法律盡職調(diào)查操作實(shí)務(wù)-3業(yè)務(wù)

法律盡職調(diào)查操作實(shí)務(wù)--3.業(yè)務(wù)匯報(bào)人：XXX目錄CONTENTS一審閱文件清單二訪談清單三主要法律問(wèn)題一、審閱文件清單一、審閱文件清單序號(hào)審閱文件清單公司的業(yè)務(wù)概述1公司對(duì)目前從事的主要業(yè)務(wù)的具體說(shuō)明及業(yè)務(wù)內(nèi)容介紹2是否正在或曾經(jīng)進(jìn)行任何超越經(jīng)營(yíng)范圍或者違法的業(yè)務(wù)3公司為從事其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)而獲得的由政府授予的所有經(jīng)營(yíng)許可證和/或批文(包括但不限于資格、登記、備案、許可、同意或其他形式的批準(zhǔn))的清單及所對(duì)應(yīng)的文件(包括證書(shū)和年檢記錄情況),以及該等資質(zhì)是否存在被吊銷、撤銷或不被延長(zhǎng)情形的書(shū)面說(shuō)明4與公司重大經(jīng)營(yíng)相關(guān)文件，如特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議、聯(lián)合運(yùn)營(yíng)協(xié)議、許可運(yùn)營(yíng)協(xié)議、合作經(jīng)營(yíng)、合資經(jīng)營(yíng)、承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)、銷售代理等公司合作、經(jīng)營(yíng)合同等，及上述合同對(duì)應(yīng)的清單一、審閱文件清單序號(hào)審閱文件清單5與公司目前所從事的業(yè)務(wù)、所進(jìn)行的項(xiàng)目、項(xiàng)目審批的權(quán)限和具體運(yùn)作等方面相關(guān)的特殊政策、行業(yè)規(guī)定文件6與進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)有關(guān)批文、進(jìn)出口業(yè)務(wù)的有關(guān)文件，包括但不限于進(jìn)出口業(yè)務(wù)合同、代理商名稱及與其簽訂的合同(如有)7請(qǐng)說(shuō)明公司未來(lái)業(yè)務(wù)模式是否會(huì)發(fā)生變化，如會(huì)，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)說(shuō)明文件8公司主要的上游客戶、下游供應(yīng)商介紹9公司近三年分別及綜合排名前十的客戶(收入)列表、排名前十名的供應(yīng)商(支出)列表，以及相應(yīng)的合同簽署版、支付/收款憑證、發(fā)票10請(qǐng)說(shuō)明公司對(duì)前十大的供應(yīng)商及客戶的依賴程度說(shuō)明以及可替代性文件說(shuō)明一、審閱文件清單序號(hào)審閱文件清單業(yè)務(wù)資質(zhì)1企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照2公司章程或其他組織性文件3企業(yè)經(jīng)營(yíng)許可的批準(zhǔn)文件4行政機(jī)關(guān)的行政處罰決定書(shū)5重大合同6被委托公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及相關(guān)經(jīng)營(yíng)許可證一、審閱文件清單序號(hào)審閱文件清單其他違規(guī)、不合規(guī)1網(wǎng)絡(luò)公開(kāi)信息查詢2工商部門、相關(guān)出具的行政處罰決定書(shū)及無(wú)違法事項(xiàng)確認(rèn)函、問(wèn)詢文件3營(yíng)業(yè)執(zhí)照、業(yè)務(wù)資質(zhì)、有關(guān)業(yè)務(wù)的情況說(shuō)明、審計(jì)報(bào)告等文件二、訪談清單二、訪談清單(一)業(yè)務(wù)概述1.請(qǐng)概述公司所從事的業(yè)務(wù)、研發(fā)的主要產(chǎn)品/提供的主要服務(wù)、產(chǎn)品性能、產(chǎn)品架構(gòu)及公司業(yè)務(wù)所處的行業(yè)。2.請(qǐng)介紹公司的盈利模式及收入構(gòu)成，請(qǐng)說(shuō)明公司的客戶及供應(yīng)商情況。3.請(qǐng)介紹公司在業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及其概況(包括其名稱、業(yè)務(wù)背景、行業(yè)地位);請(qǐng)說(shuō)明公司認(rèn)為自己在行業(yè)所處的地位，以及在過(guò)去設(shè)計(jì)產(chǎn)品/提供服務(wù)的策略、所需過(guò)程和所面對(duì)的困難。4.請(qǐng)介紹公司的研發(fā)團(tuán)隊(duì)情況，如研發(fā)條件、研發(fā)團(tuán)隊(duì)資質(zhì)、研發(fā)團(tuán)隊(duì)員工數(shù)量、已完成的產(chǎn)品、開(kāi)發(fā)周期、開(kāi)發(fā)投入等。二、訪談清單5.請(qǐng)概述公司的合作伙伴情況，包括其名稱、所處行業(yè)及行業(yè)地位，與合作伙伴的合作年限；請(qǐng)說(shuō)明上述合作伙伴是否為公司的關(guān)聯(lián)人士(包括公司董事、主要股東和其各自聯(lián)系人)。6.請(qǐng)簡(jiǎn)述公司與合作伙伴簽訂的一般條款，如協(xié)議年限、合作分成安排、付款方式、付款期限等；請(qǐng)說(shuō)明是否有與任何合作伙伴簽訂長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作協(xié)議。7.公司是否經(jīng)歷過(guò)任何嚴(yán)重用戶投訴、產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題或爭(zhēng)議，投訴內(nèi)容包括哪些方面?對(duì)于該等問(wèn)題公司以及合作伙伴如何區(qū)分責(zé)任?如何進(jìn)行補(bǔ)救?二、訪談清單(二)業(yè)務(wù)資質(zhì)1.請(qǐng)問(wèn)公司從事的業(yè)務(wù)是否有任何資質(zhì)要求?是否需要取得任何政府頒發(fā)的許可或證照?如有要求，公司是否均已取得相應(yīng)的資質(zhì)?2.請(qǐng)說(shuō)明公司所從事業(yè)務(wù)是否有受任何政府法律條例及政策限制。二、訪談清單3.請(qǐng)概述公司主要業(yè)務(wù)是否有外包或委托其他主體開(kāi)展的情況，如有，請(qǐng)說(shuō)明該等承包方或被委托方的情況，包括以下幾個(gè)方面：(1)承包方或被委托方的名稱、所處行業(yè)及行業(yè)地位；(2)承包方或被委托方是否具備相應(yīng)經(jīng)營(yíng)/業(yè)務(wù)資質(zhì)；(3)與承包方或被委托方的合作年限；(4)是否與任何承包方或被委托方簽訂長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作協(xié)議；(5)承包方或被委托方是否為公司的關(guān)聯(lián)人士(包括公司董事、主要股東和其各自關(guān)聯(lián)人);(6)公司與承包方或被委托方簽訂的一般條款介紹，如協(xié)議年限、合作分成安排、付款方式、付款期限等。二、訪談清單(三)其他違規(guī)、不合規(guī)1.企業(yè)現(xiàn)在或歷史上是否存在其他違規(guī)、非法經(jīng)營(yíng)情形。2.企業(yè)的非法經(jīng)營(yíng)情況是否受到過(guò)相應(yīng)的處罰。3.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程是否存在與第三方的糾紛事項(xiàng)。4.企業(yè)是否有發(fā)布廣告的情形，廣告發(fā)布的內(nèi)容是否合法合規(guī)。5.根據(jù)企業(yè)非法經(jīng)營(yíng)的具體情況進(jìn)行針對(duì)性訪談。三、主要法律問(wèn)題三、主要法律問(wèn)題三、主要法律問(wèn)題(一)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查綜述業(yè)務(wù)是法律盡職調(diào)查中非常重要的一環(huán)，和財(cái)務(wù)盡職調(diào)查或其他類型的盡職調(diào)查不同，法律盡職調(diào)查的主要目標(biāo)在于通過(guò)了解目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)模式來(lái)分析、判斷目標(biāo)公司是否存在業(yè)務(wù)合規(guī)性問(wèn)題和/或潛在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于處于不同行業(yè)的目標(biāo)公司，因其業(yè)務(wù)屬性和行業(yè)特征的不同，律師在進(jìn)行業(yè)務(wù)方面的盡職調(diào)查時(shí)需特別留意結(jié)合公司本身業(yè)務(wù)及所處行業(yè)的特點(diǎn)及相關(guān)的特殊政策、法律規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)合規(guī)盡調(diào)，并具體問(wèn)題具體分析。三、主要法律問(wèn)題比如目標(biāo)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為游戲運(yùn)營(yíng)，則需結(jié)合游戲行業(yè)的政策、規(guī)定及業(yè)務(wù)資質(zhì)要求等綜合判斷是否合規(guī)，包括但不限于游戲行業(yè)特有的游戲版號(hào)、游戲備案、實(shí)名認(rèn)證等合規(guī)性要求；而如目標(biāo)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為電影制作和發(fā)行，則需相應(yīng)結(jié)合電影行業(yè)的政策、規(guī)定及電影制作、電影發(fā)行的特殊業(yè)務(wù)資質(zhì)要求等予以分析。因目標(biāo)公司可能涉及的業(yè)務(wù)類型及行業(yè)繁多，加之行業(yè)政策、規(guī)定等也處于不斷變化和更新之中，在此無(wú)法窮盡列舉和分析。但整體而言，目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)盡調(diào)有其普遍需厘清的基本問(wèn)題，主要包括業(yè)務(wù)概述、業(yè)務(wù)資質(zhì)及合規(guī)性這三個(gè)方面，本章旨在對(duì)該等共性業(yè)務(wù)盡調(diào)問(wèn)題提供基本的指引和思路。三、主要法律問(wèn)題(二)產(chǎn)業(yè)政策綜述產(chǎn)業(yè)政策的指導(dǎo)作用體現(xiàn)在其對(duì)相關(guān)地方、部門的政策指引作用上，因此，律師需要充分了解并密切關(guān)注國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的發(fā)展。根據(jù)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》(2019年版),將當(dāng)前產(chǎn)業(yè)分為鼓勵(lì)類、限制類和淘汰類三類，具體列明了各類產(chǎn)業(yè)中所包含的產(chǎn)業(yè)名稱，對(duì)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的發(fā)展和各地區(qū)各部門產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策的制定具有重要的指引作用。工業(yè)和信息化部此前修訂的《產(chǎn)業(yè)發(fā)展與轉(zhuǎn)移指導(dǎo)目錄》(2018年版),進(jìn)一步明確我國(guó)東北、東部、中部和西部產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)移的目標(biāo)。因此，律師主要可以結(jié)合行業(yè)和地域兩個(gè)層面來(lái)關(guān)注產(chǎn)業(yè)政策，并在業(yè)務(wù)盡職調(diào)查過(guò)程中結(jié)合目標(biāo)公司所處產(chǎn)業(yè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策綜合判斷。三、主要法律問(wèn)題根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于發(fā)布實(shí)施<促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定》的決定》(國(guó)發(fā)(2005〕40號(hào))第12條的規(guī)定，《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》是引導(dǎo)投資方向，政府管理投資項(xiàng)目，制定實(shí)施財(cái)稅、信貸、土地、進(jìn)出口等政策的重要依據(jù)；第13條規(guī)定，《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》由鼓勵(lì)、限制和淘汰三類組成。不屬于以上三類，且符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定的為允許類，不列人《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》。三、主要法律問(wèn)題(三)公司的業(yè)務(wù)概述1.企業(yè)所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)種類及其登記的經(jīng)營(yíng)范圍2018年2月11日生效的原工商總局《關(guān)于調(diào)整工商登記前置審批事項(xiàng)目錄的通知》進(jìn)一步調(diào)整和明確了《工商登記前置審批事項(xiàng)目錄》及《企業(yè)變更登記、注銷登記前置審批指導(dǎo)目錄》。此外，部分省市出臺(tái)了相應(yīng)的類似于經(jīng)營(yíng)范圍核定規(guī)范的指導(dǎo)性文件，來(lái)作為確認(rèn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的依據(jù)。綜合上述，在業(yè)務(wù)盡調(diào)過(guò)程中，對(duì)于經(jīng)營(yíng)范圍涉及許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的公司，律師在盡調(diào)過(guò)程中需特別留意核查公司是否取得了相應(yīng)的前置和/或后置許可或批準(zhǔn)文件。三、主要法律問(wèn)題2.企業(yè)經(jīng)許可的經(jīng)營(yíng)范圍所依據(jù)的批準(zhǔn)或許可文件已期滿或可能被撤銷在盡調(diào)過(guò)程中，若目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)范圍涉及許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，律師應(yīng)關(guān)注對(duì)應(yīng)經(jīng)許可已取得的相關(guān)批準(zhǔn)或許可文件、證照的有效性，包括其現(xiàn)實(shí)是否在有效期內(nèi)，是否根據(jù)該許可所依據(jù)的相關(guān)規(guī)定按時(shí)辦理了變更、年檢等手續(xù)，企業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況與該文件取得時(shí)的情況是否相一致及若不一致的，該等不一致情況是否會(huì)影響許可文件的效力等。三、主要法律問(wèn)題3.公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營(yíng)范圍在交易完成后將無(wú)法繼續(xù)從事某些目標(biāo)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營(yíng)范圍可能會(huì)出現(xiàn)與擬議交易目的相沖突的情形，如某企業(yè)的“企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照”的經(jīng)營(yíng)范圍中包括《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施(負(fù)面清單)》中禁止或限制類的業(yè)務(wù)內(nèi)容，假設(shè)投資者為外國(guó)投資者，在交易后該企業(yè)將接受外商投資并變更為一家外商投資企業(yè)。在此種情況下，若交易完成，則該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍中則無(wú)法保留前述外商投資禁止或限制類(若外國(guó)投資者在交易后的持股比例超過(guò)法定的外資持股比例上限)的業(yè)務(wù)內(nèi)容。三、主要法律問(wèn)題因此，在外資并購(gòu)項(xiàng)目中，律師應(yīng)特別注意目標(biāo)公司及其子公司的經(jīng)營(yíng)范圍是否涉及外商投資限制類和禁止類項(xiàng)目，以及該等經(jīng)營(yíng)范圍是否需取得特殊行業(yè)主管部門的前置/后置審批，并結(jié)合整體交易安排綜合判斷是否可能影響目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)及其經(jīng)營(yíng)范圍，及相應(yīng)是否需調(diào)整交易安排。筆者理解，這個(gè)問(wèn)題如果出現(xiàn)很可能將直接影響整個(gè)交易的結(jié)構(gòu)和交易目的能否實(shí)現(xiàn)，律師應(yīng)當(dāng)做好法律調(diào)研的工作，對(duì)于公司的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)容以及業(yè)務(wù)資質(zhì)可能對(duì)交易目的和預(yù)期產(chǎn)生的影響提前判斷。三、主要法律問(wèn)題4.業(yè)務(wù)內(nèi)容及流程(1)產(chǎn)品及服務(wù)介紹不同類型的企業(yè)，對(duì)于其產(chǎn)品及服務(wù)的了解角度及程度有所不同，本部分重點(diǎn)列出一般性的指引性內(nèi)容，在具體場(chǎng)景下，律師根據(jù)需要選擇適用。①提供所有現(xiàn)有產(chǎn)品的：產(chǎn)品介紹、產(chǎn)品圖片、暢銷產(chǎn)品系列的說(shuō)明，各類別(或重大類別產(chǎn)品，視情況而定)占總銷售額的比例、盈利情況、銷售渠道以及說(shuō)明對(duì)銷售和營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)的貢獻(xiàn)等。三、主要法律問(wèn)題②說(shuō)明產(chǎn)品銷售是否有季節(jié)性、區(qū)域性等。③針對(duì)各產(chǎn)品類別介紹其分銷地區(qū)/市場(chǎng)、市場(chǎng)份額、與主要競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品的差異。④介紹新產(chǎn)品/正在開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品，例如：新產(chǎn)品的狀況及推出時(shí)機(jī)；一般的時(shí)間/生命周期；產(chǎn)品拓展和未來(lái)研發(fā)重點(diǎn)方向；是否有計(jì)劃涉足更多的相關(guān)領(lǐng)域、進(jìn)一步拓寬產(chǎn)品線。⑤提供與不同類型客戶簽訂的重大合約的主要條款，以及合約副本。三、主要法律問(wèn)題⑥列出重大業(yè)務(wù)合作伙伴及戰(zhàn)略合作伙伴，及各重大合作伙伴的預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量和關(guān)鍵的合同條款，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)的合作協(xié)議。⑦提供集團(tuán)產(chǎn)品的品牌管理的說(shuō)明，例如：a.集團(tuán)自有品牌的名稱和發(fā)展歷史、近期規(guī)劃的自有品牌名稱與具體規(guī)劃；b.集團(tuán)許可品牌的名稱和發(fā)展歷史、許可品牌的合作方情況、主要的合作條款、許可權(quán)的終結(jié)期，以及終結(jié)之后是否有優(yōu)先續(xù)約權(quán)、地區(qū)限制等，近期規(guī)劃的許可品牌名稱與具體規(guī)劃；c.自有品牌與許可品牌的比例關(guān)系(銷售額與銷售量等);d.對(duì)自有品牌未來(lái)的戰(zhàn)略規(guī)劃等；e.產(chǎn)品/品牌的分類和定位，將來(lái)的產(chǎn)品組合策略；f.品牌認(rèn)知程度(權(quán)威調(diào)查機(jī)構(gòu)認(rèn)可的國(guó)內(nèi)排名情況及品牌/產(chǎn)品過(guò)去所獲得的重要獎(jiǎng)項(xiàng))。三、主要法律問(wèn)題(2)銷售模式各公司業(yè)務(wù)模式不盡相同，筆者在此列出常見(jiàn)的銷售模式供參考。①批發(fā)模式例如通過(guò)全國(guó)主要大型批發(fā)市場(chǎng)或其他平臺(tái)的批發(fā)商銷售貨品。②代理商模式例如將全國(guó)劃分為若干區(qū)域，每個(gè)區(qū)域設(shè)立代理商，企業(yè)授權(quán)代理商全權(quán)負(fù)責(zé)該區(qū)域內(nèi)的產(chǎn)品銷售，由代理商發(fā)展和管理下屬終端商。三、主要法律問(wèn)題③特許加盟模式以特許經(jīng)營(yíng)權(quán)為核心，由公司總部直接發(fā)展終端加盟商，或由特許區(qū)域商發(fā)展終端加盟商，按照統(tǒng)一的模式進(jìn)行銷售。根據(jù)《商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l例》(2007年5月1日生效)第8條的規(guī)定，特許人應(yīng)當(dāng)自首次訂立特許經(jīng)營(yíng)合同之日起15日內(nèi)，依照本條例的規(guī)定向商務(wù)主管部門備案；根據(jù)《商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l例》第25條的規(guī)定，特許人未依照本條例第8條的規(guī)定向商務(wù)主管部門備案的，由商務(wù)主管部門責(zé)令限期備案，處1萬(wàn)元以上5萬(wàn)元以下的罰款；逾期仍不備案的，處5萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款，并予以公告。④直營(yíng)模式企業(yè)自己選擇合適的店鋪經(jīng)營(yíng)并管理門店等。⑤B2C網(wǎng)絡(luò)銷售模式企業(yè)于互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)向個(gè)人用戶開(kāi)展網(wǎng)上銷售等。三、主要法律問(wèn)題(3)資金流模式了解公司業(yè)務(wù)流程中的資金流模式，對(duì)于律師理解公司的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、流程以及判斷風(fēng)險(xiǎn)非常有幫助，同時(shí)，律師需結(jié)合合同規(guī)定、發(fā)票等輔助一起理解公司的資金流模式及相關(guān)的問(wèn)題點(diǎn)。從公司對(duì)外付款和收款的角度來(lái)看，存在不同類型的付款方式、賬期方式，結(jié)合合同條款的規(guī)定，律師可以判斷可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提供完善建議。三、主要法律問(wèn)題(四)業(yè)務(wù)資質(zhì)1.實(shí)際業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營(yíng)范圍不一致在審查公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)是否超越公司登記的經(jīng)營(yíng)范圍的過(guò)程中，首先應(yīng)當(dāng)確定公司的經(jīng)營(yíng)范圍。根據(jù)《公司法》(2018年修正)第12條，公司的經(jīng)營(yíng)范圍由公司章程規(guī)定，并依法登記，公司可以修改公司章程，改變經(jīng)營(yíng)范圍，但是應(yīng)當(dāng)辦理變更登記，公司的經(jīng)營(yíng)范圍中屬于法律、行政法規(guī)規(guī)定須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)。三、主要法律問(wèn)題因此，如果公司章程的經(jīng)營(yíng)范圍超過(guò)營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)范圍，且該超出的經(jīng)營(yíng)范圍不違反法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定或不屬于須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，則應(yīng)當(dāng)要求公司申請(qǐng)變更登記，保持公司章程規(guī)定與營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營(yíng)范圍一致，從而降低企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)；如果公司章程中超出的經(jīng)營(yíng)范圍屬于須經(jīng)審批的項(xiàng)目，則可以建議公司通過(guò)法定程序申請(qǐng)批準(zhǔn)，如果無(wú)法獲得有效批準(zhǔn)，則建議公司通過(guò)股東會(huì)會(huì)議修改經(jīng)營(yíng)范圍并修訂公司章程后進(jìn)行變更登記。三、主要法律問(wèn)題公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)與其經(jīng)營(yíng)范圍的審查具體操作通常為：首先，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營(yíng)范圍，審查該企業(yè)是否存在相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，即審查公司是否具備相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)許可證；其次，與公司確認(rèn)是否有超出經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的行為；最后，審查公司的重大合同，來(lái)確認(rèn)公司的重大合同中的合作內(nèi)容是否均能歸類到公司的經(jīng)營(yíng)范圍當(dāng)中。如果存在超越經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)的情況，應(yīng)當(dāng)考慮超越經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)的行為的法律效力。按照現(xiàn)行法律規(guī)定，公司超出經(jīng)營(yíng)范圍而訂立的合同并不僅因超越經(jīng)營(yíng)范圍訂立合同而當(dāng)然無(wú)效，需結(jié)合具體案例分析。三、主要法律問(wèn)題2.公司未取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)公司在未取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)之前擅自違法、違規(guī)經(jīng)營(yíng)，如果違反了法律或法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，則可能承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。若企業(yè)未取得業(yè)務(wù)資質(zhì)而從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，則可能由登記主管機(jī)關(guān)按照法律的規(guī)定予以查處，視情況給予警告、罰款、沒(méi)收非法所得、停業(yè)整頓、扣繳、吊銷企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的處罰，而且根據(jù)具體的行業(yè)規(guī)定，公司還可能面臨相關(guān)主管部門的處罰。如果情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，則可能承擔(dān)刑事責(zé)任[如《刑法》(2020年修正)第225條(非法經(jīng)營(yíng)罪).三、主要法律問(wèn)題如果公司的經(jīng)營(yíng)行為缺乏相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，律師應(yīng)當(dāng)要求公司盡快依據(jù)法定程序獲取相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。在企業(yè)未取得該經(jīng)營(yíng)資質(zhì)之前，應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)停止相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)行為，或視情況而定，建議其他合規(guī)的替代性解決方案(比如在法律允許的情況下與具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資質(zhì)的企業(yè)合作由其負(fù)責(zé)特定部分業(yè)務(wù)的具體經(jīng)營(yíng)行為等),以免公司承擔(dān)更為嚴(yán)重的法律后果。三、主要法律問(wèn)題3.經(jīng)營(yíng)資質(zhì)過(guò)期根據(jù)《行政許可法》(2019年修訂)的規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)在行政許可有效期屆滿30日前向做出行政許可決定的行政機(jī)關(guān)提出延期申請(qǐng)，但是，法律、法規(guī)、規(guī)章另有規(guī)定的，依照其規(guī)定[參見(jiàn)《行政許可法》(2019年修訂)第50條]。但如果在有效期屆滿前未延續(xù)的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法辦理行政許可的注銷手續(xù)(參見(jiàn)《行政許可法》第70條)。因此，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)過(guò)期，則律師應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)盡快申請(qǐng)延期，在延期申請(qǐng)批準(zhǔn)之前，應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)暫時(shí)停止相關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。三、主要法律問(wèn)題4.經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未及時(shí)公示企業(yè)的經(jīng)營(yíng)許可事項(xiàng)若出現(xiàn)取得、變更或續(xù)期的情形，應(yīng)于20個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會(huì)公示，否則登記管理部門發(fā)現(xiàn)后有權(quán)責(zé)令其改正(參見(jiàn)《企業(yè)信息公示暫行條例》第10條)。三、主要法律問(wèn)題5.經(jīng)營(yíng)資質(zhì)存在喪失的風(fēng)險(xiǎn)一般情況下，公司的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)存在喪失的風(fēng)險(xiǎn)主要可能有以下幾種原因：(1)企業(yè)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)到期，尚未申請(qǐng)續(xù)期。(2)企業(yè)主體條件不再符合取得原有經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的要求。如內(nèi)資企業(yè)轉(zhuǎn)為外資企業(yè)后，其經(jīng)營(yíng)范圍受到《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施(負(fù)面清單)》(2021年版)的限制，如果企業(yè)原有的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)是外商投資準(zhǔn)入特別管理措施(負(fù)面清單)中限制或禁止經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，則因變更為含有外資的企業(yè)，企業(yè)將可能因此不再享有經(jīng)營(yíng)原項(xiàng)目的資質(zhì)。三、主要法律問(wèn)題又如國(guó)有或集體企業(yè)轉(zhuǎn)制為私營(yíng)企業(yè)后，改制后的企業(yè)便不再享有經(jīng)營(yíng)一些國(guó)有或集體企業(yè)專營(yíng)行業(yè)的資質(zhì)。例如，互聯(lián)網(wǎng)新聞信息采編業(yè)務(wù)《互聯(lián)網(wǎng)新聞信息服務(wù)管理規(guī)定》(2017年)第8條規(guī)定，互聯(lián)網(wǎng)新聞信息服務(wù)提供者的采編業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)分開(kāi)，非公有資本不得介入互聯(lián)網(wǎng)新聞信息采編業(yè)務(wù)。再如，《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》(2016年修正)第21條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生合并、分立、重組以及改制等事項(xiàng)，需承繼原建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)重新核定建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)等級(jí)。三、主要法律問(wèn)題(3)企業(yè)因自身原因，不再具備獲取該經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的條件。企業(yè)可能會(huì)在取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)之后因經(jīng)營(yíng)不善等原因?qū)е聼o(wú)法達(dá)到原有的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)要求，如果在改正期內(nèi)仍無(wú)法達(dá)到求，則有可能存在喪失經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)。(4)因法律、法規(guī)等的修改或廢止，或者準(zhǔn)予行政許可所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，為了公共利益的需要，行政機(jī)關(guān)撤銷行政許可。例如，根據(jù)已廢止的《戶外廣告登記管理規(guī)定》取得的發(fā)布戶外廣告應(yīng)當(dāng)依照該規(guī)定向工商行政管理機(jī)關(guān)領(lǐng)取的戶外廣告登記證，因該規(guī)定的廢止而失效。三、主要法律問(wèn)題(5)行政機(jī)關(guān)工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守，超越法定職權(quán)，違反法定程序或者對(duì)不具備申請(qǐng)資格或者不符合法定條件的申請(qǐng)人準(zhǔn)予行政許可，后經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將被撤銷相應(yīng)的資質(zhì)許可。三、主要法律問(wèn)題6.經(jīng)營(yíng)資質(zhì)外包通常情況下，經(jīng)營(yíng)資質(zhì)外包是不符合相關(guān)法律規(guī)定的。(1)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)外包的主要形式一是企業(yè)直接通過(guò)合同約定將經(jīng)營(yíng)資質(zhì)出租或轉(zhuǎn)借給其他方；二是實(shí)務(wù)中有大量企業(yè)存在以合作之名，行資質(zhì)出租、轉(zhuǎn)借之實(shí)的情況。三、主要法律問(wèn)題(2)因經(jīng)營(yíng)資質(zhì)外包，企業(yè)可能承擔(dān)的責(zé)任通過(guò)直接合同約定出租經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的，該合同可能因違反相應(yīng)法律規(guī)定而被認(rèn)定為無(wú)效。企業(yè)違反法律規(guī)定擅自出租、轉(zhuǎn)借經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的，可能會(huì)受到行政機(jī)關(guān)的罰款等處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，可能被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；如果目標(biāo)企業(yè)存在出租、轉(zhuǎn)借營(yíng)業(yè)執(zhí)照的行為，則可能受到行政機(jī)關(guān)的處罰[例如《行政許可法》(2019年修訂)第80條、《建筑法》(2019年修訂)第66條]。擅自出借、出租行政許可或以其他非法形式轉(zhuǎn)讓行政許可，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任[參見(jiàn)《行政許可法》(2019年修訂)第80條]。為了避免上述的法律責(zé)任，建議企業(yè)應(yīng)當(dāng)立即停止上述相關(guān)行為。三、主要法律問(wèn)題7.被委托方不具備經(jīng)營(yíng)資質(zhì)從民事法律關(guān)系角度來(lái)看，企業(yè)違反法律或行政法規(guī)的效力強(qiáng)制性規(guī)定委托不具備經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的企業(yè)從事相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，則可能導(dǎo)致委托合同無(wú)效。另外，被委托方不具備相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)進(jìn)行生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，委托企業(yè)難以控制可能存在的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)以及潛在的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。三、主要法律問(wèn)題如果被委托方因不具備相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)導(dǎo)致出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，或者被委托企業(yè)因不具備經(jīng)營(yíng)資質(zhì)導(dǎo)致其生產(chǎn)的產(chǎn)品和/或提供的服務(wù)被相關(guān)行政主管部門作為違法所得沒(méi)收，則委托方應(yīng)當(dāng)向其客戶承擔(dān)違約責(zé)任。從行政法角度來(lái)看，如果企業(yè)違反法律規(guī)定，擅自將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)委托給不具備經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)，則該委托企業(yè)可能被處以相應(yīng)處罰。三、主要法律問(wèn)題若在盡調(diào)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)上述情況，律師應(yīng)建議企業(yè)盡快停止相應(yīng)委托行為，對(duì)于可能產(chǎn)生的民事責(zé)任，委托企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡量采取其他方式獲取符合合同要求的產(chǎn)品和/或服務(wù)，防止違約責(zé)任的產(chǎn)生；對(duì)于可能產(chǎn)生的行政責(zé)任，委托企業(yè)應(yīng)當(dāng)立即改正，防止受到更為嚴(yán)重的行政處罰。如果被委托的企業(yè)是具備相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)能力但尚未申請(qǐng)或者已經(jīng)申請(qǐng)但尚未取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的情況，則委托企業(yè)應(yīng)當(dāng)督促被委托企業(yè)盡快申請(qǐng)和獲取相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。三、主要法律問(wèn)題8.經(jīng)營(yíng)資質(zhì)所載相關(guān)信息未變更盡調(diào)過(guò)程中還可能會(huì)遇到這種情況：公司名稱、股東或其他必要信息發(fā)生了變更，但未辦理經(jīng)營(yíng)