鹽田區(qū)機(jī)關(guān)幼兒園拆除重建工程項(xiàng)目

-8-鹽田區(qū)機(jī)關(guān)幼兒園拆除重建工程項(xiàng)目和鹽港幼兒園建設(shè)工程項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告深圳市鹽田區(qū)財(cái)政局為貫徹《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）文件精神，落實(shí)預(yù)算績效管理主體責(zé)任，提高財(cái)政資金的使用效益，深圳市鹽田區(qū)財(cái)政局組建評價(jià)小組，對鹽港幼兒園建設(shè)工程項(xiàng)目和鹽田區(qū)機(jī)關(guān)幼兒園拆除重建工程項(xiàng)目實(shí)施了績效評價(jià)。一、基本情況（一）項(xiàng)目建設(shè)背景為貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于學(xué)前教育深化改革規(guī)范發(fā)展的若干意見》《深圳市人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化改革促進(jìn)學(xué)前教育普惠優(yōu)質(zhì)發(fā)展的意見》（深府辦規(guī)〔2019〕2號）等文件精神，著力解決幼兒“入園難”“入園貴”的問題，鹽田區(qū)借力專項(xiàng)債券籌集建設(shè)資金，開展了鹽港幼兒園建設(shè)工程項(xiàng)目和鹽田區(qū)機(jī)關(guān)幼兒園拆除重建工程項(xiàng)目（以下該兩個項(xiàng)目分別簡稱“鹽港幼兒園項(xiàng)目”和“機(jī)關(guān)幼兒園項(xiàng)目”，合并簡稱“項(xiàng)目”）。其中，鹽港幼兒園項(xiàng)目位于深圳市鹽田港后方陸域，占地面積6,340平方米，建筑面積13,895平方米，于2018年12月25日開工，2021年12月19日竣工驗(yàn)收。機(jī)關(guān)幼兒園項(xiàng)目位于海山街道，占地面積為3,948.19平方米，建筑面積8,422.75平方米。于2020年11月9日開工，目前尚未完工。（二）項(xiàng)目組織管理情況鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目前期工作辦公室（以下簡稱“區(qū)前期辦”）負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期工作，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制、項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及概算編制等；規(guī)劃和國土資源委員會鹽田管理局（以下簡稱“鹽田規(guī)劃國土局”）負(fù)責(zé)辦理項(xiàng)目用地協(xié)議出讓事宜，并以技術(shù)復(fù)函的方式指導(dǎo)項(xiàng)目開展后續(xù)工作；鹽田建筑工程事務(wù)署（以下簡稱“區(qū)工務(wù)署”）負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工建設(shè)管理工作，包括組織施工圖設(shè)計(jì)，辦理有關(guān)報(bào)建手續(xù)，組織項(xiàng)目監(jiān)理、施工招投標(biāo)及合同簽訂，建設(shè)工程項(xiàng)目全過程協(xié)調(diào)監(jiān)管，組織項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、決算等工作；鹽田區(qū)教育局（以下簡稱“區(qū)教育局”）負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)管理各幼兒園教育工作，備案審核幼兒園招生計(jì)劃等。（二）專項(xiàng)債券發(fā)行、項(xiàng)目資金投入及使用情況1.專項(xiàng)債券發(fā)行情況2020-2021年，鹽田區(qū)發(fā)行了二期學(xué)前教育專項(xiàng)債券，發(fā)行規(guī)模10,150萬元，分別為：2020年8月發(fā)行的“2020年深圳市學(xué)前教育專項(xiàng)債券（一期）-2020年深圳市政府專項(xiàng)債券（六十一期）”，該專項(xiàng)債券為固定利率債券，發(fā)行規(guī)模23,150萬元（其中鹽田區(qū)幼兒園建設(shè)項(xiàng)目部分6,150萬元），期限為10年，票面利率為3.16%，每半年付息一次，最后一期利息隨本金的兌付一起支付。2021年5月發(fā)行的“2021年深圳市（鹽田區(qū)）學(xué)前教育專項(xiàng)債券（一期）-2021年深圳市政府專項(xiàng)債券（十七期）”，該專項(xiàng)債券為固定利率債券，發(fā)行規(guī)模4,000萬元（全部為鹽田區(qū)幼兒園建設(shè)項(xiàng)目），期限為15年，票面利率為3.68%，每半年付息一次，最后一期利息隨本金的兌付一起支付。根據(jù)《專項(xiàng)債券實(shí)施方案》等文件，各幼兒園均以保教費(fèi)收入作為專項(xiàng)債券還本付息的資金來源，項(xiàng)目2021至2036年平均年收入約為1,391萬元，2020年、2021年發(fā)行債券的本息資金覆蓋倍數(shù)分別可達(dá)1.33、1.58，能夠滿足債券各年利息以及到期償還本金的需求。鹽田幼兒園建設(shè)項(xiàng)目中，鹽港幼兒園項(xiàng)目、機(jī)關(guān)幼兒園項(xiàng)目所占專項(xiàng)債券資金為7,480萬元，占2020-2021年鹽田區(qū)幼兒園專項(xiàng)債券資金10,500萬元的71.24%，其中2020年所占專項(xiàng)債券資金為5,150萬元，占當(dāng)年度專項(xiàng)債券資金6,150萬元的83.74%；2021年所占專項(xiàng)債券資金為2,330萬元，占當(dāng)年度專項(xiàng)債券資金4,000萬元的58.25%。2.項(xiàng)目資金投入及使用情況一是項(xiàng)目總投資情況。根據(jù)《關(guān)于鹽田區(qū)機(jī)關(guān)幼兒園拆除重建工程總概算的批復(fù)》（深鹽發(fā)改投批〔2020〕28號）以及《關(guān)于鹽港幼兒園項(xiàng)目總概算的批復(fù)》（2018年4月11日），機(jī)關(guān)幼兒園項(xiàng)目投資總概算為5,737萬元，其中：建安工程費(fèi)5,070萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)500萬元，預(yù)備費(fèi)167萬元；鹽港幼兒園項(xiàng)目建設(shè)投資總概算為8,707萬元，其中建安工程費(fèi)7,713.03萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)740.87萬元，預(yù)備費(fèi)253.1萬元。二是政府投資計(jì)劃下達(dá)及支付情況。根據(jù)深圳市鹽田區(qū)發(fā)展和改革局《關(guān)于下達(dá)“深鹽路景觀提升工程”等11個項(xiàng)目政府投資計(jì)劃的通知》（深鹽發(fā)改投〔2020〕73號）以及《關(guān)于下達(dá)“鹽港幼兒園”政府投資項(xiàng)目計(jì)劃的通知》（深鹽發(fā)改投〔2018〕98號）等文件，截至2021年12月31日，區(qū)發(fā)改局累計(jì)下達(dá)機(jī)關(guān)幼兒園項(xiàng)目計(jì)劃3,180萬元，全部為專項(xiàng)債券資金，機(jī)關(guān)幼兒園項(xiàng)目累計(jì)支付3,180萬元，占項(xiàng)目投資總額的55.43%，占累計(jì)下達(dá)金額的100%，專項(xiàng)債資金支出進(jìn)度100%；累計(jì)下達(dá)鹽港幼兒園項(xiàng)目計(jì)劃5,930.4萬元，其中3,831.24萬元為專項(xiàng)債券資金，2,099.16萬元為區(qū)級配套財(cái)政資金，鹽港幼兒園項(xiàng)目累計(jì)支付5,930.40萬元，占項(xiàng)目投資總額的68.11%，占累計(jì)下達(dá)金額的100%，專項(xiàng)債券資金支出進(jìn)度89.1%。二、績效評價(jià)結(jié)論本次績效評價(jià)采取現(xiàn)場調(diào)研、訪談、穿行測試、現(xiàn)場評價(jià)和非現(xiàn)場評價(jià)相結(jié)合、財(cái)務(wù)檢查等工作方式，廣泛收集評價(jià)所需的資料，并依據(jù)評價(jià)指標(biāo)體系，結(jié)合相關(guān)佐證材料對鹽田區(qū)機(jī)關(guān)幼兒園拆除重建工程項(xiàng)目和鹽港幼兒園建設(shè)工程項(xiàng)目的績效情況進(jìn)行了績效評分，綜合評定項(xiàng)目的績效評價(jià)得分為80.91分，績效等級為“良績效得分等級分為四級，分值≥90分為優(yōu)；80≤分值＜90為良，60≤分值＜80為中，分值＜60為差?！薄？冃У梅值燃壏譃樗募?，分值≥90分為優(yōu)；80≤分值＜90為良，60≤分值＜80為中，分值＜60為差。三、取得的主要成效評價(jià)認(rèn)為資金取得的主要成效為：一是大力推動幼兒園建設(shè)，推進(jìn)學(xué)前教育普惠優(yōu)質(zhì)發(fā)展；二是監(jiān)督單位履職良好，工程質(zhì)量得到有效控制；三是按規(guī)定披露專項(xiàng)債券存續(xù)期項(xiàng)目信息，自覺接受社會監(jiān)督。四、存在的主要問題評價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題主要為：一是勘察設(shè)計(jì)工作不夠扎實(shí)，導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)中產(chǎn)生設(shè)計(jì)變更；二