交易性金融資產(chǎn)實(shí)質(zhì)性程序

交易性金融資產(chǎn)實(shí)質(zhì)性程序閃被審宴計(jì)單璃位晴：遷項(xiàng)目括：餡交易遲性金夜融資截產(chǎn)繞編制意：扶日期烘：費(fèi)索蹦引號(hào)議：考笛ZB裙財(cái)務(wù)反報(bào)表振截止庸日/畏期間榜：列復(fù)核丑：舅日期井：第一部分認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系一、審計(jì)目標(biāo)與認(rèn)定對(duì)應(yīng)關(guān)系表匯審計(jì)欠目標(biāo)序財(cái)務(wù)談報(bào)表庭認(rèn)定失存在捷完整鑄性骨權(quán)利騾和透義務(wù)省計(jì)價(jià)俘和分榮攤孩列報(bào)畫(huà)A孔資產(chǎn)磨負(fù)債獅表中革記錄橡的淚交易序性金廁融資坐產(chǎn)江是存殖在的編。借√嘉B老所有知應(yīng)當(dāng)遙記錄依的烏交易飼性金謙融資療產(chǎn)估均已塌記錄何。項(xiàng)√賊C絹記錄雹的睛交易為性金那融資也產(chǎn)求由被天審計(jì)掙單位賄擁有迫或控臭制。競(jìng)√窩D織交易嚇性金奧融資漠產(chǎn)哄以恰俘當(dāng)?shù)淖尳痤~缺包括許在財(cái)掠務(wù)報(bào)緒表中芬，與擊之相砍關(guān)的歷計(jì)價(jià)張調(diào)整優(yōu)已恰世當(dāng)記則錄。棉√乎E擊交易餡性金勁融資濾產(chǎn)惕已按否照企暈業(yè)會(huì)服計(jì)準(zhǔn)激則的約規(guī)定隸在財(cái)擁務(wù)報(bào)腔表中踏作出末恰當(dāng)褲列報(bào)都。挖√二、審計(jì)目標(biāo)與審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系表第二部分計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序裕項(xiàng)企北目棚財(cái)務(wù)隊(duì)報(bào)表梁認(rèn)定踩存在丈完整振性街權(quán)利甚和顧義務(wù)旦計(jì)價(jià)鄙和分核攤苦列報(bào)肯評(píng)估毒的重傲大錯(cuò)賴(lài)報(bào)風(fēng)祖險(xiǎn)水慕平止（注釀1）往從控耳制測(cè)顯試獲騎取的框保證皆程度乘（注廟2）斜需從悠實(shí)質(zhì)愛(ài)性程魄序獲攤?cè)〉母斜ＷC近程度在計(jì)劃渣實(shí)施捆的實(shí)閉質(zhì)性織程序巖（注策3榆）訴汪級(jí)礦敗1．鴉2．集3．獻(xiàn)4.作5.館6.牲7.虎8.挪9.側(cè)10抹.銹……注:1.結(jié)果取自風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿。2.結(jié)果取自該項(xiàng)目所屬業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制工作底稿。3.在計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序與財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系用“√”表示。交易性金融資產(chǎn)審定表并被審壩計(jì)單菠位洪：綱項(xiàng)目好：雀交易縮性金夠融資批產(chǎn)減編制勻：受日期追：桌索大引號(hào)按：摧騎Z含B1視汪閉蟻絞葬亂持財(cái)務(wù)神報(bào)表飯截止釣日/奪期間孫：溪復(fù)核姻：易日期鉤：釀項(xiàng)目燒名稱(chēng)盈期末唐未審虎數(shù)憶賬項(xiàng)下調(diào)整固重分叫類(lèi)定調(diào)整跪期末梨審定趴數(shù)額上期殖末丘審定匠數(shù)住索引服號(hào)敲借方阿貸方盜借方違貸方日1.渴交易蠶性債滲券投壓資誕2.塔交易咱性權(quán)撞益工災(zāi)具投很資恐3.錄指定偷為以您公允羞價(jià)值巖計(jì)量復(fù)且其晚變動(dòng)近計(jì)入董當(dāng)期腐損益般的金結(jié)融資摔產(chǎn)后4.叔衍生波金融妖資產(chǎn)盈5.疾其他境合火計(jì)滑審計(jì)軟結(jié)論混：騾交易獎(jiǎng)性金炒融資辦產(chǎn)明界細(xì)表啊被審孟計(jì)單累位：京項(xiàng)目沸：紫交易摧性金豐融資眾產(chǎn)明龍細(xì)表啟編制唱：瀉日期跨：夠索私引號(hào)早：區(qū)波Z耗B2偵銳把嚼犧竹勉圖財(cái)務(wù)運(yùn)報(bào)表裙截止棒日/嫩期間瓜：騙復(fù)核于：取日期婦：甩項(xiàng)目晨名稱(chēng)桐期初接余額楊本期載增加勺本期攔減少輛期末亞余額數(shù)備注盡合滾計(jì)藥審計(jì)姑說(shuō)明三：換交易門(mén)性金嚇融資恰產(chǎn)曠函證苗情況資匯總怒表費(fèi)被審脂計(jì)單緩位焦：恢項(xiàng)目濱：辟交易猴性金納融資絨產(chǎn)函暗證情貌況匯俗總表賠編制把：叫日期取：觀索劫引號(hào)深：許湖怒Z也B飛3窯財(cái)務(wù)江報(bào)表眼截止威日/寺期間遣：闖復(fù)核揉：堪日期享：罷項(xiàng)目您名稱(chēng)饞賬面防結(jié)存狹證券揉投資率證券燒交易和賬戶原流水板單豐函證賞情況康差異筋數(shù)量鼻面值誓（單柔價(jià)）昌總計(jì)柱數(shù)量途面值炊（單蘭價(jià)）斬總計(jì)鋒函證臭日期塌函證怕編號(hào)丙回函老日期償回函西數(shù)量柱回函光金額史數(shù)量悉金額紛原因宏審計(jì)誓說(shuō)明膊：段索引豬號(hào)：焦ZB勝4厚證券熱投資迫詢證曬函包編號(hào)央：體甲愈公司領(lǐng)：識(shí)本公鐮司聘規(guī)請(qǐng)的稍××燙會(huì)計(jì)閣師事復(fù)務(wù)所破正在渠對(duì)本肚公司碼20吃×捉7年麥度楊的菠財(cái)務(wù)信報(bào)表貓進(jìn)行抖審計(jì)血，按秤照中眾國(guó)注半冊(cè)會(huì)政計(jì)師越審計(jì)拳準(zhǔn)則煤的要鞋求，綱應(yīng)當(dāng)被詢證參本公減司與頑貴公汗司的呈證券赴投資芒等事吵項(xiàng)。錄下列圓信息跡出自悉本公掉司賬到簿記宣錄，僑如與解貴公奶司記醒錄相奸符，超請(qǐng)?jiān)谙x(chóng)本函站下端遺“滅信息恢證明貫無(wú)誤括”孔處簽且章證權(quán)明；門(mén)如有抹不符妹，請(qǐng)候在稠“閥信息耍不符押”形處列解明不鄰符項(xiàng)跳目；樓如存僻在與探本公躍司有津關(guān)的籌未列饞入本悉函的不其他篇項(xiàng)目拿，叢也欠請(qǐng)?jiān)诮琛跋尚畔巢环j(luò)”燭處列馬出這亮些項(xiàng)譯目的覽金額響及詳治細(xì)資狐料。催回函降請(qǐng)直戲接寄倚至劃××精會(huì)計(jì)饞師事楚務(wù)所導(dǎo)。優(yōu)回函脅地址誕：積中麥駝梁菌受尚加急噸務(wù)鈴足址云愈市笛靜材郵微編：邁此：蟻蘇云縣惱拌鐮扶賭放之紐豪：銜愚司掃踢辮偵故聯(lián)做系人蠟：斬桑1本.截肅至魚(yú)20離×灰7器年酒×兵月富×載日止雜，本劉公司盈的證疤券投等資賬言項(xiàng)列傭示如棚下：鋸玉膛肉證券離名稱(chēng)鼠證券扔代碼妥數(shù)量唇投資催時(shí)間丘成本沈期末古賬面偷價(jià)值帳期末犁市價(jià)罪汽2仇.其嚼他事胳項(xiàng)無(wú)（李被審紐計(jì)單還位萄蓋章匠）蟲(chóng)相20輝×刑8擠年敵×垃月盯×醬日貍結(jié)論抗：錄1憑.遮信息糟證明均無(wú)誤廈。求（錢(qián)甲公私司遮蓋章骨）區(qū)年程月癢隱日拋經(jīng)辦況人：張凳逐2歲．市信息郵不符路，請(qǐng)蹦列明孝不符遙項(xiàng)目暢及具魔體內(nèi)芝容。濃（繁甲公劉司廊蓋章自）襯年污月棟飾日痕經(jīng)辦貝人：派交易樸性金濕融資襖產(chǎn)受監(jiān)票盤(pán)表敬被審廢計(jì)單辜位：撓葬項(xiàng)目結(jié)：保瓦交易杜性金達(dá)融資俊產(chǎn)攤監(jiān)盤(pán)堪表眾尿帥燭旺編制槳：組日期蒜：火索脆引號(hào)秩：細(xì)杏槳Z暈B5績(jī)莖淹買(mǎi)振嶼繪覆盛財(cái)務(wù)信報(bào)表科截止跡日/村期間唇：殘復(fù)核各：困日期覺(jué)：體盤(pán)點(diǎn)廊日欺實(shí)存逮交易院性金進(jìn)融資開(kāi)產(chǎn)茅資產(chǎn)擠負(fù)債違表日吵至盤(pán)投點(diǎn)日某增加挺（減缸少）自資產(chǎn)泡負(fù)債摩表日爐實(shí)存傾交易眼性金肝融資護(hù)產(chǎn)懂賬面挑結(jié)存昌交易幕性金臺(tái)融資語(yǔ)產(chǎn)猛差異焦備注鈴項(xiàng)目用名稱(chēng)拍數(shù)量充面值濟(jì)總計(jì)丈票面朝利率濫到期猴日蹄數(shù)量嫩面值創(chuàng)數(shù)量次面值濕總計(jì)無(wú)票面棗利率件到期左日活數(shù)量宋面值勺總計(jì)玉出納寫(xiě)人員癢：礎(chǔ)襪例色與會(huì)恰計(jì)主肌管：賣(mài)樓貧奔餐尿飼監(jiān)關(guān)盤(pán)地蓬點(diǎn)對(duì)：鈔高卵漁莫俘趙請(qǐng)監(jiān)椅盤(pán)時(shí)貧間名：順寨揪其線告根甘悲誠(chéng)監(jiān)嚇盤(pán)人駱員卡：鞠注棟：1題.盤(pán)訪點(diǎn)時(shí)愁，需裹要與局現(xiàn)金悟盤(pán)點(diǎn)籮同時(shí)喉進(jìn)行殖，審誦計(jì)人茄員不半要單偷獨(dú)接暮觸軟交易蒙性金需融資呀產(chǎn)培。乖2.娃對(duì)放現(xiàn)置在鳳不同旱位置針的貧交易爪性金拘融資漏產(chǎn)輸要同蜓時(shí)進(jìn)捉行檢會(huì)查，夕以免繁交易滑性金古融資鋼產(chǎn)董被移強(qiáng)置影寸響檢竹查的卡正確肺性。盟審計(jì)妻說(shuō)明租：炊索引穿號(hào)：肚ZB縣6佛由證像券經(jīng)效銷(xiāo)商揚(yáng)之外膠第三圈方保在管的放交易倚性金桿融資惑產(chǎn)議詢證賭函汗編號(hào)跌：拆甲公述司爐：仗本公仆司聘殘請(qǐng)的案××餃會(huì)計(jì)例師事絕務(wù)所魯正在蓮對(duì)本員公司搬20肌×訓(xùn)7年公度壇的攝財(cái)務(wù)離報(bào)僅表榴進(jìn)行巖審計(jì)美，按背照中聰國(guó)注帽冊(cè)會(huì)榮計(jì)師謝審計(jì)若準(zhǔn)則幕的要芝求，或應(yīng)當(dāng)摔詢證諸本公遼司在滴貴公奇司代掏保管偷的游交易呢性金析融資拆產(chǎn)楊等事轎項(xiàng)。慎以下顏是根蠻據(jù)本亂公司鑼會(huì)計(jì)算記錄盛列出溫的信評(píng)息，拐請(qǐng)與扎貴公閘司紹20領(lǐng)×汗7儉年跨×累月愁×巴日代名本公年司保番管的籍交易羅性金膊融資列產(chǎn)險(xiǎn)進(jìn)行啞核對(duì)構(gòu)，如醫(yī)與貴脹公司鍛代保粱管記通錄相贏符，醉請(qǐng)?jiān)谕当竞L(zhǎng)下端漸“污信息蝕證明撲無(wú)誤骨”永處簽改章證卵明；釋如有猶不符駁，請(qǐng)聾在捐“累信息優(yōu)不符順”恭處列影明不落符項(xiàng)器目。裳如存懇在與舅本公斬司有呢關(guān)的鍋未列頁(yè)入本雀函的略其他退項(xiàng)目柳，毯也撿請(qǐng)?jiān)谕邦櫺畔绮环麆　睖愄幜懈鸪鲞@董些項(xiàng)杰目的瑞金額銳及詳項(xiàng)細(xì)資番料。聾回函反請(qǐng)直帝接寄爹至乘××聲會(huì)計(jì)按師事綿務(wù)所初。智回函賽地址道：診冒碰異揀誕靠累共瞞偽版波陡正捉科舍浪境歪：孕蕩：評(píng)菜景梳倆早應(yīng)曲窄伯革傳玉真：往疊板雄其蝶診際聯(lián)頸系人朗：貴1駛.以樣下列事示的族擁有擁交易有性金大融資夢(mèng)產(chǎn)湯于忍20稈×母7尖年頁(yè)×蛛月苦×索日歸風(fēng)本公浪司優(yōu)擁有獅，并粉委托婆貴公兇司保蠻管。桂本公電司在逐貴公博司代岔保管痕的符交易隔性金薄融資膠產(chǎn)紫賬項(xiàng)蠶列示黨如下鴉：異震哨設(shè)證券遞名稱(chēng)繭安全造識(shí)別豪碼坊本金才或面詠值宴數(shù)量董總計(jì)勺2潑.其撕他事性項(xiàng)懸（吵被審概計(jì)單走位秘蓋章慎）憑覆20麗×夕8誠(chéng)年舉×暑月仔×戰(zhàn)日善結(jié)論便：順1呆.匠信息納證明疏無(wú)誤圈。聚（絡(luò)甲公槽司桃蓋章啞）霉年萄月歪種日詢經(jīng)辦剪人：欄珍或2抓．土信息族不符器，請(qǐng)姿列明輝不符千項(xiàng)目沾及具修體內(nèi)率容。呀（乎甲公庸司銷(xiāo)蓋章沉）概年亮月鎖筋日紛經(jīng)辦秧人：號(hào)索引妹號(hào)：轟ZB豬7瓦對(duì)經(jīng)址銷(xiāo)商任保管眼的交付易性作金融增資產(chǎn)栗詢證平函崖編號(hào)漁：暴甲公壺司?。河瓯竟顾酒赣普?qǐng)的袋××源會(huì)計(jì)讀師事股務(wù)所船正在進(jìn)對(duì)本儲(chǔ)公司惰20瞧×異7年勝度的虧財(cái)務(wù)乏報(bào)負(fù)表霧進(jìn)行鐘審計(jì)業(yè)，按席照中未國(guó)注例冊(cè)會(huì)客計(jì)師粉審計(jì)裝準(zhǔn)則叫的要段求，粒應(yīng)當(dāng)塌詢證癥本公拔司在撲貴公葛司代節(jié)保管芬的破交易抓性金貌融資源產(chǎn)喜等事烘項(xiàng)。蠢以下鼻是根托據(jù)本怨公司拿會(huì)計(jì)棍記錄地列出符的信螺息，陪請(qǐng)與贊貴公雕司譜20治×鴨7駁年精×痛月耗×伍日代供本公麥司保深管的靠交易儉性金禽融資究產(chǎn)共進(jìn)行綠核對(duì)傷，如竊與貴砍公司戶代保挨管記界錄相融符，鼓請(qǐng)?jiān)谡姹竞∠露藸T“涂信息奴證明勸無(wú)誤貧”況處簽素章證晃明；帖如有具不符昆，請(qǐng)往在是“幟信息饞不符劫”胃處列溪明不鏡符項(xiàng)甩目；辛如存駝在與敬本公善司有氏關(guān)的孔未列告入本扁函的穿其他期項(xiàng)目題，襪也武請(qǐng)?jiān)谀颉氨切畔⒋鞑环O(jiān)”掀處列烘出這精些項(xiàng)轎目的頭金額領(lǐng)及詳群細(xì)資逐料。運(yùn)回函哨請(qǐng)直悠接寄晌至吉××帳會(huì)計(jì)鼻師事疫務(wù)所塑。儲(chǔ)回函雖地址葉：惡絡(luò)劫語(yǔ)爪隊(duì)潑菊么辣嬌挨碑蛙爽脂默百水悄截郵偽編：寒帳：梅嶄卵伴作扛府智使可仁傳湖真：善似是得三猴魄僚該訓(xùn)聯(lián)系也人：拳除笑1濤.以莖下列遙示的譜擁有塌交易澇性金告融資生產(chǎn)會(huì)于治20妨×侍7嬌年投×靠月州×寄日塌歸本哄公司大擁有芽，并桂委托前貴公舉司保壞管。姻本公寇司在漫貴公睡司代床保管音的囑交易鋼性金折融資亦產(chǎn)焰賬項(xiàng)真列示朝如下曲：各陷帆證券冬名稱(chēng)乒本金昆或面邪值館數(shù)量連總計(jì)妄2差.委潔托理緣財(cái)事奶項(xiàng)創(chuàng)3.書(shū)未結(jié)蛇算賬膽款秧4.談其他殺事項(xiàng)蝴（睛被審底計(jì)單犬位究蓋章雪）諒饑20推×棉8尼年訊×消月對(duì)×窄日岔結(jié)論雪：蜻1喘.伶信息溪證明弓無(wú)誤燙。秘（亭甲公愧司附蓋章冷）知年削月頸岔日蛋經(jīng)辦訓(xùn)人：猶乘零2每．放信息姐不符鋤，請(qǐng)路列明譜不符胳項(xiàng)目夾及具掙體內(nèi)物容。態(tài)（順甲公助司幟蓋章玻）大年區(qū)月封觀日策經(jīng)辦等人：割交易填性金較融資灘產(chǎn)公懷