公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設-公立醫(yī)院內(nèi)部控制概述_第1頁
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公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設_公立醫(yī)院內(nèi)部控制概述一、醫(yī)院內(nèi)部控制機制存在的問題（一）內(nèi)部控制機制不健全（二）內(nèi)部控制機制執(zhí)行力度不強06年時給國內(nèi)各衛(wèi)生系統(tǒng)發(fā)布了醫(yī)院管理年活動““一紙空文么缺乏一定的實際操作性。還有一些醫(yī)療單位存在著財務管理混亂，職責不清、監(jiān)管不到位的情況，一旦財務負責人素質(zhì)不高，很容易使其利用財務漏洞鉆制度空子，甚至帶頭違紀違規(guī)。（三）內(nèi)部控制機制約束性較差ISO900質(zhì)量認證，在為，這些問題的產(chǎn)生和存在主要由于內(nèi)控機制的約束性較差。二、加強醫(yī)院內(nèi)部控制機制的建議（一）加強對醫(yī)院成本開支的控制“會簽聯(lián)審”制度。對每一筆經(jīng)濟業(yè)務都要依據(jù)審批權限進行層層把關，進行嚴格審核，對成本支出的審核爭取依照以下流程進行：①申請之后，業(yè)務分管領導分管領導審批之后遞出納人員進行三次（二）內(nèi)部監(jiān)督：建立和完善內(nèi)部監(jiān)督機制可以設定專門機構或者人員對內(nèi)控機制的執(zhí)行情況進行具體負可以對負責監(jiān)督工作的專門機構或者人員分配以下職責：其一，檢查和評價內(nèi)控機制的執(zhí)行情況；其二，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和情況，寫出檢查報告，分析各項經(jīng)濟業(yè)務、和崗位設置在內(nèi)控機制上存在的缺陷，并提出相關改進建議；其三，檢查中發(fā)現(xiàn)的對內(nèi)控機制執(zhí)行成效顯著的內(nèi)部機構和人員提出表彰，也可以給予一定獎勵；同理，對違反內(nèi)控機制的內(nèi)部機構和人員提出全院批評。（三究制度級監(jiān)管部門來負責，具體應落實以下三點措施：要責令限期整改，并在限制期內(nèi)予以嚴密監(jiān)督；其二，對已建立內(nèi)

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