結(jié)題與驗(yàn)收對(duì)專項(xiàng)課件

加強(qiáng)科技計(jì)劃項(xiàng)目管理

提高財(cái)政科技資金績(jī)效監(jiān)督審計(jì)處二〇一四年八月主要職能：省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目中后期管理一、項(xiàng)目監(jiān)督檢查二、項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收三、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)四、信用體系建設(shè)一、項(xiàng)目監(jiān)督檢查對(duì)象：承擔(dān)省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目的單位及其合作單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目組成員等。主要內(nèi)容：項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況；經(jīng)費(fèi)管理使用情況；項(xiàng)目實(shí)施效果情況。監(jiān)督檢查的方式

項(xiàng)目承擔(dān)單位提交年度報(bào)告、調(diào)整報(bào)告、

重大事項(xiàng)報(bào)告等。1.定期報(bào)告

各項(xiàng)目主管處室應(yīng)制定年度中期檢查計(jì)劃并撰寫項(xiàng)目執(zhí)行情況總結(jié)報(bào)告。2.中期檢查

由監(jiān)審處派出巡視組，對(duì)承擔(dān)項(xiàng)目較多、科技經(jīng)費(fèi)數(shù)額較大的單位進(jìn)行制度化的督促檢查。3.巡視檢查

監(jiān)審處組織專項(xiàng)審計(jì)工作小組或委托會(huì)計(jì)師

事務(wù)所進(jìn)行專項(xiàng)檢查和評(píng)價(jià)。4.專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督檢查的組織實(shí)施

準(zhǔn)備階段

實(shí)施階段

結(jié)果處理階段制定監(jiān)督檢查計(jì)劃和方案、通知項(xiàng)目承擔(dān)單位等。受理和審查報(bào)告、組織會(huì)議或現(xiàn)場(chǎng)檢查、出具檢查報(bào)告等。審定及下達(dá)整改通知書限期整改等。監(jiān)督檢查的處理措施定期報(bào)告和中期檢查中發(fā)現(xiàn)的問題：相關(guān)項(xiàng)目主管處室應(yīng)下達(dá)書面整改通知書限期整改，項(xiàng)目承擔(dān)單位將整改情況報(bào)相關(guān)項(xiàng)目主管處室。巡視檢查和專項(xiàng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題：監(jiān)審處將問題反饋給相關(guān)項(xiàng)目主管處室，由項(xiàng)目主管處室督促項(xiàng)目承擔(dān)單位進(jìn)行整改。監(jiān)督檢查結(jié)果納入省科技計(jì)劃信用管理。項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)專項(xiàng)檢查意見書中認(rèn)定問題有異議的，可以申請(qǐng)重新核查確認(rèn)。二、項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收項(xiàng)目分類：重大項(xiàng)目：300萬元以上（含300萬元）重點(diǎn)項(xiàng)目：100-300萬元（含100萬元）一般項(xiàng)目：20-100萬元（含20萬元）小型項(xiàng)目：20萬元以下的項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)間要求：在項(xiàng)目合同到期后3個(gè)月內(nèi)須提出驗(yàn)收結(jié)題申請(qǐng)，合同書規(guī)定的任務(wù)、指標(biāo)及經(jīng)費(fèi)投入等提前完成的，可在合同書到期前提出驗(yàn)收結(jié)題申請(qǐng)。驗(yàn)收依據(jù)：《廣東省科技計(jì)劃項(xiàng)目合同書（任務(wù)書）》驗(yàn)收的組織

由監(jiān)審處負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收。重大、重點(diǎn)項(xiàng)目

由各業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收或委托地級(jí)以上市科學(xué)技術(shù)行政部門或項(xiàng)目主管部門組織驗(yàn)收。一般、小型項(xiàng)目監(jiān)審處負(fù)責(zé)統(tǒng)籌指導(dǎo)、組織、管理和監(jiān)督全省科技計(jì)劃項(xiàng)目的驗(yàn)收工作。驗(yàn)收的形式

原則上都須采取會(huì)議（現(xiàn)場(chǎng)）驗(yàn)收方式。重大、重點(diǎn)項(xiàng)目

可采用會(huì)議（現(xiàn)場(chǎng)）驗(yàn)收方式，也可采用材料

驗(yàn)收方式。一般項(xiàng)目項(xiàng)目驗(yàn)收分為會(huì)議（現(xiàn)場(chǎng)）驗(yàn)收和材料驗(yàn)收兩種形式。

原則上采用材料驗(yàn)收方式。小型項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收

須第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。重大、重點(diǎn)和一般項(xiàng)目

須由項(xiàng)目承擔(dān)單位出具經(jīng)費(fèi)決算表。小型項(xiàng)目重大項(xiàng)目由監(jiān)審處委托有資質(zhì)的第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，由其出具審計(jì)報(bào)告并出具財(cái)務(wù)驗(yàn)收意見，驗(yàn)收意見作為項(xiàng)目驗(yàn)收的組成部分，重大項(xiàng)目通過財(cái)務(wù)驗(yàn)收后不必再組織財(cái)務(wù)專家驗(yàn)收。其他項(xiàng)目由財(cái)務(wù)專家根據(jù)經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告、經(jīng)費(fèi)決算表等進(jìn)行財(cái)務(wù)驗(yàn)收。財(cái)務(wù)驗(yàn)收實(shí)行一票否決制。驗(yàn)收流程及要求項(xiàng)目承擔(dān)單位在業(yè)務(wù)系統(tǒng)提出項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，并按要求提交有關(guān)驗(yàn)收資料及數(shù)據(jù)。

申請(qǐng)各級(jí)科技主管部門在提出申請(qǐng)后的20個(gè)工作日內(nèi)對(duì)驗(yàn)收申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，提出審查意見，不符合驗(yàn)收條件的項(xiàng)目，退回承擔(dān)單位整改；符合驗(yàn)收條件的項(xiàng)目，上報(bào)科技廳。

主管部門初審

處室審核項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)審核工作由各業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)。審核不通過的退回修改并再次提交；審核通過的，可組織驗(yàn)收。重大、重點(diǎn)項(xiàng)目在業(yè)務(wù)處室審核通過后，由監(jiān)審處組織驗(yàn)收。各處室須在20個(gè)工作日完成審核。

組織驗(yàn)收處室審核后，通過科技業(yè)務(wù)平臺(tái)發(fā)出驗(yàn)收批復(fù)通知，驗(yàn)收組織單位應(yīng)及時(shí)完成驗(yàn)收工作。項(xiàng)目組織驗(yàn)收后，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的處室應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)，批復(fù)項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)果。

歸檔備案通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)按專家意見修改完善有關(guān)資料，并按要求將驗(yàn)收材料一式三份逐級(jí)報(bào)送蓋章并歸檔備案。待驗(yàn)收組織單位在科技業(yè)系統(tǒng)上辦結(jié)項(xiàng)目驗(yàn)收有關(guān)事項(xiàng)，項(xiàng)目才算正式驗(yàn)收結(jié)題。應(yīng)在驗(yàn)收通過1個(gè)月內(nèi)完成。驗(yàn)收結(jié)論驗(yàn)收結(jié)題結(jié)論驗(yàn)收通過項(xiàng)目完成度在80%或以上的，較好地完成項(xiàng)目合同書規(guī)定的任務(wù)和技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、成果等指標(biāo)，經(jīng)費(fèi)落實(shí)到位且使用合理合規(guī)的項(xiàng)目。對(duì)于驗(yàn)收通過的項(xiàng)目，分為及格或良好兩個(gè)等級(jí)。驗(yàn)收不通過存在下列情況之一者：1.總體上完成合同任務(wù)及指標(biāo)不到80%的；2.提供虛假文件資料及數(shù)據(jù)的；3.專家組評(píng)審認(rèn)定為項(xiàng)目進(jìn)展與預(yù)期成果差距較大，判定為不合格的；4.其他情況。驗(yàn)收情況通報(bào)監(jiān)審處定期匯總重大、重點(diǎn)項(xiàng)目的驗(yàn)收情況，各業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)一般項(xiàng)目、小型項(xiàng)目驗(yàn)收工作的跟蹤調(diào)查和統(tǒng)計(jì)。監(jiān)審處將項(xiàng)目驗(yàn)收工作情況報(bào)告定期在陽光政務(wù)平臺(tái)發(fā)布，并作為績(jī)效評(píng)價(jià)和資源配置的重要依據(jù)。驗(yàn)收抽查機(jī)制監(jiān)審處對(duì)參與結(jié)題工作的組織單位、有關(guān)專家和中介機(jī)構(gòu)按一定比例進(jìn)行抽查，必要時(shí)可組織專家在會(huì)議驗(yàn)收前進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。對(duì)于認(rèn)為特別重要或者特殊的項(xiàng)目，監(jiān)審處可委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展結(jié)題審計(jì)。三、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)層面：專項(xiàng)：為省財(cái)政設(shè)立的科技專項(xiàng)專題：為省科技廳根據(jù)全省科技發(fā)展需要在專項(xiàng)下設(shè)置的子專項(xiàng)

項(xiàng)目：為省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目為上一年度12月31日前到期應(yīng)結(jié)題驗(yàn)收的項(xiàng)目，因工作需要需開展績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，以及按省財(cái)廳規(guī)定列入年度評(píng)價(jià)范圍的其他項(xiàng)目，對(duì)跨年度的重大（重點(diǎn)）項(xiàng)目可根據(jù)項(xiàng)目完成情況或支出情況實(shí)施階段性（半年度、年度）評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)主要包括項(xiàng)目立項(xiàng)目標(biāo)的合理性、項(xiàng)目目標(biāo)完成程度等。項(xiàng)目資金評(píng)價(jià)主要包括項(xiàng)目資金落實(shí)情況、項(xiàng)目資金支出情況、項(xiàng)目資金使用的合規(guī)性等。項(xiàng)目管理評(píng)價(jià)主要包括項(xiàng)目管理制度的健全和有效性、采取的措施等。項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)主要包括項(xiàng)目完成后所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益及可持續(xù)發(fā)展等。其他內(nèi)容績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分方式績(jī)效評(píng)價(jià)采取百分制的計(jì)分方式，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)、良、中、低、差5個(gè)等級(jí)。

90分及以上優(yōu)

80-90分（含80分）良

70-80分（含70分）中

60-70分（含60分）低

60以下差專家評(píng)價(jià)一般采取現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)為主，非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)為輔的形式?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的主要方法有實(shí)地考察、詢問答辯和材料核實(shí)。非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)是專家根據(jù)項(xiàng)目單位提交的資料進(jìn)行整理和分析，根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面評(píng)審，并獨(dú)立出具書面評(píng)價(jià)意見。包括重大（重點(diǎn)）項(xiàng)、目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告、專題績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告和專項(xiàng)評(píng)價(jià)報(bào)告。省科技廳選定納入績(jī)效評(píng)價(jià)范圍的專項(xiàng)、專題和重大（重點(diǎn)）項(xiàng)目，自行組織或委托科技中介機(jī)構(gòu)組織，成立由技術(shù)專家、財(cái)務(wù)專家、專業(yè)評(píng)估人員組成的績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，制定評(píng)價(jià)工作方案，確定評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法，編制評(píng)價(jià)工作手冊(cè)，下達(dá)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)通知書。項(xiàng)目承擔(dān)單位根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作要求開展項(xiàng)目實(shí)施期自評(píng)工作，報(bào)送項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告。專題承擔(dān)處室開展自平時(shí)，重點(diǎn)過程管理進(jìn)行自評(píng)，包括項(xiàng)目專家論證情況、項(xiàng)目檢查監(jiān)督情況、項(xiàng)目管理績(jī)效（驗(yàn)收率、超期情況）等并提供佐證材料。

評(píng)價(jià)準(zhǔn)備

單位自評(píng)

專家評(píng)價(jià)

綜合評(píng)價(jià)績(jī)效評(píng)價(jià)程序績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用與考核績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果分別作為項(xiàng)目承擔(dān)單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人今后申請(qǐng)立項(xiàng)的重要依據(jù)，以及省科技廳內(nèi)設(shè)處室以及相關(guān)責(zé)任人年終考核的重要依據(jù)。對(duì)績(jī)效優(yōu)良的專項(xiàng)或?qū)ｎ}計(jì)劃進(jìn)行通報(bào)表?yè)P(yáng)，并在下一年度的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排上給予適度傾斜；對(duì)績(jī)效差劣的專項(xiàng)或?qū)ｎ}計(jì)劃進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，對(duì)同類項(xiàng)目下一預(yù)算年度減少經(jīng)費(fèi)安排甚至取消經(jīng)費(fèi)安排。專項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與專項(xiàng)管理業(yè)務(wù)處室以及相關(guān)責(zé)任人的年度考核掛鉤。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用與考核對(duì)項(xiàng)目績(jī)效優(yōu)良的承擔(dān)單位采取通報(bào)表?yè)P(yáng)、優(yōu)先支持等方式給予鼓勵(lì)；對(duì)項(xiàng)目績(jī)效差劣的承擔(dān)單位采取通報(bào)批評(píng)、停止撥款、撤銷資助、限制申報(bào)。績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果作為項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目科技主管部門科研信用評(píng)價(jià)的重要參考依據(jù)，列入科研信用檔案。四、信用體系建設(shè)工作內(nèi)容：

制訂并發(fā)布《廣東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于省科技計(jì)劃信用的管理辦法（試行）》

研究制訂《廣東省科技計(jì)劃信用管理實(shí)施細(xì)則（試行）》

研究設(shè)計(jì)省科技計(jì)劃信用評(píng)價(jià)體系

建設(shè)省科技計(jì)劃信用管理信息系統(tǒng)信用管理對(duì)象：省科技計(jì)劃項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、評(píng)估評(píng)審專家、項(xiàng)目主管部門以及受省科技廳委托承擔(dān)科技管理服務(wù)機(jī)構(gòu)等相關(guān)責(zé)任主體。信用征信環(huán)節(jié)及內(nèi)容省科技計(jì)劃項(xiàng)目信用征信環(huán)節(jié)貫穿于科技計(jì)劃項(xiàng)目管理的全過程。

對(duì)按照申報(bào)指南和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)、申報(bào)內(nèi)容真實(shí)性和有效性審核、推薦和受理等行為中的信用情況進(jìn)行記錄和評(píng)價(jià)。申報(bào)與受理

對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)（預(yù)算）評(píng)審、合同（任務(wù)書）簽訂和管理等行為中的信用情況進(jìn)行記錄和評(píng)價(jià)。評(píng)審與立項(xiàng)

對(duì)項(xiàng)目組織開展、項(xiàng)目日常跟蹤管理、重點(diǎn)項(xiàng)目監(jiān)督檢查等項(xiàng)目執(zhí)行和經(jīng)費(fèi)使用行為中的信用情況進(jìn)行記錄和評(píng)價(jià)。實(shí)施與管理

對(duì)財(cái)務(wù)驗(yàn)收和項(xiàng)目驗(yàn)收中合同（任務(wù)書）目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的信用情況，以及結(jié)題與驗(yàn)收工作組織過程中的信用情況進(jìn)行記錄和評(píng)價(jià)。結(jié)題與驗(yàn)收

對(duì)專項(xiàng)（項(xiàng)目）績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的信用情況，以及績(jī)效評(píng)價(jià)工作組織過程中的信用情況進(jìn)行記錄和評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)

對(duì)省科技計(jì)劃項(xiàng)目相關(guān)責(zé)任主體在實(shí)施和參與項(xiàng)目過程中與項(xiàng)目相關(guān)的其他信用情況，以及遵紀(jì)守法情況進(jìn)行信用記錄和評(píng)價(jià)。其他信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)科技信用信息包括管理對(duì)象的基本信息、良好行為記錄和不良行為記錄。基本信息：指相關(guān)責(zé)任主體的身份和與科技計(jì)劃任務(wù)相關(guān)的信息。良好行為記錄：指相關(guān)責(zé)任主體在科技計(jì)劃項(xiàng)目全過程中履行承諾義務(wù)、遵守科技管理規(guī)章制度、奉行科技界公認(rèn)的科研行為準(zhǔn)則、遵守科研道德規(guī)范，如期圓滿完成其正式承諾內(nèi)容的守信行為。不良行為記錄：包括失信行為和組織實(shí)施過失。信用評(píng)價(jià)結(jié)果管理信用評(píng)價(jià)等級(jí)分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、嚴(yán)重失信五個(gè)級(jí)別，分別用AAA、AA、A、B、C表示。

予以更多的項(xiàng)目管理自主權(quán)；項(xiàng)目結(jié)余資金按規(guī)定在一定期限內(nèi)由項(xiàng)目承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排用于科研活動(dòng)的直接支出；同等條件下予以優(yōu)先。優(yōu)秀(AAA)

項(xiàng)目結(jié)余資金按規(guī)定一定期限內(nèi)由項(xiàng)目承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排用于科研活動(dòng)的直接支出；同等條件下予以優(yōu)先。良好(AA)

給予其承擔(dān)及參與省科技計(jì)劃任務(wù)的資格。一般(A)

采取通報(bào)批評(píng)和取消其承擔(dān)及參與省科技計(jì)劃任務(wù)資格2年的方式進(jìn)行處理，且在問題整改到位后才能恢復(fù)相關(guān)資格。較差(B)