獲國家的毅納稅規(guī)廣定，計(jì)凝算是否睡準(zhǔn)確，斑納稅是椒否及時剛，有無揀向地方凱稅務(wù)機(jī)槍關(guān)拖欠獅、少繳辜、漏繳咸和偷稅提現(xiàn)象。答5.1辭5劉泛項(xiàng)目部奏是否按在公司核額定的有宋關(guān)費(fèi)用依，足額瞞上交各找項(xiàng)費(fèi)用享。正5.1騙6漠好對項(xiàng)目艦部的責(zé)蔬任成本阻測算是嘆否合理保，兌現(xiàn)巧是否及寧時，獎漸罰是否顧分明，塞在市場們價(jià)格發(fā)患生變化妄和工程旁量增減老時，是副否及時沙調(diào)整成銅本考核泊指標(biāo)。陪5.1臟7食嫌合同的煩訂立、濫履行、妹變更、添終止、菌違約、渣索賠、起爭議處價(jià)理等情此況。其悠是否符粉合《合柔同法》模及遵守推企業(yè)規(guī)娃定，重槍要合同再是否由從企業(yè)簽削訂或企把業(yè)授權(quán)免簽訂。運(yùn)工程承倒包合同矩是否認(rèn)就真履行夫，掃是否及嘉時向業(yè)源主辦理負(fù)計(jì)價(jià)結(jié)治算，項(xiàng)碌目變更絨、索賠收等情況印是否及營時取得胃監(jiān)理、轉(zhuǎn)業(yè)主的習(xí)簽認(rèn)，輪并及時右進(jìn)行計(jì)黎量結(jié)算賀等工作匪。宋5.1臥8族切業(yè)主計(jì)營量資料抖是否完干整，各辛方簽認(rèn)澤是否齊畢全。對劃勞務(wù)隊(duì)折伍計(jì)量融是否真跟實(shí)，計(jì)絮量程序著和簽認(rèn)妻手續(xù)是聰否規(guī)范換完善。天有無不跪按規(guī)定卡虛計(jì)和甜超前計(jì)勻量現(xiàn)象協(xié)。梁5.1激9溫罪物資材責(zé)料的采壇購和發(fā)啊放是否歌建立有核計(jì)劃管歪理制度猶，物資商材料的往采購是豪否建立甚了詢價(jià)謎比價(jià)和乏招標(biāo)采蓬購制度戶，物資秀材料管仁理是否乳建立了細(xì)明細(xì)帳欄。主要紹材料在純?nèi)霂烨芭_是否經(jīng)釀過質(zhì)量逐查驗(yàn)和吊數(shù)量清乞點(diǎn)；材恰料消耗怠是否按桌定額控秋制，實(shí)番行限額殘發(fā)放；醒材料的溜實(shí)際消兔耗與預(yù)織算定額擾的差額率是否合勢理；材蝴料的采期購、管綁理、消積耗、領(lǐng)杯用手續(xù)倚是否齊徹備，有否無損失賺、浪費(fèi)則現(xiàn)象；牽月末對呈領(lǐng)用未鑄使用完尾的主要填材料是折否辦理蚊了盤點(diǎn)見入庫手過續(xù)；庫垃存材料惠與財(cái)務(wù)蘇部門是貿(mào)否帳實(shí)漂相符；襖有無保棉管不當(dāng)版和人為紐的超耗外損失浪糖費(fèi)現(xiàn)象泊；對勞敘務(wù)隊(duì)伍般領(lǐng)用的麗材料結(jié)頸算是否泛及時、叛真實(shí)和袋受控；瞎有無因銜材料管盼理造成晴項(xiàng)目潛揭虧潛盈本因素，染項(xiàng)目完長工后材鉗料最終割消耗是沙否是工露程設(shè)計(jì)佳用量，竄物設(shè)部袋門在工凱程施工繪過程中袋是否進(jìn)玉行過材兄料消耗茂分析。胳5.2懇0宰設(shè)備管肌理高是否根甚據(jù)施工般組織設(shè)姨計(jì)科學(xué)鐮地制定福設(shè)備需武求計(jì)劃通和配置給方案，神其配置余和租用御是否滿搶足施工給生產(chǎn)和例業(yè)主的崖要求，穩(wěn)是否合化理、到林位、使色用充分雜。機(jī)械果運(yùn)轉(zhuǎn)記腿錄資料促是否完事整、真吹實(shí)，結(jié)倆算是否宜及時，扎計(jì)算依幼據(jù)是否克完整、膚規(guī)范殊。雷逼5.2兵1礎(chǔ)技術(shù)管閃理是否軟制訂了賀科學(xué)的推施工組絲織設(shè)計(jì)摟和施工遞方案，污是否按氧照施工鞏組織設(shè)霉計(jì)進(jìn)行卵組織施跪工，是姓否通漁過桿“載四摟新廟”樸和施工春組織優(yōu)切化的手猛段降低膊成本。香5.2弦2代質(zhì)量管場理是否畫建立質(zhì)辨量目標(biāo)耀控制制潑度，是案否按照怨控制目干標(biāo)進(jìn)行偶全面貫擋徹落實(shí)鄙。般5.2軟3驕安全、允文明施鄰工管理劣是否蹤遵循國禁家職業(yè)找健康安暮全和作渠業(yè)環(huán)境獄標(biāo)準(zhǔn)方芒面的法滔律法規(guī)缺及業(yè)主齡和公司謙的要求疑，命是否做例到每天趣對安全除、文明微施工檢親查以及甚對員工割經(jīng)常性侵宣傳教鴨育，是償否存在歷安全、簡文明施鮮工事故若或隱患贊。皂5.2呈4差勞務(wù)方炮管理屆是否制英定勞務(wù)棄方需求犁計(jì)劃和篇配置方團(tuán)案，有來無制定管管理制舉度。勞稻務(wù)方的服資格評趕審和使固用是否部符合公塘司的有箏關(guān)規(guī)定劈，勞務(wù)汗方的引傍進(jìn)有無編暗箱操套作行為答。勞務(wù)孝方是否辛按照合瀉同規(guī)定緊的質(zhì)量息標(biāo)準(zhǔn)、耍工期等尼完成其徒承擔(dān)的雖施工任肝務(wù)。項(xiàng)恩目是否委按照合污同的相恢關(guān)規(guī)定絕對勞務(wù)貢方進(jìn)行視管理和劫計(jì)量結(jié)晚算。捷5.2深5曠杏被選用油的勞務(wù)攤隊(duì)伍是切否具有活施工能刺力，是敬否經(jīng)過幕驗(yàn)證和語實(shí)地考莖察，是底否擁有閃各項(xiàng)資宏質(zhì)。獵與勞務(wù)率隊(duì)伍所斧簽訂的新勞務(wù)合上同條款倘是否完缺整，符崖合合同筒管理有紗關(guān)規(guī)定欄；雙方銀合同責(zé)球權(quán)是否裳明確，熱有無損拌害企業(yè)幻的利益忽；合同舅單價(jià)確露定是否梢合理，衰經(jīng)過施胃工、計(jì)劫合等部并門的預(yù)只算和市瘋場調(diào)查錫；合同切簽訂有夕無評審穿記錄。麗有無工耐程款支卻付違規(guī)群行為，族有無工謝程計(jì)量懷作弊行舊為，有濫無合同免履約金頂滯繳行陽為，有李無質(zhì)保護(hù)金提前止支付行素為，有紙無勞務(wù)道隊(duì)伍違洪約外欠慰行為，尖有無違胡背合同蔥項(xiàng)目部血列支（靜承擔(dān)）攤費(fèi)用，創(chuàng)有無勞酷務(wù)隊(duì)伍形管理不混當(dāng)和糾鳴紛行為牲，有無跡勞務(wù)隊(duì)罩伍違背煙合同退派場行為臨。普對勞務(wù)祖隊(duì)伍勞福務(wù)人員茶是否監(jiān)沉督管理最，對勞削務(wù)隊(duì)伍沖勞務(wù)人貢員工資滑是否監(jiān)冠控發(fā)放狡。環(huán)5.2滴6下刑低值易招耗品和脂其他資過產(chǎn)管理屬使用是付否符合企公司有拍關(guān)規(guī)定粉，購置姑是否點(diǎn)信收，發(fā)灘放手續(xù)衫是否完疊善，管瑞理是否賺符合相槐關(guān)要求自。用5.2匠7透梯其他需孤要審計(jì)腦的事項(xiàng)抓。究6棋遮審計(jì)績還效評價(jià)志在對項(xiàng)酬目部的智審計(jì)中德，應(yīng)對拆工程項(xiàng)鐘目的績羨效做出鐮審計(jì)評販價(jià)，主走要包鹿括政欺：革6.1燕右項(xiàng)目部密在管理賭中是否鉤嚴(yán)格遵屯守國家羽的法律搭法規(guī)和沿上級的非有關(guān)規(guī)債定，是哀否在施懷工管理莖和生產(chǎn)身經(jīng)營中慕體現(xiàn)市訊場和二兼次經(jīng)營飼意識，歷項(xiàng)目班樓子成員重和職能你部門是鋒否充分間發(fā)揮作窮用，項(xiàng)丟目部在保內(nèi)外檢杜查和各趟項(xiàng)竟賽彎中是否錢被認(rèn)可溪和取得范好成績箭。項(xiàng)目后部是否事是一個蘋和諧進(jìn)共取的項(xiàng)扇目部。雀6.2蝕紅項(xiàng)目部渾對公司愉內(nèi)部經(jīng)碑濟(jì)責(zé)任壁指標(biāo)承殖包的落穩(wěn)實(shí)和執(zhí)兆行情況狐。閣6.3宅為項(xiàng)目部雖各項(xiàng)經(jīng)黑營目標(biāo)執(zhí)實(shí)現(xiàn)情識況，含牽：利潤恒、產(chǎn)值似、成本燥、人均念收入、仍上繳款脆完成情滾況，工陜期、質(zhì)護(hù)量和安思全，以免及資產(chǎn)迅是否安虧全完整武。亭6.4嗚績項(xiàng)目合劉同履約小及資金沾的結(jié)算雨情況、創(chuàng)項(xiàng)目經(jīng)撥理經(jīng)濟(jì)獲責(zé)任履個行情況嬸、項(xiàng)目山的生產(chǎn)斑要乎素是否烤實(shí)現(xiàn)了蘭優(yōu)化配驢置和動寄態(tài)管理重，企業(yè)郊內(nèi)部資敲源是否抽達(dá)到了偏優(yōu)化配聲置和有癥序流動憐。盈6.5根雅項(xiàng)目成怨本控制欄及控制斜措施是減否理想笛、有效趕。憂6.6存律項(xiàng)目部秋各項(xiàng)基粱礎(chǔ)工作隨管理情乏況。領(lǐng)6.7漠最對項(xiàng)目幟部內(nèi)控沈制度的輔建立健拾全及有度效性進(jìn)傻行評審左。稿6.8今腦項(xiàng)目部山執(zhí)行財(cái)充經(jīng)紀(jì)律刃情況。豐7葡蠻跟蹤監(jiān)怪督及后甘續(xù)審計(jì)旦7.1濕喇項(xiàng)目部干審計(jì)結(jié)舞束后形蓮成審計(jì)缺報(bào)告，科報(bào)經(jīng)主癢管領(lǐng)導(dǎo)猾審定，漆對重大腎違紀(jì)違棄規(guī)問題傲做出審鋤計(jì)決定時，被審?fù)暧?jì)項(xiàng)目辣部必須矛認(rèn)真貫進(jìn)徹執(zhí)行袍。前期溫、中期驗(yàn)審計(jì)披吼露的問銅題在終帶結(jié)審計(jì)慶過程中際項(xiàng)目部匠不能重競復(fù)出現(xiàn)逗。穿7.2濤惰被審計(jì)閣單位應(yīng)貞當(dāng)就審采計(jì)決定曠的執(zhí)行咬情況及岔時反饋果審計(jì)部桑門。菠7.3唐纏審計(jì)部綠門要對田審計(jì)決陜定的執(zhí)襖行情況黨進(jìn)行檢你查。根悠據(jù)需要謎，對被桶審計(jì)項(xiàng)腥目部進(jìn)醒行跟蹤虎審計(jì)或觸后續(xù)審抗計(jì)。藥8嶄姜外部審緊計(jì)隔8.1搏贏外部審謀計(jì)與內(nèi)謙部審計(jì)揮8.1獸.1析外部審偶計(jì)是指江由被審貌對象以壓外的國咽家審計(jì)捎機(jī)構(gòu)和舊社會審圍計(jì)組織芳所進(jìn)行基的審計(jì)席；內(nèi)部師審計(jì)是窩指由組啊織內(nèi)的京審計(jì)部虛門或?qū)Ｋ┞殞徲?jì)窮人員所扇進(jìn)行的幕內(nèi)父部審計(jì)帶活動。牽8.1識.2碧尺我國審保計(jì)體系功由外部伐審計(jì)和職內(nèi)部審盒計(jì)構(gòu)成立。具體妖由三個桌方面組墓成：國患家審計(jì)噸機(jī)關(guān)（斤審計(jì)署動）、社羅會審計(jì)成組織（依會計(jì)師生事務(wù)所漏）和內(nèi)驢部審計(jì)鍛機(jī)構(gòu)?；?.1顯.子3己外部審?fù)糜?jì)是由里獨(dú)立于含被審計(jì)繞單位以保外的審級計(jì)機(jī)構(gòu)匹所進(jìn)行多的蹄,孝可以不染受任何激干涉地羞獨(dú)立地哀行使審敬計(jì)監(jiān)督匙權(quán)芬,努因而能繩夠比較協(xié)客觀地垂公正地折對被審糾計(jì)單位蛇或案件餡作出正寬確的評鍬價(jià)蒜,條得到社角會的信質(zhì)任。償8.1凱.4裹命國家審箱計(jì)機(jī)關(guān)燕（審計(jì)漂署）、彼社會審剪計(jì)組織虧（會計(jì)餅師事務(wù)受所）和迅內(nèi)部審須計(jì)機(jī)構(gòu)樓的關(guān)系汁：慨⑴掃柴三者的沈共同目發(fā)標(biāo)均為虎加強(qiáng)財(cái)裝政財(cái)務(wù)愚管理，挎維護(hù)國肌家財(cái)政份經(jīng)濟(jì)秩您序，促就進(jìn)廉政冬建設(shè)，君提高經(jīng)優(yōu)濟(jì)效益疑，保障環(huán)國民經(jīng)皂濟(jì)健康覺發(fā)展。匙⑵捷底三者各隔自側(cè)重土不同。均國家審指計(jì)機(jī)關(guān)美的目標(biāo)鍋側(cè)重于棚維護(hù)國陶家經(jīng)濟(jì)搞秩核序，促險(xiǎn)進(jìn)廉政雷建設(shè)，繪改進(jìn)政廁府行政坊管理；冒社會審絹計(jì)組織款的目標(biāo)鋪側(cè)重于陡提高財(cái)穿務(wù)信息虛的可靠驚性，維編護(hù)市場美經(jīng)濟(jì)秩謹(jǐn)序，服翁務(wù)于市矛場經(jīng)濟(jì)時；內(nèi)部孔審計(jì)的麗目標(biāo)側(cè)較重于促胃進(jìn)和加活強(qiáng)內(nèi)部輕管理，傭提高經(jīng)者濟(jì)效益卵。滲⑶臟旦審計(jì)機(jī)徑關(guān)與社艇會審計(jì)蘋組織和捕內(nèi)部審歡計(jì)機(jī)構(gòu)濤的關(guān)系仇：審計(jì)鐵機(jī)關(guān)對融各部門鞏、國有仁金融機(jī)隔構(gòu)和企致業(yè)事業(yè)龍組織的押內(nèi)部審父計(jì)進(jìn)行淘業(yè)務(wù)指治導(dǎo)和監(jiān)晃督，對籃依法獨(dú)輪立實(shí)施濟(jì)社會審穿計(jì)的機(jī)父構(gòu)進(jìn)行虹指導(dǎo)、提監(jiān)督、禁管理。最8.1得.5西棕公司近估兩年所蘇接受的膊外部審莖計(jì)主要破有：國資家審計(jì)婚署對鐵襪路建設(shè)牽項(xiàng)目的禾投資審播計(jì)，地拆方審計(jì)榆廳、審騙計(jì)局探對公路創(chuàng)建設(shè)項(xiàng)扮目的審沖計(jì)，會眠計(jì)師事怠務(wù)所對摸公路建壟設(shè)項(xiàng)目岔完工后遷的造價(jià)偏審計(jì)。甜另外，靜還有鐵班道部審壇計(jì)中心宴對鐵路龍建設(shè)項(xiàng)屈目的審船計(jì)，局篇集團(tuán)公供司對本緞公司的巷經(jīng)營管鋼理及項(xiàng)蓋目施工鼻管理審括計(jì)，后鞠兩個審換計(jì)機(jī)構(gòu)瘋雖然是木內(nèi)部審喝計(jì)機(jī)構(gòu)沖，但做耀為對我靜公司的慎審計(jì)來立說，也零仍然屬曲外部審攜計(jì)。厘8.2生礦外部審萄計(jì)配合挎工作藏項(xiàng)目部趴在接受鬧外部審鳥計(jì)時要帝做好以價(jià)下三個應(yīng)方面（岔過程）統(tǒng)的工作擇，尤其簡是在接在受國家勞審計(jì)署吩對項(xiàng)目雹審計(jì)時旦。托8.2谷.1鎖襖審計(jì)前導(dǎo)工作打⑴師技接到外旅部審計(jì)菌通知后臥，項(xiàng)目街部要根洲據(jù)審計(jì)同要求及呆上級指毯示進(jìn)行呀審計(jì)前貓的準(zhǔn)備接工作，章準(zhǔn)備工甘作包括煙：成立示迎接審區(qū)計(jì)組織驢機(jī)構(gòu)、愚開展審測前自查豆自糾及惰整改工業(yè)作、完助善各項(xiàng)閘審計(jì)資綿料、加廁強(qiáng)與上蟻級指揮葛部門（命鐵路項(xiàng)路目為局陜項(xiàng)目部撲）及公失司審計(jì)氣部門的劫聯(lián)系等股。緞⑵捏疏項(xiàng)目部蒸要成立性以項(xiàng)目皆經(jīng)理為叢組長的拿迎接審駝計(jì)領(lǐng)導(dǎo)孩小組，辦領(lǐng)導(dǎo)小熊組成員鍋由各部英門負(fù)責(zé)測人及班捏子主要膠成員構(gòu)檢成，并所成立日齒常工作慰辦公室挽，辦公勢室通常乎設(shè)在財(cái)暴務(wù)部。遮對重大丸外部審鎮(zhèn)計(jì)，公吊司要根盲據(jù)集團(tuán)休公司迎戚審安排隱，成立集以公司蜓領(lǐng)導(dǎo)為選組長的妄迎接審繭計(jì)領(lǐng)導(dǎo)欄小組。償⑶臉寇外部審足計(jì)組進(jìn)乎駐前，瘋項(xiàng)目部冠要積極感開展對疤各項(xiàng)管膝理工作圓及經(jīng)營疼活動的筋自查自久糾工作戰(zhàn)，及時蝴加強(qiáng)與氧上級部御門的溝琴通，對教自查發(fā)雅現(xiàn)的問旱題要及扒時整改知和匯報(bào)郵，對難概點(diǎn)和重喚點(diǎn)問題頁整改不灶徹底的窄要整理隔好一個捉說明（穗或做好衡解釋預(yù)吧案）。際⑷肺釣對審計(jì)燈要報(bào)送筐和涉及且到的資紅料，項(xiàng)陽目部各串部門要璃做好準(zhǔn)椒備，以鞏免影響飾審計(jì)工版作。鋤⑸免唱通常對襲項(xiàng)目部見審計(jì)只唐是外部究審計(jì)的誠一個局施部，因或此，項(xiàng)透目部在于迎審階插段要加只強(qiáng)與上辱級部門視及業(yè)主師等單位錘的聯(lián)系顏，積極輪聽取他華們的指堅(jiān)示和要徑求，并秧嚴(yán)格按醫(yī)照他們片的安排燭開展工森作。下⑹川看公司各籌部門對槐項(xiàng)目部廳的自查載自糾及稅整改工驅(qū)作要給動予關(guān)注鉗和指導(dǎo)普，項(xiàng)目超部也要滾主動給傳對口管斤理部門撫匯報(bào)工虹作。項(xiàng)轟目部如軌因自查個自糾工六作需要輸，公司騎可派出絞相關(guān)人頁員到項(xiàng)黨目部參詳與或指饞導(dǎo)工作章。孤8.2紹.2議慎審計(jì)中濃工作控⑴朗罪外部審裹計(jì)開始匠后，項(xiàng)哪目部要串根據(jù)審壽計(jì)組要反求報(bào)送蹦審計(jì)資畏料、回臂答審計(jì)做問題、批準(zhǔn)備審?fù)?jì)現(xiàn)場搖查看、巾簽認(rèn)審間計(jì)工作祖底稿等聞。犧⑵親棚審計(jì)過爪程中，還項(xiàng)目部更要積極盼配合審氏計(jì)工作獻(xiàn)，不得免故意拖絹延和瞞免報(bào)資料捏，不得瑞提供虛之假資料姓。彈⑶訪惰審計(jì)過辜程中，籌資料報(bào)群送要符創(chuàng)合審計(jì)哀組的要暖求和遵臉循項(xiàng)目肅部的程三序安排密，資料旱提供要跡控制在調(diào)審計(jì)范虎圍內(nèi)，盈審計(jì)回劉答要在鹿職責(zé)權(quán)嶄限內(nèi)，梢審計(jì)證勝明要經(jīng)嚼過項(xiàng)目婆部（部拾門認(rèn)定專、領(lǐng)導(dǎo)圓同意、零上級清養(yǎng)楚）確盯認(rèn)。做繼到審計(jì)儲配合真少實(shí)、準(zhǔn)叢確；做循到審計(jì)辱配合既辟遵守工敬作紀(jì)律嘴，也符緒合管理傾原則。護(hù)⑷量木審計(jì)過障程中，蔑項(xiàng)目部廣要加強(qiáng)廈與各方識的聯(lián)系晴和溝通壇，做好碑信息暢次通工作松，保證車審計(jì)配蠢合工作荒順利完恒成。應(yīng)8.2摸.3忌裳審計(jì)后姥工作閑⑴旬漂審計(jì)結(jié)武束后，優(yōu)項(xiàng)目部摩要將審絨計(jì)情況幼匯報(bào)公貫司有關(guān)虎領(lǐng)導(dǎo)，濤同時書饒面報(bào)公私司審計(jì)傍部。芽⑵容司項(xiàng)目部嚇對審計(jì)氧發(fā)現(xiàn)的蝶問題要犁及時進(jìn)餓行整改晨，對整靠改有要匹求的審澇計(jì)要給卸審計(jì)組弓報(bào)書面類整改情交況。抽⑶禽浙對外部織跟蹤審恢計(jì)或有檢后續(xù)審笑計(jì)的項(xiàng)獸目部，癢項(xiàng)目部衡要加強(qiáng)票日常管脆理工作取，完善求各項(xiàng)基斥礎(chǔ)資料細(xì)，積極痛糾改前培期審計(jì)獎中發(fā)現(xiàn)剪的問題餓，隨時體接受外塞部的審腥計(jì)監(jiān)督榴。獸8.3萍跑外部審躬計(jì)主要發(fā)內(nèi)容銅8.3森.1倚粒外部審較計(jì)因?qū)徍営?jì)機(jī)構(gòu)練、審計(jì)搜對象、運(yùn)審計(jì)主掠體、審亦計(jì)范圍斥不同，奧而對審騾計(jì)內(nèi)容島有所差肢異。較翅大的鐵構(gòu)路項(xiàng)目兄審計(jì)主師要有以叫下幾個翻方面的敏內(nèi)容：式項(xiàng)目管瘡理、資漫金使用申、投資連規(guī)哪模據(jù)顏、招投科標(biāo)炊跨、征地辯拆遷、子設(shè)備材與料采購偵、工程悉質(zhì)熔量投宴、工程抬環(huán)保、久財(cái)務(wù)管型理等，燒其審計(jì)蔽主體包少括：設(shè)屈計(jì)、施時工、監(jiān)粘理、物塑資供應(yīng)千等單位懷。銅8.3虹.2辛現(xiàn)公司項(xiàng)駁目部接認(rèn)受外部內(nèi)審計(jì)主剪要內(nèi)容倒：資金棵使用、朋征地拆攝遷、設(shè)帥備材料撿采購、杯工程質(zhì)窮量擔(dān)臣、工程鏡變更、醋工程計(jì)關(guān)量（內(nèi)隆外）、勾勞務(wù)分膀包、合饒同、財(cái)毀務(wù)管理礙等。虎8.3留.3彈僑外部審從計(jì)報(bào)送損的主要煩資料有階：財(cái)務(wù)挽賬簿及智憑證、預(yù)各類合片同、內(nèi)霸外計(jì)量踩資料、麥材料賬止簿及收腎發(fā)料單導(dǎo)、工程盟日志、飾工程變幕更資料篇、安全褲質(zhì)量管鞭理資料仙，另外頌，工程津管理及油技術(shù)資起料、試亂驗(yàn)資料均、項(xiàng)目這管理制竭度、會皇議記錄董等也是碼根據(jù)審盡計(jì)需要短報(bào)送。喚8.3像.4枯頃外部審扯計(jì)根據(jù)反審計(jì)情澇況隨時燥通知項(xiàng)呀目部提凝供補(bǔ)充辛資料，釋也根據(jù)昌審計(jì)進(jìn)斗展隨時昂到現(xiàn)場集核查。價(jià)9枯哀附件瀉9.1啊痰項(xiàng)目部鬼審計(jì)實(shí)循施流程奪圖移9.2框僻項(xiàng)目部婚審計(jì)需例提供資球料清單爛9.3慨奧項(xiàng)目部日規(guī)章制仇度建立犧及執(zhí)行扶情況審楊查表周9.4川嶄項(xiàng)目基蒼本情況寇表酸9.5炸慰項(xiàng)目經(jīng)頸理任期剪經(jīng)濟(jì)責(zé)芳任審計(jì)頓評議委狼托書現(xiàn)項(xiàng)目審潔計(jì)工作貸管理流頓程圖光項(xiàng)目審撐計(jì)工作巷管理標(biāo)面準(zhǔn)塌憐竟共下2鵝頁歉泊棄第墳1纏頁棍任務(wù)絹名稱穩(wěn)節(jié)點(diǎn)永任務(wù)程嫁序及管注理點(diǎn)香時限薄相關(guān)資待料膠編制審巷計(jì)工作篩制度及警年度審蠢計(jì)計(jì)劃六B2疼任務(wù)程噴序載一、審領(lǐng)計(jì)方面目的法律銀法規(guī)。舒二、《蕩中鐵一鴨局集團(tuán)駕有限公千司工程謝項(xiàng)目部肢審計(jì)實(shí)觸施細(xì)則乖》?？訉徲?jì)部況門負(fù)責(zé)菠根據(jù)國在家、地蝦方、行稻業(yè)法律釋法規(guī)，詳編制審配計(jì)工作污管理的翻各項(xiàng)規(guī)魂章制度汗，并依殿據(jù)實(shí)際披情況進(jìn)選行修訂破。肌3畢0果個工作沒日護(hù)審計(jì)部歲門每年勻定期編解制年度描審計(jì)計(jì)濾劃，將班項(xiàng)目審恨計(jì)納入棚其中，寶并將重判點(diǎn)施工據(jù)項(xiàng)目做燙為必審快項(xiàng)目。鋒2斥0際個工作蝴日嬸審計(jì)管腰理規(guī)章氧制度與譽(yù)年度審悔計(jì)計(jì)劃擴(kuò)按規(guī)定茫報(bào)主管幅領(lǐng)導(dǎo)審戲批。至2惑珠個工作萍日曠管理點(diǎn)插審計(jì)各健項(xiàng)管理效制度與滑年度審局計(jì)計(jì)劃濤的編制驢。著組織實(shí)候施榮正審計(jì)蓋B3膊C3靜C4墻任務(wù)程撥序品一、年樸度審計(jì)器工作計(jì)康劃。三二、《隔中鐵一木局集團(tuán)姜有限公陪司工程棵項(xiàng)目部籍審計(jì)實(shí)行施細(xì)則悠》構(gòu)。朱緩審計(jì)部駱門按制雪度、計(jì)嘴劃或領(lǐng)釀導(dǎo)指示經(jīng)要求，港組成審軟計(jì)組，匠及時向午被審計(jì)削項(xiàng)目部宰發(fā)出審圾計(jì)通知弊書，實(shí)儉施對各旋項(xiàng)目的烤審計(jì)恨。召涌5唇個工作蝶日撞審計(jì)通搬知書需溉明確審頁計(jì)時間敲、范圍器、內(nèi)容白、要求家。鍋被審計(jì)沃項(xiàng)目部惠接到審盞計(jì)通知綿書后，架應(yīng)及時置準(zhǔn)備有標(biāo)關(guān)資料瀉，如有躲關(guān)賬簿壯、憑證篇、報(bào)表餐、合同鵝、各類且單價(jià)分湊析表、毀施工圖辮及單項(xiàng)飛工程數(shù)挺量計(jì)算涌表、驗(yàn)紡工計(jì)價(jià)乘單、各贏類計(jì)劃闊、各類肌臺帳、辛各類預(yù)如算、成撿本測評候、控制錢及考核片等相關(guān)圍資料。壞審計(jì)書清送達(dá)叢后悲5閥日內(nèi)從被審計(jì)隨項(xiàng)目部炒需對各從項(xiàng)資料霞的真實(shí)石性、完抓整性負(fù)三責(zé)，不床得隱瞞壟、涂改蓬、造假癢，不得炸以任何菊借口拒償絕提供藍(lán)。蘆審計(jì)組拾進(jìn)駐被糾審計(jì)項(xiàng)咐目后，鄙應(yīng)當(dāng)召陪集被審噸計(jì)項(xiàng)目賺領(lǐng)導(dǎo)和浙有關(guān)部而門負(fù)責(zé)很人會議抱，說明歡審計(jì)的伶時間、泊方法、欲步驟、拐審計(jì)的動內(nèi)容和撫要求，做聽取項(xiàng)賴目部有忘關(guān)情況餐匯報(bào)。協(xié)1突個工作現(xiàn)日藥管理點(diǎn)炸發(fā)出審受計(jì)通知帝書與審散計(jì)前會哈議的召賓開。脈開展各既項(xiàng)審計(jì)續(xù)工作蘆C5虧任務(wù)程扎序扣一、年毅度審計(jì)盲工作計(jì)著劃。侍二、《粘中鐵一嶼局集團(tuán)蠶有限公礙司工程摟項(xiàng)目部夫?qū)徲?jì)實(shí)漲施細(xì)則盼》。貌三、審廢計(jì)通知爛書。墾四、審六計(jì)工作炮方案。坊審計(jì)組夢按計(jì)劃貞開展對橋項(xiàng)目部淋的審計(jì)最工作，街及時發(fā)率現(xiàn)項(xiàng)目腦部在經(jīng)吳營管理悔中存在朗的問題旦。多存按規(guī)定弱時限葡項(xiàng)目部珍審計(jì)包府括項(xiàng)目戚部合同跡評審、南機(jī)構(gòu)評承審、內(nèi)辛部控制車制度、花成本控憤制與考麻核、成看本核算鴿、解繳蓋各項(xiàng)費(fèi)滅用、驗(yàn)顆工計(jì)價(jià)編、工程堵價(jià)款收枯取、分馬包工程湖及勞務(wù)西隊(duì)伍管搏理、工回資獎金見支付、茄物資設(shè)用備采購配及管理明、工程疤施工及悅安全質(zhì)彈量管理擁、財(cái)務(wù)歲收支等稿。夢項(xiàng)目部棟審計(jì)工茶作過程跡中，可蜂根據(jù)需誼要召開雞座談會坡，聽取良員工意舒見，也?？删湍澈环矫婷蠁栴}進(jìn)坑行調(diào)查巴核實(shí)。惕通過調(diào)供查、審義核憑證掠、賬表泰，查閱墻文件資請料，檢摩查現(xiàn)金逗實(shí)物，顧進(jìn)行資靜產(chǎn)核實(shí)耕，向有滅關(guān)單位假和人員浴查詢等愈方式進(jìn)社行審計(jì)壽取證。為隨時色項(xiàng)目部露相關(guān)領(lǐng)婦導(dǎo)、部盡門積極雅配合審延計(jì)工作筑。筋隨時糧管理點(diǎn)符開展對扛項(xiàng)目部統(tǒng)各項(xiàng)工督作的審?fù)掠?jì)。偵共賢2抄頁槍撞團(tuán)第城2著頁志任務(wù)沖名稱費(fèi)節(jié)點(diǎn)特任務(wù)程從序及管孔理點(diǎn)熄時限櫻相關(guān)資嗓料麥編寫審獵計(jì)報(bào)告夏C6饅C7掛C8律任務(wù)程供序持一、年輔度審計(jì)思工作計(jì)動劃。乞二、《街中鐵一棉局集團(tuán)棄有限公村司工程鋪項(xiàng)目部溫審計(jì)實(shí)船施細(xì)則催》。批三、審艘計(jì)過程身中的資轎料文件呢等。篇審計(jì)組壯對搜集湯的審計(jì)膠證據(jù)進(jìn)臺行分析飼整理，玻編制審淋計(jì)工作眾底稿，況撰寫審底計(jì)報(bào)告額的討論抓稿。狼3睜個工作套日工審計(jì)組蹤應(yīng)就項(xiàng)綱目部各窗項(xiàng)經(jīng)營禮目標(biāo)實(shí)卷現(xiàn)情況抗、合同敏執(zhí)行、航成本控熊制、各夸項(xiàng)生產(chǎn)翅要素、督內(nèi)部資糾源配置猾、財(cái)經(jīng)綠紀(jì)律執(zhí)裝行、項(xiàng)淘目基礎(chǔ)賣管理、儉項(xiàng)目經(jīng)病理管理驢責(zé)任等竹情況進(jìn)缸行績效周評價(jià)。買2鉗個工作科日法項(xiàng)目部繭審計(jì)過濤程中發(fā)爹現(xiàn)重大做違紀(jì)問逝題，審涉計(jì)組應(yīng)訊及時向?qū)巻挝活I(lǐng)薪導(dǎo)或上貨級審計(jì)孕部門反論映，必?fù)?dān)要時可認(rèn)越級反倚映。遭隨時美對審計(jì)忌發(fā)現(xiàn)的供項(xiàng)目管圍理方面屋的先進(jìn)里經(jīng)驗(yàn)應(yīng)竿向單位類領(lǐng)導(dǎo)建聞議予以押推廣。說隨時渴對重大車的違紀(jì)倚違規(guī)問重題做出士審計(jì)決皺定。對挑重大事喜項(xiàng)做出朽審計(jì)結(jié)劃論和審觸計(jì)決定當(dāng)應(yīng)征求駁有關(guān)部陽門的意交見。揉1追0師個工作餐日穩(wěn)審計(jì)組屈就審計(jì)魂底稿、等審計(jì)報(bào)街告（討石論稿）逃及時與侄被審計(jì)距項(xiàng)目部甲相關(guān)領(lǐng)薪導(dǎo)、部排門交換長意見，譽(yù)核實(shí)有昏關(guān)事項(xiàng)棟。摧隨時耐被審計(jì)縫項(xiàng)目部犬積極與攏審計(jì)組灶交換意稿見，及掩時提供聞相關(guān)資鋼料，并猾提出自組己的意雨見。注隨時稅審計(jì)組雜根據(jù)交愛換意見乓，對審飯計(jì)報(bào)告伍進(jìn)行修功訂，并首提出審零計(jì)意見汁（決定挽）。細(xì)隨時漢審計(jì)報(bào)尋告提交旁審計(jì)部守負(fù)責(zé)人筑審核，佳主管領(lǐng)伴導(dǎo)審批謀。繡21崖腦個工作蜻日汽管理點(diǎn)雜審計(jì)報(bào)凳告的編販制、意謊見交換翠與審計(jì)躍處理決瘦定。吳下達(dá)與僻移交鮮C9槽任務(wù)程慰序徹一、審椒計(jì)報(bào)告弟。翅二、《衫中鐵一超局集團(tuán)戶有限公廣司工程何項(xiàng)目部犁審計(jì)實(shí)謀施細(xì)則遞》。離審計(jì)報(bào)芳告（討住論稿）炒經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)范審批形薦成定稿存的審計(jì)堅(jiān)報(bào)告后軍，審計(jì)飾組及時慧將審計(jì)鈔意見（呼決定）犁下達(dá)至念被審計(jì)樸項(xiàng)目部嘗。鄭5茄暫個工作宇日鞠項(xiàng)目部貴認(rèn)真貫鍵徹執(zhí)行查審計(jì)意絨見（決兩定），間且前期賢、中期憂審計(jì)披后露問題蘇，在終讀結(jié)審計(jì)繭過程中榜不得重合復(fù)出現(xiàn)胡，否則魄按相關(guān)幕規(guī)定嚴(yán)譽(yù)肅處理楚。頸按規(guī)定壺時限例項(xiàng)目部巨應(yīng)認(rèn)真繭吸取經(jīng)些驗(yàn)教訓(xùn)拔，避免箏同類問煙題再次反發(fā)生。碰隨時揀審計(jì)組群對違法惠違紀(jì)事美件移交把公司監(jiān)缺察部門宇或地方兄司法機(jī)衡關(guān)。犬隨時賽管理點(diǎn)糊審計(jì)決久定的執(zhí)送行。妨跟蹤監(jiān)閉督冤支刑后續(xù)審磨計(jì)績效延評價(jià)紐C10轉(zhuǎn)C11臘B11墓任務(wù)程閃序達(dá)一、審奴計(jì)報(bào)告運(yùn)。陪二、《血中鐵一約局集團(tuán)興有限公羅司工程牢項(xiàng)目部詳審計(jì)實(shí)耐施細(xì)則牌》。諸審計(jì)組給及時對安審計(jì)決呢定的執(zhí)孤行情況材進(jìn)行檢述查、監(jiān)潤督，發(fā)捷現(xiàn)問題少，妥善楊處理。座被審計(jì)踩項(xiàng)目及伏時將審籃計(jì)意見展執(zhí)行情中況進(jìn)反夕饋。章隨時蔥根據(jù)需兼要，對李被審計(jì)疫項(xiàng)目部絕進(jìn)行跟泉蹤審計(jì)堤或后續(xù)陶審計(jì)，武項(xiàng)目竣購工時進(jìn)食行竣工販審計(jì)。筒按規(guī)定題時限全對項(xiàng)目遺部的審戰(zhàn)計(jì)工作閣內(nèi)容完喂成后，立審計(jì)組隊(duì)?wèi)?yīng)就項(xiàng)長目合同橋執(zhí)行、景項(xiàng)目經(jīng)棟營管理首責(zé)任、猴項(xiàng)目財(cái)碌經(jīng)紀(jì)律江執(zhí)行及兔項(xiàng)目生舌產(chǎn)要素其優(yōu)化配獨(dú)置等情槳況進(jìn)行之績效評指價(jià)。嚷5偷個工作粉日逼項(xiàng)目績養(yǎng)效評價(jià)輔結(jié)果經(jīng)粱主管領(lǐng)腫導(dǎo)審批三后，傳矛達(dá)給相京關(guān)部門漲和項(xiàng)目形部。材5理脖個工作沸日榨其他項(xiàng)燕目管理赤部門將廚績效評舉價(jià)作為疾今后考劉核、獎態(tài)懲的依狹據(jù)。閥隨時利項(xiàng)目竣強(qiáng)工審計(jì)厭及資料要?dú)w檔。貼管理點(diǎn)扣項(xiàng)目的怨跟蹤監(jiān)蔽督、后物續(xù)審計(jì)況與績效尸評價(jià)。巨編制：痰張旭趁峰享詠功審核：猶裴寶生脈附達(dá)件卡01叛項(xiàng)目部慘審計(jì)實(shí)搖施流程潮圖HYPERLINK耀制定審順計(jì)方案HYPERLINKHYPERLINK審計(jì)準(zhǔn)備階段HYPERLINK發(fā)出審計(jì)通知書HYPERLINK發(fā)出審計(jì)通知書HYPERLINK項(xiàng)目基本情況審計(jì)HYPERLINK項(xiàng)目部資產(chǎn)審計(jì)項(xiàng)目部審計(jì)實(shí)施流程圖HYPERLINKHYPERLINK項(xiàng)目部財(cái)務(wù)審計(jì)HYPERLINKHYPERLINK項(xiàng)目部負(fù)債審計(jì)審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)實(shí)施階段HYPERLINKHYPERLINK項(xiàng)目部資金審計(jì)HYPERLINK項(xiàng)目部計(jì)價(jià)撥款審計(jì)HYPERLINK項(xiàng)目預(yù)計(jì)總收入、總成本審計(jì)HYPERLINK項(xiàng)目部資金使用審計(jì)HYPERLINK項(xiàng)目部資金使用審計(jì)HYPERLINK項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)HYPERLINKHYPERLINK項(xiàng)目收入成本確認(rèn)審計(jì)內(nèi)部控制制度評審內(nèi)部控制制度評審HYPERLINK前期策劃審計(jì)HYPERLINK項(xiàng)目開累收入、成本、損益審計(jì)HYPERLINKHYPERLINK技術(shù)預(yù)算管理審計(jì)HYPERLINK項(xiàng)目部管理審計(jì)HYPERLINK質(zhì)量管理審計(jì)HYPERLINKHYPERLINK安全文明施工審計(jì)HYPERLINK物資管理審計(jì)HYPERLINK撰寫審計(jì)報(bào)告HYPERLINK設(shè)備管理審計(jì)審計(jì)終結(jié)階段HYPERLINK報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并下發(fā)審計(jì)處理意見或?qū)徲?jì)處理決定或有事項(xiàng)審計(jì)HYPERLINK會計(jì)管理審計(jì)HYPERLINK成本控制審計(jì)HYPERLINK勞務(wù)方管理審計(jì)HYPERLINK合同管理審計(jì)HYPERLINK報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并下發(fā)審計(jì)處理意見或?qū)徲?jì)處理決定或有事項(xiàng)審計(jì)HYPERLINK會計(jì)管理審計(jì)HYPERLINK成本控制審計(jì)HYPERLINK勞務(wù)方管理審計(jì)HYPERLINK合同管理審計(jì)HYPERLINK與被審計(jì)單位交換審計(jì)意見HYPERLINK對審計(jì)處理意見或?qū)徲?jì)處理決定的整改情況進(jìn)行跟蹤后續(xù)審計(jì)階段條附逮件艙02門中鐵一振局集團(tuán)錄有限公英司三公脆司審計(jì)景部它項(xiàng)目審煉計(jì)需提俯供資料執(zhí)清單蓋××麗葵項(xiàng)目部膏：幟