集團業(yè)財一體化管理平臺方案

集團業(yè)財一體化管理平臺方案技術(shù)創(chuàng)新，變革未來企業(yè)信息化轉(zhuǎn)型的必要性必要性企業(yè)所面臨的信息化驅(qū)動力信息化水平全面提升-增強核心競爭力轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新-行業(yè)現(xiàn)狀要求變革與轉(zhuǎn)型集團管控-強化集團財務(wù)和經(jīng)營管控體系制定企業(yè)清晰、可落地的信息化戰(zhàn)略借力ERP平臺建設(shè)，優(yōu)化與整合管理模式，流程與數(shù)據(jù)，強化運營與財務(wù)監(jiān)控能力以集團管控為導向，建立整合的財務(wù)/發(fā)行/零售/電子商務(wù)平臺提高信息化領(lǐng)導力，提高領(lǐng)導運用信息化技術(shù)的水平管理提升目標的實現(xiàn)需要強大信息系統(tǒng)作為支撐對多業(yè)態(tài)的支持、營銷支持和多種經(jīng)營方式的支持，迫切需要對信息系統(tǒng)進行提升和改造業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型與新業(yè)務(wù)的規(guī)劃開展，需要內(nèi)部信息系統(tǒng)的支持通過多維度經(jīng)營數(shù)據(jù)分析加強集團管控，提升財務(wù)核算的及時性、準確性和精細度，滿足法定報表和信息披露要求分析集團內(nèi)各業(yè)務(wù)運營，提供資源優(yōu)化決策分析通過業(yè)務(wù)與財務(wù)系統(tǒng)集成，提高透明度、規(guī)范和完善內(nèi)控能力，降低風險

管理精細化-提高業(yè)務(wù)管理水平與經(jīng)營效率通過信息化推動企業(yè)管理的標準化、規(guī)范化財務(wù)管理與業(yè)務(wù)運營管理一體化實現(xiàn)從粗放型、事后型管控向精細化、事前/事中型管控的轉(zhuǎn)變提升經(jīng)營管理水平特別是營銷和創(chuàng)新能力、調(diào)整績效考核機制企業(yè)信息化建設(shè)的重要項目，本次項目的目標和范圍如下管控模式權(quán)責劃分功能定位公司戰(zhàn)略組織架構(gòu)管控流程信息系統(tǒng)績效管理與人才管理確定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方向和產(chǎn)業(yè)布局結(jié)合自身情況，對比同行企業(yè)，參考先進模式，規(guī)劃設(shè)計傳媒的集團管控模式，包括定義高階的業(yè)務(wù)流程等運營層面的各種要素，包括企業(yè)內(nèi)的組織構(gòu)成；重要崗位的職能、考核；并按業(yè)務(wù)場景設(shè)定業(yè)務(wù)規(guī)范、制度以及操作步驟，實現(xiàn)傳媒集團發(fā)行板塊在出版、印務(wù)、發(fā)行、物流、財務(wù)、資金調(diào)配的全過程、無死角管理；建立以財務(wù)為核心，前后臺集成的、開放式的信息平臺信息化應(yīng)用不僅需要考慮整體架構(gòu)的完整性，也需要考慮分階段實施的可能性，以及集成的安全、效率等借助信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的固化，企業(yè)內(nèi)部形成統(tǒng)一合力。基于財務(wù)管理CFO框架，提升財務(wù)管理綜合能力，驅(qū)動集團整體價值創(chuàng)造交易處理合并與報告戰(zhàn)略與執(zhí)行風險與資本監(jiān)管與治理績效與決策價值創(chuàng)造運營者戰(zhàn)略家推動者管控家應(yīng)收應(yīng)付費用報銷資金管理固定資產(chǎn)項目會計總賬會計月結(jié)關(guān)賬合并報表管理報表外部報表戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略執(zhí)行風險管理內(nèi)控與監(jiān)管資本運營資金籌劃合規(guī)性管理利益相關(guān)者管理治理結(jié)構(gòu)監(jiān)控與保障預(yù)算管理財務(wù)分析成本管理決策支持兼并收購人才財務(wù)組織管理制度和流程信息化工具功能定位財務(wù)職能支持條件四副面孔六大價值驅(qū)動因素關(guān)鍵職能目標基于六大價值驅(qū)動因素，充分發(fā)揮財務(wù)職能，支撐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略落地業(yè)務(wù)財務(wù)一體化總賬應(yīng)收應(yīng)付成本固定資產(chǎn)資金高效率的進行有效的財務(wù)各類核算與財務(wù)處理，包括資金交易處理，成本核算處理，總賬應(yīng)收應(yīng)付處理，資產(chǎn)處理等。合并與報告合并報表高效的進行財務(wù)報表合并處理；獲取、匯總、分析財務(wù)結(jié)果基相關(guān)的披露事項，充分報告給管理層和外部股東戰(zhàn)略與執(zhí)行全面預(yù)算監(jiān)管與治理績效與決策內(nèi)控內(nèi)審合規(guī)管理績效管理決策支持通過財務(wù)視角表述公司戰(zhàn)略推動整個企業(yè)范圍內(nèi)的戰(zhàn)略實施執(zhí)行財務(wù)戰(zhàn)略監(jiān)控財務(wù)的合規(guī)性，促進對相關(guān)法律的遵循實施和監(jiān)控內(nèi)部控制管理管理治理主體，并促進其合理化協(xié)助定義、監(jiān)控企業(yè)范圍內(nèi)的績效管理執(zhí)行財務(wù)組織人員績效管理為決策提供必要的支持信息財務(wù)主數(shù)據(jù)構(gòu)建集中統(tǒng)一的業(yè)財一體化管理平臺應(yīng)對面臨挑戰(zhàn)會計核算的標準化、規(guī)范化，報告及時合規(guī)披露業(yè)務(wù)審查與風險控制,提升財務(wù)管控力度多視角的經(jīng)營分析與決策支撐科學的經(jīng)營計劃與預(yù)算管理，提高經(jīng)營預(yù)測能力與業(yè)務(wù)引導能力資金的合理運籌與積極的資本運作……核算會計記錄與報告支持與控制計劃與決策管理會計財務(wù)職能財務(wù)角色賬房先生管家軍師財務(wù)轉(zhuǎn)型集團型企業(yè)財務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)與轉(zhuǎn)型要求業(yè)財一體管控提升共享服務(wù)采購到付款銷售到收款資金管理成本管理職能集中垂直協(xié)同電子檔案統(tǒng)一核算規(guī)范，統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程，統(tǒng)一基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)業(yè)財一體化，數(shù)據(jù)集中管理，實時出具各層級和集團的管理支撐以及報送需求報表。提高計劃性、預(yù)測性，強化財務(wù)對的業(yè)務(wù)控制能力整合資源、降本增效集中決策：整合數(shù)據(jù)、提供分析、輔助決策核算到報告資產(chǎn)生命周期內(nèi)部往來結(jié)算標準化體系本期未來集團型企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)路線

流程流程標準形成集團統(tǒng)一的可持續(xù)優(yōu)化的財務(wù)流程標準體系會計核算會計政策形成集團公司合規(guī)、明確、統(tǒng)一的會計政策，體現(xiàn)業(yè)務(wù)特點和滿足集團管理要求，降低財務(wù)人員主觀判斷的程度和頻次賬簿結(jié)構(gòu)形成柔性可擴展的集團性的組織架構(gòu)和賬簿體系。既能實現(xiàn)集團統(tǒng)一管控，便于合并報表出具，又能確保法人間的獨立核算以及業(yè)務(wù)實體間的數(shù)據(jù)屏蔽。會計科目形成內(nèi)容清晰、結(jié)構(gòu)合理、數(shù)量精簡的統(tǒng)一的會計科目體系，滿足批量化、自動化處理業(yè)務(wù)的系統(tǒng)要求，滿足財務(wù)報告及內(nèi)部管理報告的取數(shù)需求憑證管理制定規(guī)范的憑證管理制度（包括憑證編制、憑證稽核、憑證打印、憑證裝訂、憑證保存及憑證調(diào)閱查詢等），將憑證管理體系的內(nèi)容定制在信息系統(tǒng)中。結(jié)賬報送標準化的期末結(jié)賬規(guī)范包括但不限于規(guī)定的業(yè)務(wù)單據(jù)截止時間和要求、期末結(jié)賬財務(wù)準備、明細賬與總賬核對、期間關(guān)閉和財務(wù)報表等數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)標準形成統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)指標體系、主數(shù)據(jù)標準和代碼維度；支持財務(wù)系統(tǒng)平臺集中批量處理數(shù)據(jù)和信息的需求；配套規(guī)范統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標準管理辦法財務(wù)管理標準體系123456數(shù)據(jù)流程核算7立足財務(wù)管理“七統(tǒng)一”建設(shè)要求，搭建財務(wù)管理標準體系

財務(wù)規(guī)劃與執(zhí)行規(guī)劃環(huán)境分析規(guī)劃制定

業(yè)績和決策

預(yù)算管理成本管理財務(wù)分析

交易處理資產(chǎn)管理總賬應(yīng)收管理成本管理費用管理

關(guān)賬、合并及報告財務(wù)報告

資本與風險營運資本管理資本性支出管理長期資本管理資金預(yù)算/計劃風險管理

合規(guī)、管控和公司治理財務(wù)管控持續(xù)合規(guī)利益相關(guān)者管理規(guī)劃執(zhí)行合并集團財務(wù)管理標準流程框架應(yīng)付管理稅務(wù)管理投資管理職能類人員與與員工財務(wù)組織制度與流程系統(tǒng)與工具支持類標準化：力求大統(tǒng)一、標準化，盡量不出現(xiàn)非業(yè)務(wù)性差異，業(yè)務(wù)性差異進行分類標準化處理。自動化：實現(xiàn)流程與自動化平臺的對接，例外情況下才進行人工介入。貫穿性：橫向貫穿交易發(fā)起、審批、核算、結(jié)算四大環(huán)節(jié)；控制性：明確流程風險點所在，控制點嵌入流程節(jié)點。預(yù)留性：信息化是逐步推進的過程，流程設(shè)計將實現(xiàn)流程的快速升級。1.1流程標準：交易處理+關(guān)賬合并及報告環(huán)節(jié)形成集團合規(guī)、明確、統(tǒng)一的會計政策，規(guī)范業(yè)務(wù)處理原則，保證業(yè)務(wù)的合規(guī)合法；細化政策規(guī)定，體現(xiàn)業(yè)務(wù)特點和滿足集團管理要求；統(tǒng)一會計政策的選擇和會計估計，降低財務(wù)人員主觀判斷的程度和頻次，消除因會計政策或估計差異形成的數(shù)據(jù)口徑差異

會計政策建設(shè)的內(nèi)容

總則財務(wù)報告會計政策編制目的編制依據(jù)適用范圍會計核算基本原則會計核算政策管理機制單體及合并會計報表編報要求編制依據(jù)單體及合并會計報表編報說明及樣式本指引構(gòu)成合并報表的編制方法中期財務(wù)報告分部報告通用會計政策行業(yè)特殊會計政策示例1.2形成集團公司合規(guī)、明確、統(tǒng)一的會計政策，消除因會計政策或估計差異形成的數(shù)據(jù)口徑差異傳媒集團人民幣核算賬簿境外核算賬簿如：USD￥江蘇新華發(fā)行集團報告賬簿帳套SOBSetofBook業(yè)務(wù)實體OUorganizationunit庫存成本組織IO

INVOrg本部集團法人層組織層組織層集中管控：國內(nèi)、國外的核算賬簿，多賬簿平行記賬集團財務(wù)情況的全局掌控。賬務(wù)精細管理：對供應(yīng)商往來、客戶往來、資產(chǎn)、內(nèi)部往來等進行驚喜話管理；產(chǎn)供銷精細管理：對實物流進行精細化區(qū)分管理，比如各個分廠/車間實物流的區(qū)分管理會計科目結(jié)構(gòu)COA記賬本位幣Currency會計準則Conversion會計日歷Calendar賬簿設(shè)計“4C”原則現(xiàn)代職教發(fā)展……本部地產(chǎn)集團法人LELegalEntity出版集團獨立核算：各法人分別建賬，獨立核算并出具完整財務(wù)報表。各法人賬務(wù)匯總到整個日照公司層面進行合并抵消1.3……各分公司現(xiàn)代職教發(fā)展……無業(yè)務(wù)處理，僅進行賬務(wù)合并建立柔性易擴展的集團性財務(wù)組織架構(gòu)與賬簿體系1.4會計科目體系設(shè)計總原則滿足合規(guī)：會計準則及相關(guān)法規(guī)等合規(guī)滿足管理：公司經(jīng)營管理與決策等多維度數(shù)據(jù)需求滿足拓展：支持未來業(yè)務(wù)擴展適應(yīng)管理模式的調(diào)整適應(yīng)集團組織的變化核算與管理的協(xié)同靈活定義核算細度提供管理分析的基礎(chǔ)科目體系設(shè)計詳細要求公司部門科目往來單位產(chǎn)品會計科目結(jié)構(gòu)COA設(shè)計建議：銷售渠道備用1備用2用于反映各核算單位主體，包括法人、分公司及獨立核算主體?？瑟毩⒊鼍邌误w核算報表，管理報表?？捎糜诤喜⒌窒?，出具合并報表。用于核算費用，匹配組織結(jié)構(gòu)下的各部門信息等。用于反映會計科目信息，按照會計準則設(shè)置會計科目體系。用于管理內(nèi)部往來單位；可出具往來對賬報表，減少合并抵消、往來對賬工作。用于核算產(chǎn)品的收入和成本信息,如教材教輔、一般圖書、音像制品等可按產(chǎn)品出具相關(guān)成本和收入報表。用于核算銷售渠道的收入和成本信息；可按銷售渠道出具相關(guān)成本和收入報表。用于未來拓展啟用用于未來拓展啟用1

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形成內(nèi)容清晰、結(jié)構(gòu)合理、數(shù)量精簡的統(tǒng)一的會計科目體系，滿足批量化、自動化處理業(yè)務(wù)的系統(tǒng)要求制定規(guī)范的憑證管理制度、處理方式和流程，包括憑證編制、憑證審核、憑證打印、憑證裝訂、憑證保存及憑證查閱等。來源、類別不同的單據(jù)，根據(jù)預(yù)定義規(guī)則，由ERP總賬模塊自動識別，提高運行效率，對于外部接口數(shù)據(jù)，統(tǒng)一管理憑證來源和類別；可在ERP總賬模塊內(nèi)自定義憑證編號生成規(guī)則，如：憑證種類編號+日期（YYMMDD）+4位流水號，規(guī)范憑證編碼；按審計標準設(shè)置憑證要素，由ERP總賬模塊自動識別必要要素是否全、借貸是否相等；規(guī)范憑證摘要描述的要素，由ERP總賬模塊自動獲取來自于子模塊/外部系統(tǒng)的憑證摘要說明，同樣規(guī)范外部接口數(shù)據(jù)由ERP總賬模塊按照預(yù)置憑證格式統(tǒng)一輸出，并按照憑證類別規(guī)范相應(yīng)原始附件的管理流程和制度。12345憑證類別憑證編號憑證要素憑證摘要憑證輸出1.5明確和規(guī)范憑證編制、審核等管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)語言業(yè)務(wù)處理財務(wù)核算月末結(jié)賬預(yù)關(guān)賬檢查期間關(guān)閉出具報告財務(wù)處理周期ERP業(yè)務(wù)系統(tǒng)ERP財務(wù)系統(tǒng)關(guān)賬核心問題1、各分支機構(gòu)結(jié)賬進度不一，關(guān)賬協(xié)調(diào)量大，關(guān)賬效率難以提高；2、預(yù)關(guān)賬檢查缺乏有效手段，容易產(chǎn)生結(jié)賬問題，如內(nèi)部往來未達賬項核對，子模塊總賬是否一致；3、部分結(jié)賬動作各核算單位分別執(zhí)行，占用人力資源大；根據(jù)多年的集團財務(wù)管控服務(wù)經(jīng)驗，建議建立“一點關(guān)賬”體系，有效提升財務(wù)關(guān)賬效率。建議解決方案各單體財務(wù)會計總部關(guān)賬員結(jié)賬處理預(yù)關(guān)賬申請業(yè)務(wù)凍結(jié)統(tǒng)一關(guān)賬檢查申請確認統(tǒng)一期間關(guān)閉出具報告其他必要的結(jié)賬動作如折舊運行、稅金計提、成本集運行、利潤結(jié)轉(zhuǎn)等1.6建立“一點關(guān)賬”體系，規(guī)范期末結(jié)賬工作，提升報送質(zhì)量與效率統(tǒng)一制定報表體系，統(tǒng)一報表模板、統(tǒng)一調(diào)整項說明文件格式等。多視角管理層業(yè)務(wù)層操作層統(tǒng)一的報表體系內(nèi)部分析……多維度產(chǎn)品客/商……部門/團隊公司……費用報表三總帳憑證單體及單據(jù)打印類報表三大表……合并利潤表合并現(xiàn)金流量表合并報表合并資產(chǎn)負債表……營業(yè)收入增長率成本費用利用率主營業(yè)務(wù)利潤率……應(yīng)付賬款余額表預(yù)收賬款余額表應(yīng)收賬款余額表主要指標分析報表經(jīng)營分析類的報表外部快報構(gòu)建“多視角、多維度、多形式”的統(tǒng)一財務(wù)報表體系集團型企業(yè)的數(shù)據(jù)標準框架通常包括三個層面：管理對象、管理任務(wù)和管理支撐。管理對象包括業(yè)務(wù)指標體系、主數(shù)據(jù)、代碼維度。管理任務(wù)包括業(yè)務(wù)標準和技術(shù)標準組織流程技術(shù)物資人力財務(wù)銷售合同設(shè)備數(shù)據(jù)主題域數(shù)據(jù)標準管理業(yè)務(wù)標準技術(shù)標準數(shù)據(jù)所有人數(shù)據(jù)認責人數(shù)據(jù)提報人職責分工管理辦法數(shù)據(jù)模型數(shù)據(jù)集成流程引擎數(shù)據(jù)庫管理流程評估考核考核指標考核制度業(yè)務(wù)指標體系主數(shù)據(jù)代碼維度資源生產(chǎn)物流地理信息管理對象管理任務(wù)管理支撐基建數(shù)據(jù)標準框架1.7數(shù)據(jù)標準框架

CFO研究報告現(xiàn)狀比例最佳比例(示例)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化：以流程為導向，業(yè)務(wù)處理、風險管控、財務(wù)核算深度融合；轉(zhuǎn)變：財務(wù)人員的工作重點從記賬轉(zhuǎn)移到復(fù)核，大量會計基礎(chǔ)工作交給信息系統(tǒng)高效處理，財務(wù)資源充分釋放并投向管理會計職能。財務(wù)管理的發(fā)展階段業(yè)務(wù)過程與財務(wù)核算相脫節(jié)以業(yè)務(wù)過程決定財務(wù)核算的單向信息流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)流程與財務(wù)管理的雙向閉環(huán)123業(yè)務(wù)財務(wù)一體化業(yè)務(wù)前端財務(wù)后端業(yè)務(wù)過程翻譯記賬憑證財務(wù)規(guī)則內(nèi)嵌業(yè)務(wù)流程財務(wù)核算規(guī)則引擎流程業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)獲取業(yè)務(wù)視角綜合評價財務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)則映射財務(wù)貫穿業(yè)務(wù)流程財務(wù)視角綜合評價示例采購業(yè)務(wù)采購申請采購合同物資采購采購付款材料領(lǐng)用供應(yīng)商財務(wù)管理要求暫估與應(yīng)付的確認要求資金支付控制要求成本核算預(yù)算控制要求申請編號合同編號/供應(yīng)商物資采購憑證支付憑證轉(zhuǎn)資憑證成本核算結(jié)果預(yù)算控制結(jié)果資金支付結(jié)果采購訂單物資到貨合同/供應(yīng)商維度財務(wù)管理財務(wù)管理要求業(yè)務(wù)處理結(jié)果業(yè)務(wù)財務(wù)一體化——將財務(wù)思想滲透到業(yè)務(wù)過程中，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和財務(wù)管理的雙向閉環(huán)

核算流程與業(yè)務(wù)規(guī)則指導財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，信息系統(tǒng)是對制度、流程的固化，是對業(yè)務(wù)結(jié)果的真實反映。只有在業(yè)務(wù)規(guī)則統(tǒng)一的前提下，系統(tǒng)才能使業(yè)務(wù)真正落地。根據(jù)集團在財務(wù)管理工作上的整體要求及行業(yè)核算特殊性，梳理并統(tǒng)一財務(wù)核算流程，并在系統(tǒng)中將流程固化。調(diào)研分析現(xiàn)狀梳理統(tǒng)一流程固化系統(tǒng)流程固化系統(tǒng)流程與業(yè)務(wù)規(guī)則核心核算流程與統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)則，通過系統(tǒng)的概要設(shè)計、整體方案設(shè)計，以及詳細設(shè)計固化進ERP系統(tǒng)，達到真正落地的目的梳理統(tǒng)一流程與業(yè)務(wù)規(guī)則在充分調(diào)研的前提下，設(shè)計出滿足股份總部及下屬公司需求的統(tǒng)一流程與規(guī)則統(tǒng)一的流程與規(guī)則盡可能做到通用，可擴展，可復(fù)用即要有利于實現(xiàn)的集中管控，也為未來下屬公司的推廣奠定了基礎(chǔ)調(diào)研分析現(xiàn)狀選擇具有代表性的全資子公司、分公司，以及子公司定義流程調(diào)研問卷，準備訪談?wù){(diào)研計劃對現(xiàn)有流程的各個環(huán)節(jié)進行充分的調(diào)研訪談總結(jié)調(diào)研結(jié)果，完成調(diào)研報告報賬系統(tǒng)落地申請內(nèi)容不統(tǒng)一審批流程不統(tǒng)一申請方式不統(tǒng)一格式不統(tǒng)一示例采購到付款銷售到收款內(nèi)部往來結(jié)算資產(chǎn)全生命周期通過“調(diào)研”、“梳理”和“固化”三步驟，逐步實現(xiàn)統(tǒng)一的流程和業(yè)務(wù)規(guī)則，拉通端到端流程業(yè)務(wù)全流程協(xié)同應(yīng)用示例成本核算123流程部門系統(tǒng)倉儲采購部門財務(wù)物資入庫開票結(jié)算發(fā)票報賬付款供應(yīng)商關(guān)鍵方案入庫辦理制作結(jié)算單稅票開具發(fā)票報賬資金計劃發(fā)票審批入庫憑證網(wǎng)銀支付付款憑證合同簽訂采購訂單重點管控，規(guī)避風險結(jié)算以入庫信息為源頭，形成結(jié)算信息通過信息系統(tǒng)，校驗發(fā)票單價跟合同單價、發(fā)票數(shù)量合同數(shù)量、發(fā)票數(shù)量跟接收數(shù)量，控制結(jié)算風險付款執(zhí)行與資金計劃關(guān)聯(lián)，并進行資金額度控制2規(guī)則內(nèi)嵌，核算自動準確定位業(yè)務(wù)流程中的會計事件，包括入庫、發(fā)票、支付，在系統(tǒng)中標記為核算對象梳理確定會計事件與財務(wù)借貸賬戶的映射關(guān)系，并在系統(tǒng)中進行固化規(guī)則獲取業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)元，數(shù)量、單價、金額，通過會計引擎自動形成財務(wù)憑證3交易協(xié)同，提升效率倉儲辦理驗收入庫后，采購部門根據(jù)入庫信息辦理結(jié)算單，作為供應(yīng)商開票唯一依據(jù)采購部門收到發(fā)票后，根據(jù)結(jié)算單創(chuàng)建發(fā)票報帳單，財務(wù)審核后完成往來結(jié)算付款時，由業(yè)務(wù)部門在線發(fā)起付款申請并完成審批，財務(wù)確認申請形成付款憑證，并生成付款指令有出納確認支付1掛賬憑證2.1拉通“采購到付款”，重點加強采購結(jié)算與支付管理

123流程部門系統(tǒng)倉儲采購部門財務(wù)物資入庫開票結(jié)算發(fā)票報賬付款供應(yīng)商入庫辦理制作結(jié)算單稅票開具發(fā)票報賬資金計劃發(fā)票審批入庫憑證網(wǎng)銀支付付款憑證合同簽訂采購訂單應(yīng)付暫估用于體現(xiàn)貨到票未到的業(yè)務(wù)：借：庫存商品貸：應(yīng)付暫估掛賬憑證自動生成供應(yīng)商結(jié)算憑證：借：應(yīng)付暫估借：應(yīng)交稅費-進項稅貸：應(yīng)付賬款自動生成付款憑證：借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款業(yè)務(wù)驅(qū)動自動生成會計科目

示例業(yè)務(wù)驅(qū)動自動生成會計科目

搭建ERP應(yīng)付到九恒星系統(tǒng)接口。應(yīng)付會計在ERP中錄入付款并創(chuàng)建憑證后，付款信息自動導入傳送九恒星接口平臺；出納在九恒星接口平臺選擇需要支付的單據(jù)，錄入校驗碼啟動導入九恒星。九恒星系統(tǒng)付款結(jié)束后，自動回寫成功和失敗的標識以及錯誤信息等。業(yè)務(wù)協(xié)同——ERP付款與財務(wù)公司九恒星系統(tǒng)集成示例ERP付款與財務(wù)公司九恒星系統(tǒng)集成——示例123流程部門系統(tǒng)銷售部門倉儲部門財務(wù)關(guān)鍵方案銷售訂單合同簽訂預(yù)收貨款產(chǎn)品發(fā)運銷售結(jié)算客戶發(fā)貨確認收貨制作結(jié)算單開具稅票確認收款信用檢查收入/成本憑證發(fā)票開具認款核銷發(fā)貨憑證交易協(xié)同，提升效率銷售部門以系統(tǒng)銷售發(fā)貨/到貨數(shù)據(jù)為依據(jù)，進行銷售結(jié)算銷售結(jié)算單傳遞到財務(wù)系統(tǒng)及稅控機自動開具稅票財務(wù)部門收款后，由銷售部門在線認款核銷1業(yè)務(wù)管控，規(guī)避風險銷售業(yè)務(wù)通過系統(tǒng)進行信用檢查，收款條件不滿足則不許發(fā)貨排產(chǎn)客戶返利、折讓的處理在銷售系統(tǒng)單獨記錄，與正常銷售結(jié)算區(qū)分管理2規(guī)則內(nèi)嵌，核算自動準確定位業(yè)務(wù)流程中的會計事件，包括發(fā)貨、開票、收款，在系統(tǒng)中標記為核算對象應(yīng)收款、銷項稅、收入自動記賬以銷售發(fā)貨及開票業(yè)務(wù)為依據(jù)，自動匹配銷貨成本3收款憑證2.2拉通“銷售到收款”，重點加強合同應(yīng)收管理

1、發(fā)貨方式多樣2、發(fā)貨時間各異3、利稅平衡1、稅目、稅種眾多2、客戶群體及要求各異1、帳實難以核對2、煩惱的稅尾差3、合并和拆分四處可見企業(yè)銷售開票中的難題成熟的金穗開票方案及簡圖繁-難！航天金穗系統(tǒng)

開票員EBSR12系統(tǒng)

應(yīng)收會計正常開票合并拆分收單地址銷售訂單事務(wù)處理類型銷售模塊傳送至應(yīng)收模塊客戶產(chǎn)品銷售員發(fā)運方式銷售-應(yīng)收1、依據(jù)客戶、物料設(shè)定不同的稅率規(guī)則2、依據(jù)貿(mào)易和開票要求配置不同的開票規(guī)則，滿足不同票制的要求應(yīng)收-GoldenTax1、依據(jù)發(fā)貨方式和發(fā)貨時間不同設(shè)置不同的開票規(guī)則2、依據(jù)收入和成本確認方式設(shè)置不同的類型規(guī)則以滿足利稅平衡需要GoldenTax-航天金穗1、在金穗默認0.06元差異范圍內(nèi)按照ERP傳送數(shù)據(jù)確認開票無差異2、利用Golden-TAX合并拆分設(shè)置默認規(guī)則滿足開票數(shù)和限額的需要業(yè)務(wù)協(xié)同——ORACLE應(yīng)收開票與稅控機無縫集成，輕松開票航天稅控金回寫的發(fā)票詳細信息示例金稅工作平臺搭建九恒星系統(tǒng)到ERP應(yīng)收收款接口。出納在九恒星接口平臺完成收款，將收款信息導入ERP九恒星接口平臺。資金會計在ERP中復(fù)核收款無誤后導入應(yīng)收生成收款單據(jù)和收款憑證。資金上撥下劃、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)都可以通過此接口平臺實現(xiàn)業(yè)務(wù)自動對接業(yè)務(wù)協(xié)同——財務(wù)公司九恒星系統(tǒng)與ERP收款集成示例財務(wù)公司九恒星系統(tǒng)與ERP收款集成——示例成本精細化管理——收入成本分析

由于多樣化產(chǎn)品的沖擊，傳統(tǒng)的碼洋成本法已無法滿足目前多元化發(fā)行行業(yè)的需求。建議以物料為基礎(chǔ)，使用實際成本法（移動加權(quán)平均法或者先進先出）進行每一個書種或多元化商品的成本歸集。

構(gòu)建多角度多維度多層級的收入成本分析。不同角色的成本管理需求公司領(lǐng)導隨時掌握集團總體情況：按公司、區(qū)域、按品種的收入成本分析；運營人員隨時掌握單個書種的歷史價格信息，按品種和書種進行成本、價格分析財務(wù)人員從成本核算工作轉(zhuǎn)換為成本復(fù)核分析：系統(tǒng)自動卷積成本，通過業(yè)財一體化自動生成采購成本、銷貨成本扽憑證成本管理目標實際成本法細化成本管理顆粒度核算至書種和商品；實現(xiàn)業(yè)財一體化，書種成本根據(jù)采購、發(fā)票等自動卷積，并自動生產(chǎn)采購、銷貨成本憑證；完善成本分析手段，實現(xiàn)多維度收入成本分析；2.3關(guān)聯(lián)方：發(fā)起方：全面設(shè)計傳媒集團A法人B法人C法人…A公司B公司C公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬資金上撥下劃票據(jù)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓物資購銷社保資金代收代付款通過ERP財務(wù)業(yè)務(wù)一體化平臺管控內(nèi)部購銷流程。在內(nèi)部購銷流程中自動、同時產(chǎn)生雙方往來賬務(wù)。提供及時、準確的產(chǎn)業(yè)鏈分析數(shù)據(jù)。與資金平臺集成，根據(jù)資金平臺中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動產(chǎn)生內(nèi)部往來賬若集團有資金占用考核需要，可根據(jù)各單位內(nèi)部結(jié)算款余額自動計息并入賬。由于集團統(tǒng)控資金，集團內(nèi)部單位之間可通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的方式進行收款和付款。通過成熟的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬平臺管理轉(zhuǎn)賬申請的審批，并保證多級單位往來入賬的同步性和及時性。設(shè)計思路1、內(nèi)部單位之間業(yè)務(wù)在線協(xié)同。2、往來單位雙方/多方賬務(wù)同步生成，從根本上解決內(nèi)部往來核對不一致的問題，3、系統(tǒng)中清晰的記錄各種公司間關(guān)系的來龍去脈，為合并報表層面的抵消和管理提供有力支撐。預(yù)期目的核心需求分析跨組織接收跨組織發(fā)運內(nèi)部訂單公司間購銷資金劃撥資金計息資金往來收款付款內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)類型標準購銷設(shè)計思路面臨問題：交易關(guān)系錯綜復(fù)雜，類型繁多，管理分析難以厘清脈絡(luò)往來賬務(wù)確認時間不同步，賬務(wù)不一致合并抵消時計算困難…2.4內(nèi)部往來一體化公司間交易業(yè)務(wù)連鎖分公司銷售訂單客戶公司間交易方案，同時產(chǎn)生雙方公司符合要求的出入庫記錄，減少雙方公司人員單據(jù)操作的重復(fù)勞動，同時生成雙方公司的發(fā)票信息，可以減少往來帳務(wù)對帳工作，完整跟蹤在途情況。支持教輔教材征訂、主配、請配、內(nèi)部調(diào)劑等公司間協(xié)同的業(yè)務(wù)模式。提高內(nèi)部結(jié)算效率與準確性。內(nèi)部結(jié)算集團本部財務(wù)結(jié)算直發(fā)客戶資金流信息流物流.發(fā)貨供應(yīng)商采購訂單采購訂單財務(wù)結(jié)算供應(yīng)商內(nèi)部往來一體化資產(chǎn)增加資產(chǎn)調(diào)整資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)折舊資產(chǎn)報廢資產(chǎn)盤點成批資產(chǎn)增加單一資產(chǎn)增加物理信息調(diào)整財務(wù)信息調(diào)整減值準備資產(chǎn)地點轉(zhuǎn)移員工使用轉(zhuǎn)移所屬部門轉(zhuǎn)移跨法人轉(zhuǎn)移資產(chǎn)部分報廢資產(chǎn)完全報廢資產(chǎn)成批報廢資產(chǎn)盤盈管理資產(chǎn)盤虧管理資產(chǎn)盤點折舊方法管理折舊預(yù)測折舊差異調(diào)整業(yè)務(wù)流程資產(chǎn)手工增加多種資產(chǎn)新增方式支持三種資產(chǎn)增加模式，全覆蓋資產(chǎn)新增業(yè)務(wù)規(guī)范折舊處理支持多種折舊方法的資產(chǎn)折舊管理支持多個期間的折舊預(yù)測能實現(xiàn)不同方法導致的折舊差異調(diào)整調(diào)整自動生成賬務(wù)資產(chǎn)調(diào)整業(yè)務(wù)涉及物理信息與財務(wù)信息兩方面財務(wù)信息可自動轉(zhuǎn)換為賬務(wù)傳遞傳遞到總賬統(tǒng)一資產(chǎn)管理平臺資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)涉及地點、員工及所屬部門同公司與跨法人轉(zhuǎn)移能全覆蓋資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)與外圍系統(tǒng)靈活接口資產(chǎn)盤點業(yè)務(wù)，采用外圍資產(chǎn)系統(tǒng)與ORACLE資產(chǎn)系統(tǒng)集成管理，并支持資產(chǎn)盤盈與盤虧的后續(xù)業(yè)務(wù)處理資產(chǎn)生命周期管理資產(chǎn)報廢支持資產(chǎn)的部分報廢與完全報廢業(yè)務(wù)能全覆蓋資產(chǎn)報廢管理關(guān)鍵方案2.5拉通“資產(chǎn)活動到賬務(wù)”，重點加強資產(chǎn)全生命周期各項活動賬務(wù)的自動生成出版社采購部市縣子分公司SOPR&POPR/POPOPO書城、書店請配申請需求

匯總中啟5.0中啟5.0WMSPOWMS請配請配業(yè)財一體化在業(yè)務(wù)全流程協(xié)同的應(yīng)用——示例：分公司主報鋪貨方案2.6集團采購部匯總采購訂單→出版社直接發(fā)貨給分公司；分公司從WMS導入接收入庫，自動生成分公司入庫會計分錄和集團采購部邏輯接收入庫會計分錄、公司間邏輯銷售會計科目：分公司自動導入公司間應(yīng)付發(fā)票，集團采購部自動導入公司間應(yīng)收發(fā)票，并自動生成對應(yīng)憑證：全流程一體化要點業(yè)財一體化在業(yè)務(wù)全流程協(xié)同的應(yīng)用——示例：分公司主報鋪貨方案分公司集團采購部借：庫存商品貸：應(yīng)付暫估-采購部邏輯接收：借：庫存商品貸：應(yīng)付暫估-供應(yīng)商公司間邏輯銷售：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品分公司集團采購部借：應(yīng)付暫估貸：應(yīng)付賬款-采購部借：應(yīng)收賬款-分公司貸：主營業(yè)務(wù)收入使用內(nèi)部往來一體化流程，由分公司創(chuàng)建內(nèi)轉(zhuǎn)單，集團審批，一鍵創(chuàng)建分公司和集團采購部的往來結(jié)算憑證。出版社開票給采購部，集團采購部錄入對出版社的應(yīng)付發(fā)票并匹配各分公司的接收入庫：全流程一體化要點分公司集團采購部無借：應(yīng)付暫估借：進項稅貸：應(yīng)付賬款分公司集團采購部借：應(yīng)付賬款-集團貸：內(nèi)部往來-集團借：內(nèi)部往來-分公司借：應(yīng)收賬款-分公司以上憑證均由業(yè)務(wù)協(xié)同操作自動產(chǎn)生，無手工錄入憑證；本次項目方案重點從管理的三個方面分別闡述1、基于價值，價值引領(lǐng)2、夯實管理，落實戰(zhàn)略3、技術(shù)領(lǐng)域，接口管理結(jié)合在傳媒、電商行業(yè)經(jīng)驗，借鑒EVM價值地圖，匹配落實傳媒戰(zhàn)略建立一體化供應(yīng)鏈協(xié)同平臺，落實企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃構(gòu)建傳媒ERP的業(yè)財一體化管理平臺，促成高效、深度、細化的財務(wù)管理平臺分析系統(tǒng)與系統(tǒng)之間的接口內(nèi)容，建立無縫的系統(tǒng)間接口平臺總帳管理ERP系統(tǒng)應(yīng)付款管理應(yīng)收款管理銷售管理采購管理庫存管理現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)管理收入確認采購管理庫存管理中啟5.0系統(tǒng)數(shù)據(jù)源設(shè)置合并報表系統(tǒng)報表查詢/追溯稅務(wù)信息金穗系統(tǒng)采購信息庫存管理收入確認銷售管理收入確認銷售管理收入確認銷售管理WMS系統(tǒng)實際數(shù)導入預(yù)算數(shù)輸出預(yù)算管理系統(tǒng)241、中啟系統(tǒng)銷售數(shù)據(jù)，庫存收發(fā)貨數(shù)據(jù)，采購申請數(shù)據(jù)等通過接口到ERP系統(tǒng)；ERP系統(tǒng)采購單據(jù)，銷售單信息，基礎(chǔ)信息通過接口到中啟系統(tǒng)2、WMS系統(tǒng)通過接口將入庫信息，出庫信息傳輸?shù)紼RP系統(tǒng)，ERP系統(tǒng)將采購訂單，銷售信息等通過接口傳輸?shù)絎MS3、電商系統(tǒng)銷售信息通過接口傳輸?shù)紼RP系統(tǒng)；ERP系統(tǒng)物料等基礎(chǔ)信息通過接口傳輸?shù)诫娚滔到y(tǒng)4、ERP系統(tǒng)按稅務(wù)的要求，抽取本系統(tǒng)中應(yīng)收發(fā)票數(shù)據(jù)通過接口導入金穗系統(tǒng)5、財務(wù)合并系統(tǒng)：財務(wù)系統(tǒng)按合并系