日處理300噸雙低油菜產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

PAGEPAGE63第一章總論1.1項(xiàng)目概要1.新疆康尤美糧油集團(tuán)有限公司是新疆維吾爾自治區(qū)政府批準(zhǔn)的省級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)、自治區(qū)扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的自治區(qū)扶貧龍頭企業(yè)。是集油脂加工、面粉加工、種子生產(chǎn)銷售、物流配送、進(jìn)出口貿(mào)易為一體的糧油集團(tuán)化民營(yíng)股份制企業(yè)。公司從成立至今，無(wú)欠稅、漏稅、偷稅現(xiàn)象，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部被評(píng)為自治區(qū)先進(jìn)財(cái)會(huì)工作集體。1.1.1新疆康尤美糧油集團(tuán)有限公司日處理300噸雙低油菜產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目1.1.2改擴(kuò)建1.1.新疆昭蘇縣幸福路92號(hào)，新疆康尤美昭蘇油脂有限公司廠址內(nèi)。1.1建設(shè)規(guī)模：日處理雙低油菜籽300噸。主要建設(shè)內(nèi)容：圍繞本項(xiàng)目工程生產(chǎn)需要，擬建設(shè)清理、預(yù)榨車間、浸出車間、精煉、灌裝車間、成品庫(kù)房、包裝材料及備件庫(kù)房、辦公及檢測(cè)中心等項(xiàng)目。1.本項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)采用國(guó)內(nèi)成熟工程技術(shù)。該公司在菜籽油的生產(chǎn)過(guò)程中已取得了許多成功的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)本項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排：2007年1～6月為前期準(zhǔn)備階段，2007年7月～2008年8月為項(xiàng)目建設(shè)階段，9～12月為試生產(chǎn)調(diào)整階段，2009年項(xiàng)目正式投入生產(chǎn)。本項(xiàng)目產(chǎn)品將主要面向國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售，利用公司已建立的銷售網(wǎng)絡(luò)，亦可與國(guó)內(nèi)知名企業(yè)進(jìn)行多種方式的合作。本項(xiàng)目采取“龍頭企業(yè)+基地（農(nóng)戶）”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理模式，建成雙低油菜種植基地，并增強(qiáng)科技應(yīng)用水平，提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，以加快項(xiàng)目區(qū)油菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。1.本項(xiàng)目2007年總投資為2500萬(wàn)元人民幣。其中建設(shè)投資1200萬(wàn)元（包括：申請(qǐng)國(guó)家建設(shè)資金500萬(wàn)元，地方配套資金200萬(wàn)元,企業(yè)自籌或多渠道解決300萬(wàn)元，銀行借款200萬(wàn)元），流動(dòng)資金300萬(wàn)元（其中企業(yè)自籌500萬(wàn)元，銀行借款800萬(wàn)元），2008年投資2800萬(wàn)元，其中建設(shè)投資1700萬(wàn)元。（包括：企業(yè)自籌900萬(wàn)元，銀行借款800萬(wàn)元）。流動(dòng)資金1100萬(wàn)元（其中：企業(yè)自各自籌200萬(wàn)元，銀行借款900萬(wàn)元）1.1.5序號(hào)指標(biāo)單位數(shù)量備注1生產(chǎn)規(guī)模：日處理雙低油菜籽噸3002產(chǎn)品方案：精煉菜籽油萬(wàn)只/年6002.5L瓶包裝精煉菜籽油萬(wàn)只/年3005L瓶包裝菜籽粕萬(wàn)只/年97.250kg袋裝脫臭餾出物（脂肪酸）萬(wàn)只/年2010kg桶裝3全年生產(chǎn)天數(shù)d3004年總成本費(fèi)用（正常年）萬(wàn)元23742正常年5年銷售收入萬(wàn)元253486年利潤(rùn)萬(wàn)元1593達(dá)產(chǎn)年7投資回收期年4.9所得稅前8投資回收期年6所得稅后1.2可行性研究報(bào)告編制依據(jù)a.國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室國(guó)農(nóng)辦[2006]224號(hào)文“國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《2007年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱》和《2007年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目摘要》的通知”；b.國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的有關(guān)方針政策；國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)關(guān)于扶持產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的有關(guān)政策。省、地、縣的農(nóng)業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃等；c.建設(shè)單位提供的項(xiàng)目資料及其他建廠條件資料d.委托編制任務(wù)工程合同1．3綜合評(píng)價(jià)a.本項(xiàng)目所生產(chǎn)的精煉菜籽油，采用國(guó)內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和加工工藝進(jìn)行生產(chǎn)，油品質(zhì)量好。新疆康尤美昭蘇油脂有限公司在菜籽油的生產(chǎn)過(guò)程中已取得了許多成功的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，為項(xiàng)目的建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。建廠地區(qū)社會(huì)穩(wěn)定，水、電、汽供應(yīng)充足，建廠條件基本可滿足建設(shè)要求。b.該項(xiàng)目符合當(dāng)今開發(fā)大西北、改善生態(tài)環(huán)境的政策導(dǎo)向，符合自治區(qū)綜合開發(fā)大農(nóng)業(yè)的有關(guān)政策和法規(guī)，抓住了發(fā)展機(jī)遇。該項(xiàng)目的實(shí)施和建設(shè)，提高了新疆康尤美昭蘇油脂有限公司在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，在拉動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，還解決了當(dāng)?shù)氐牟糠志蜆I(yè)困難，提高了廣大農(nóng)牧民的經(jīng)濟(jì)收入，社會(huì)效益顯著。從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和投資風(fēng)險(xiǎn)分析來(lái)看，本項(xiàng)目的建設(shè)無(wú)論從經(jīng)濟(jì)效益還是社會(huì)效益來(lái)講都有其深遠(yuǎn)的意義。綜上所述，本可行性研究報(bào)告認(rèn)為，本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益較好，該項(xiàng)目可行。第二章背景及必要性2.1項(xiàng)目建設(shè)背景隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力的不斷提高，國(guó)內(nèi)主要農(nóng)產(chǎn)品的供求關(guān)系發(fā)生了重大變化，多數(shù)產(chǎn)品都從相對(duì)緊缺變?yōu)橄鄬?duì)過(guò)剩，特別是我國(guó)加入WTO后，受供求關(guān)系和國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格的雙重影響，大宗農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格和經(jīng)濟(jì)效益面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。與此同時(shí)，隨著人民收入水平的增長(zhǎng)和消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，特色、優(yōu)質(zhì)、綠色農(nóng)產(chǎn)品深受消費(fèi)者青睞，需求持續(xù)增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)效益相對(duì)較高。為此，新疆提出以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，依靠區(qū)域特色農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢(shì)，加大特色農(nóng)產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)力度，實(shí)現(xiàn)新疆農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和農(nóng)民增收，帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的思路。這是本項(xiàng)目建設(shè)的宏觀背景。油菜是我國(guó)第一大油料作物，也是我國(guó)五大種植作物之一，其種植面積超過(guò)億畝，產(chǎn)量達(dá)1千萬(wàn)噸，無(wú)論是種植面積還是總產(chǎn)量都居世界首位。歷來(lái)，菜子油又是我國(guó)人民的主要食用油之一，其量占食用油的45％。目前，我國(guó)油菜籽產(chǎn)量約占各種油料作物產(chǎn)量的40%，菜籽油產(chǎn)量約占各種植物油產(chǎn)量的26%。我國(guó)油菜品質(zhì)改良育種（雙低育種）起步于20世紀(jì)70年代中期，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年夏收雙低油菜面積占油菜總面積的60%左右。所謂“雙低”，即指油菜子中的油含芥酸低，菜子中的天然毒性物質(zhì)硫苷含量低。根據(jù)聯(lián)合國(guó)糧農(nóng)組織（FTO）的標(biāo)準(zhǔn)，要求菜子油中的芥酸含量小于5％，制油后的餅中硫苷含量小于40μmol／g。雙低菜子油的特點(diǎn)之一是含飽和脂肪酸極少，其中硬脂肪酸含量不超過(guò)2％，棕櫚酸（即軟脂酸）4％，是常見植物油中含量最低的。其所含適中水平（22％）的亞油酸和（10％）亞麻酸，這些多不飽和脂肪酸是維持生命的重要物質(zhì)，因?yàn)樗鼈儾荒茉谌梭w內(nèi)合成，必須由飲食中攝取，故稱作必需脂肪酸，并被命名為維生素F。由于“雙低”菜籽油除富含不飽和脂肪酸和豐富的維生素Ｅ以及油酸、亞油酸外，其芥酸含量和硫苷含量均大大低于普通菜籽油（芥酸含量達(dá)40％，硫苷含量千分之十六至十八），營(yíng)養(yǎng)價(jià)值高，容易被人體消化吸收，可降低膽固醇，軟化血管，阻止血栓形成，有益于人體健康，因此屬優(yōu)質(zhì)、高效保健植物油。加之雙低油菜餅粕中蛋白質(zhì)氨基酸組成平衡合理，是優(yōu)質(zhì)的飼料蛋白源，其營(yíng)養(yǎng)價(jià)值與豆餅不相上下，是發(fā)展畜牧業(yè)良好的精飼料。近年來(lái)，隨著我國(guó)居民生活水平的日益提高，保健意識(shí)的增強(qiáng)，對(duì)優(yōu)質(zhì)植物油的消費(fèi)需求增長(zhǎng)很快，市場(chǎng)缺口高達(dá)400萬(wàn)噸以上，發(fā)展雙低油菜具有非常廣闊的市場(chǎng)前景。鑒于油菜在我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的重要地位及其廣闊的市場(chǎng)前景，國(guó)家農(nóng)業(yè)部已將雙低油菜列為今后我國(guó)重點(diǎn)發(fā)展的大宗油料作物之一。這是本項(xiàng)目實(shí)施的現(xiàn)實(shí)背景。2.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性新疆位于我國(guó)西北邊陲，地域遼闊，土地總面積達(dá)160多萬(wàn)平方公里，是我國(guó)土地面積最大的省區(qū)和少數(shù)民族聚居區(qū)，也是我國(guó)實(shí)施西部大開發(fā)的重點(diǎn)省區(qū)和特色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。油菜是新疆第二大油料作物，其種植面積近年來(lái)發(fā)展迅速，目前已達(dá)到200萬(wàn)畝左右。而雙低油菜作為一種集油料和飼料于一體的特種經(jīng)濟(jì)作物，不僅可為我區(qū)提供優(yōu)質(zhì)的植物油，而且可為我區(qū)畜牧業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)的精飼料，是新疆重要的特色農(nóng)產(chǎn)品和飼料資源，在新疆具有巨大的開發(fā)潛力與優(yōu)勢(shì)。目前新疆的油菜種植主要集中在伊犁州。其中，昭蘇縣由于四周高山環(huán)繞，境內(nèi)氣候冷涼濕潤(rùn)、日照長(zhǎng)、晝夜溫差大，各種病蟲危害較輕，具有發(fā)展雙低油菜種植獨(dú)特的自然資源環(huán)境和地域優(yōu)勢(shì)，生產(chǎn)的油菜含油率高、品質(zhì)優(yōu)良，十分適合開發(fā)。經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，昭蘇縣已發(fā)展成為新疆最大的春油菜產(chǎn)區(qū)，其種植面積（含駐縣團(tuán)場(chǎng)）達(dá)80—90萬(wàn)畝，占全疆油菜種植面積的40%左右。鑒于昭蘇縣具有發(fā)展雙低油菜優(yōu)越的自然資源環(huán)境、地域優(yōu)勢(shì)和生產(chǎn)優(yōu)勢(shì)，華中農(nóng)業(yè)大學(xué)國(guó)家油菜改良武漢分中心和湖北省農(nóng)業(yè)廳油菜中心與昭蘇縣就雜交油菜制種、生產(chǎn)簽訂了《華中農(nóng)業(yè)大學(xué)油菜中心與昭蘇縣人民政府的技術(shù)合作協(xié)議》，每年為昭蘇縣提供3—5個(gè)雜交油菜品種和2—3個(gè)雜交油菜親本進(jìn)行試驗(yàn)，并對(duì)昭蘇縣相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，從而使項(xiàng)目實(shí)施具備了堅(jiān)實(shí)的技術(shù)依托和保障。此外，新疆康尤美糧油集團(tuán)有限公司針對(duì)區(qū)內(nèi)外雙低油菜良好的開發(fā)利用和市場(chǎng)前景，對(duì)伊犁碧溪油脂公司進(jìn)行了產(chǎn)權(quán)收購(gòu)和規(guī)模擴(kuò)建，在昭蘇縣組建了新疆康尤美昭蘇油脂有限公司。目前公司通過(guò)“公司+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)形式與種植戶簽訂油料收購(gòu)合同，建立了與農(nóng)戶之間產(chǎn)銷聯(lián)營(yíng)的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，使昭蘇縣油料生產(chǎn)全部實(shí)現(xiàn)了訂單農(nóng)業(yè)，昭蘇縣目前已經(jīng)具備了發(fā)展雙低油菜生產(chǎn)基地建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)和條件。新疆康尤美昭蘇油脂有限公司經(jīng)過(guò)這兩年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，現(xiàn)已形成了一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，建立了廣泛的市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，培育了良好的商業(yè)信譽(yù)，這些都為企業(yè)的未來(lái)發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。但是企業(yè)也存在著生產(chǎn)規(guī)模較小、技術(shù)落后等不足。隨著新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，科學(xué)技術(shù)日新月異，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，努力提高企業(yè)產(chǎn)品的科技含量，促進(jìn)產(chǎn)品的更新?lián)Q代是企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必然條件。本項(xiàng)目首先充分利用最新糧油科技成果，將菜籽油中的各種有害雜質(zhì)盡可能地脫除，制成產(chǎn)品質(zhì)量高、受消費(fèi)者歡迎的精制菜籽油及色拉油；本項(xiàng)目實(shí)施完成后，這些具有更高科技含量的產(chǎn)品，不但改變了企業(yè)現(xiàn)有的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)在生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益上的質(zhì)的飛躍，而且為企業(yè)的未來(lái)發(fā)展和壯大奠定了基礎(chǔ)，也為調(diào)整昭蘇縣種植業(yè)結(jié)構(gòu)、鼓勵(lì)農(nóng)民種植經(jīng)濟(jì)作物（油菜籽）、增加農(nóng)民收入創(chuàng)造了條件。正是在以上背景下，根據(jù)新疆大力發(fā)展特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化基地、調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的指示精神和要求，為了盡快發(fā)展壯大新疆雙低油菜產(chǎn)業(yè)，發(fā)揮昭蘇縣油菜的資源環(huán)境優(yōu)勢(shì)、地緣優(yōu)勢(shì)和生產(chǎn)優(yōu)勢(shì)，而提出了“新疆康尤美昭蘇油脂有限公司日處理300噸雙低油菜產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”，旨在通過(guò)充分利用雙低油菜資源,采用最新糧油科技成果，逐步把昭蘇縣建成雙低油菜加工基地。同時(shí)采取“龍頭企業(yè)+基地（農(nóng)戶）”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，依托龍頭企業(yè)——新疆康尤美昭蘇油脂有限公司和技術(shù)依托單位——華中農(nóng)業(yè)大學(xué)國(guó)家油菜改良武漢分中心，建成雙低油菜種植基地，并增強(qiáng)科技應(yīng)用水平，提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，以加快項(xiàng)目區(qū)油菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。進(jìn)而對(duì)伊犁州乃至全疆的油菜產(chǎn)業(yè)化建設(shè)都將產(chǎn)生典型帶動(dòng)作用。因此本項(xiàng)目建設(shè)具有充分的必要性和重大的現(xiàn)實(shí)意義。本項(xiàng)目建設(shè)單位積極響應(yīng)黨和政府的號(hào)召，投身于自治區(qū)大農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)行列，利用自身的資金優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)開拓經(jīng)驗(yàn)，深入調(diào)查研究，選定昭蘇縣作為雙低油菜生產(chǎn)基地，并與科研單位合作，進(jìn)行大面積的雙低油菜種植，將著眼點(diǎn)放在了油菜系列產(chǎn)品的研制和開發(fā)方面，努力提高油菜資源的綜合利用程度和產(chǎn)品深加工方面的力度，不斷的開拓市場(chǎng)，樹立品牌，使企業(yè)得到不斷的發(fā)展和壯大。第三章建設(shè)條件3．1項(xiàng)目區(qū)概況3.1.1地理位置昭蘇縣位于新疆伊犁哈薩克自治州西南部。為中亞內(nèi)陸腹地高山盆地。史載這里產(chǎn)良馬，被譽(yù)為“天馬之鄉(xiāng)”全縣地處東經(jīng)80o10′—81o30′、北緯42o38′—43o15′之間。整個(gè)地形是東高西低。東西長(zhǎng)141公里，南北長(zhǎng)132公里，總面積為11162.9平方公里，是伊犁地區(qū)面積最大的縣。北與察布查爾縣毗鄰，南與拜城縣、溫宿縣相連，西與哈薩克斯坦交界，東與特克斯縣接壤，縣境內(nèi)有國(guó)家一級(jí)口岸——木扎爾特口岸。全縣轄1鎮(zhèn)、9鄉(xiāng)，84個(gè)村民委員會(huì)。此外，縣境駐有農(nóng)四師兵團(tuán)4個(gè)團(tuán)場(chǎng)，昭蘇種馬場(chǎng)、昭蘇軍馬場(chǎng)及昭蘇林場(chǎng)。昭蘇縣距伊寧市183公里，距自治區(qū)首府烏魯木齊市871公里。3.1.2自然資源狀況昭蘇縣水土資源豐富，特克斯河橫貫縣境，發(fā)展農(nóng)牧業(yè)具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。全縣草場(chǎng)總面積達(dá)813萬(wàn)畝，優(yōu)質(zhì)草場(chǎng)占95%以上。草質(zhì)優(yōu)良，居全國(guó)第二。擁有耕地種植總面積130萬(wàn)畝，其中縣屬54.07萬(wàn)畝，土質(zhì)肥沃，以黑鈣土為主，有機(jī)質(zhì)含量高，盛產(chǎn)小麥、油菜、馬鈴薯、豆類等。2004年種植油菜80萬(wàn)畝，其中縣屬38萬(wàn)畝。經(jīng)多年的發(fā)展成片的雙低油菜種植面積將達(dá)到100萬(wàn)畝。油菜是我國(guó)第一大油料作物，也是我國(guó)五大種植作物之一，其種植面積超過(guò)億畝。新疆是我國(guó)食用油料的主要產(chǎn)地之一，目前種植面積及產(chǎn)量均在全國(guó)總產(chǎn)量中占到了相當(dāng)大的比重。而雙低油菜作為一種集油料和飼料于一體的特種經(jīng)濟(jì)作物，不僅可提供優(yōu)質(zhì)的植物油，而且可為畜牧業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)的精飼料，是新疆重要的特色農(nóng)產(chǎn)品和飼料資源，在新疆具有巨大的開發(fā)潛力與優(yōu)勢(shì)。目前新疆的油菜種植主要集中在伊犁州，而昭蘇縣具有獨(dú)特的地理環(huán)境，四周高山環(huán)繞，境內(nèi)氣候冷涼濕潤(rùn)、日照長(zhǎng)、晝夜溫差大，各種病蟲危害較輕，具有發(fā)展雙低油菜種植獨(dú)特的自然資源環(huán)境和地域優(yōu)勢(shì)，生產(chǎn)的油菜含油率高、品質(zhì)優(yōu)良，十分適合開發(fā)。經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，昭蘇縣已發(fā)展成為新疆最大的春油菜產(chǎn)區(qū)，其種植面積（含駐縣團(tuán)場(chǎng)）達(dá)80—90萬(wàn)畝，占全疆油菜種植面積的40%左右。所產(chǎn)出的雙低油菜種籽含油率和亞油酸含量高，油品質(zhì)量好。昭蘇縣農(nóng)民奔向小康的目標(biāo)已與每年一季的雙低油菜經(jīng)濟(jì)作物種植和生長(zhǎng)緊密聯(lián)系在了一起，通過(guò)“龍頭企業(yè)”的拉動(dòng)，組織生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，形成了產(chǎn)品市場(chǎng)鏈，推動(dòng)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。目前在昭蘇縣適合種植的雙低油菜品種有:a.甘藍(lán)型油菜新品種青油14號(hào):該品種是我國(guó)育成的第一個(gè)甘藍(lán)型雙低容油菜品種，該品種畝產(chǎn)量穩(wěn)定在200—250公斤，每畝增收油菜籽44公斤。b.新油16號(hào)（SWH056）新油16號(hào)是華中農(nóng)業(yè)大學(xué)與瑞典SwAB合作育成的雙低甘藍(lán)型春油菜雜交種。生育期109天。芥酸含量為0.63%，硫苷為24.35μmol/g餅，油分為45.2%。2001—2002年該品種參加新疆區(qū)試，平均畝產(chǎn)為190.8公斤，比對(duì)照新油10號(hào)增產(chǎn)33%。c.青雜2號(hào)（303）青雜2號(hào)是青海省農(nóng)林科學(xué)院春油菜研究開發(fā)中心1993年從澳大利亞引進(jìn)的甘藍(lán)型油菜雙低品種馬努力中選株與波里馬不育系經(jīng)測(cè)交和連續(xù)回交，于2000年12月通過(guò)青海省第六屆農(nóng)作物品種審定委員會(huì)審定，定名為青雜2號(hào)，屬雙低甘藍(lán)型春油菜雜交種。該品種大面積種植條件下一般產(chǎn)量為213—240公斤/畝，高水肥條件下可達(dá)240—285公斤/畝；抗旱性中等，耐寒性較強(qiáng)，抗倒伏性中等；田間菌核病發(fā)病率3%—5%，莖象甲危害率為3%—5%，抗根腫病；適應(yīng)海拔2800米以下的山旱地區(qū)和北方甘藍(lán)型春油菜區(qū)推廣種植。d.青雜3號(hào)（E144）青雜3號(hào)是青海省農(nóng)林科學(xué)院春油菜研究開發(fā)中心1996年通過(guò)甘藍(lán)型油菜和白菜型油菜種間雜交選育出特早熟甘藍(lán)型雙低品系144，用該品系與波里馬細(xì)胞質(zhì)雄性不育系測(cè)交后連續(xù)回交，代號(hào)為E144，于2001年12通過(guò)青海省第六屆農(nóng)作物品種審定委員會(huì)審定，定名為青雜3號(hào)，屬特早熟甘藍(lán)型油菜。該品種大面積種植條件下一般產(chǎn)量為180—227公斤/畝，高水肥條件下可達(dá)227—287公斤/畝；抗旱性、耐寒性、抗倒伏性均為中等；田間菌核病發(fā)病率3%—5%，莖象甲危害率為3%—5%，抗根腫??；適應(yīng)海拔2800米—3000米的山區(qū)種植和我國(guó)北方春油菜種植區(qū)一般甘藍(lán)型油菜不能正常成熟地區(qū)種植。昭蘇地處特克斯河上游，水資源豐富，有大山河流23條，特克斯河自西而東橫貫全境，農(nóng)田水利基本建設(shè)通過(guò)多年的努力，已初具規(guī)模，并隨著西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施，國(guó)家和自治區(qū)對(duì)水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資力度的加大，以農(nóng)田渠系配套設(shè)備建設(shè)為重點(diǎn)的水利基本建設(shè)將進(jìn)一步加強(qiáng)，例如夏塔灌區(qū)水利工程的建設(shè)等為雙低油菜基地建設(shè)夯實(shí)了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。昭蘇縣土地集中連片，機(jī)械化程度高，為雙低油菜規(guī)模化生產(chǎn)提供了可靠的保證。該縣多數(shù)農(nóng)田集中在沖積和洪積扇緣上中部，土地平坦，極適宜大型機(jī)械化耕作。目前全縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)機(jī)械化程度大幅度提高，除亞麻、馬鈴薯等個(gè)別經(jīng)濟(jì)作物的播種或收割外，其余全實(shí)現(xiàn)了機(jī)械化，機(jī)械化程度已經(jīng)達(dá)到了98%。昭蘇縣所具有的豐富的雙低油菜原料資源，高品位的原料品質(zhì)為本項(xiàng)目的實(shí)施與發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。3.1.3社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況近年來(lái)，昭蘇縣積極應(yīng)對(duì)國(guó)際和國(guó)內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇的挑戰(zhàn)，立足優(yōu)勢(shì)，突出特色，不斷加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。圍繞“突出牧業(yè)、優(yōu)化農(nóng)業(yè)、振興工業(yè)、開發(fā)礦業(yè)、發(fā)展旅游、科教興昭”的發(fā)展思路，求實(shí)創(chuàng)新，奮力開拓。2002年，昭蘇縣實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值34947萬(wàn)元，工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值29640萬(wàn)元，全縣人均純收入2284元。目前縣城已形成程控自動(dòng)電話，柏油路通伊寧市與312國(guó)道相連，昭坡公路通木扎爾特口岸至哈薩克斯坦的邊境縣納倫科爾縣。3.1.4建設(shè)地點(diǎn)選擇本項(xiàng)目廠址位于昭蘇縣原新疆康尤美昭蘇油脂有限公司廠址內(nèi)，廠北面臨近北環(huán)路，西面臨近文化路，南面主大門正對(duì)幸福路，東面靠縣中心倉(cāng)庫(kù)；建設(shè)場(chǎng)地地理位置良好，交通便利。廠區(qū)呈規(guī)則長(zhǎng)方形，廠址地勢(shì)總體比較平坦，北高南低，南北長(zhǎng)213米，東西寬125米，占地約2.66公頃，廠址所在地周圍相應(yīng)的電力、通迅等設(shè)施均已到位。3.1.5本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀項(xiàng)目所在地區(qū)有較好的資源優(yōu)勢(shì)和較好的社會(huì)條件。生產(chǎn)規(guī)模建設(shè)所需的水、電、汽、人力、原料等條件均已具備。3.2項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣分析3.2．1優(yōu)惠政策支持雙低油菜產(chǎn)業(yè)符合國(guó)家和自治區(qū)產(chǎn)業(yè)政策，是昭蘇縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點(diǎn)，擴(kuò)大雙低油菜種植面積有利于調(diào)整農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，開發(fā)利用昭蘇縣農(nóng)業(yè)資源，增強(qiáng)龍頭企業(yè)的輻射帶動(dòng)能力，增加農(nóng)民收入，增加公司原料總量，產(chǎn)生規(guī)模效益，增加稅收，擴(kuò)大就業(yè)，對(duì)昭蘇縣更好地解決“三農(nóng)”問題將起到積極的帶動(dòng)作用。為培植財(cái)源，昭蘇縣黨委、政府已安排財(cái)政對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行大力扶持并給于政策優(yōu)惠，昭蘇地區(qū)各級(jí)政府也均作出承諾，將予此項(xiàng)目以大力支持。3.2．2組織經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)公司已建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，各部門、各機(jī)構(gòu)已具有成熟的管理模式，可保證項(xiàng)目的正常實(shí)施。通過(guò)“公司＋農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)模式，從原料收購(gòu)、加工、銷售、服務(wù)緊密結(jié)合起來(lái)，實(shí)行一體化經(jīng)營(yíng)。3.2．3基礎(chǔ)條件保證項(xiàng)目所在地有地方政府積極支持，有廣大農(nóng)戶的迫切要求，有適合機(jī)收作業(yè)的大面積雙低油菜基地，有企業(yè)積極參與等有利條件，其它方面的技術(shù)條件均較好。項(xiàng)目的勞動(dòng)力資源、專業(yè)技術(shù)人員資源均有較好的保證，且具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，因此，該項(xiàng)目所具備的基礎(chǔ)條件能保證項(xiàng)目的順利實(shí)現(xiàn)。3.2．4技術(shù)保證該項(xiàng)目以新疆康尤美昭蘇油脂有限公司和華中農(nóng)業(yè)大學(xué)國(guó)家油菜改良武漢分中心自身為技術(shù)依托單位，以國(guó)內(nèi)技術(shù)先進(jìn)的設(shè)備廠家為技術(shù)保障，對(duì)本項(xiàng)目的實(shí)施有充足的技術(shù)保證。第四章項(xiàng)目單位基本情況4．1概況新疆康尤美糧油集團(tuán)有限公司是新疆維吾爾自治區(qū)政府批準(zhǔn)的省級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)、自治區(qū)扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的自治區(qū)扶貧龍頭企業(yè)。公司注冊(cè)成立于1999年9月，位于塞外江南的新疆伊犁州新源縣?？涤让兰瘓F(tuán)下轄新疆康尤美新源大豆油脂公司、新疆康尤美昭蘇油脂有限公司、新疆康尤美粉業(yè)有限公司、新疆康尤美種業(yè)有限公司，是集油脂加工、面粉加工、種子生產(chǎn)銷售、物流配送、進(jìn)出口貿(mào)易為一體的糧油集團(tuán)化民營(yíng)股份制企業(yè)。公司于2002年順利通過(guò)ISO9001∶2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，于2006年通過(guò)HACCP食品衛(wèi)生安全體系認(rèn)證、有機(jī)食品體系認(rèn)證。公司主導(dǎo)產(chǎn)品有：純香大豆油、高品質(zhì)大豆粕、純香菜籽油、葵花籽油、精粉、各類種子等。其中有三個(gè)品牌被評(píng)為“中國(guó)名優(yōu)品牌”、“全國(guó)放心糧油”、“新疆名牌產(chǎn)品”等。公司被國(guó)家農(nóng)業(yè)部評(píng)為“全國(guó)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)示范企業(yè)”，“全國(guó)誠(chéng)信守法鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)”。被自治區(qū)人民政府授予“30戶重點(diǎn)支持民營(yíng)企業(yè)”，被自治區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局評(píng)為“服務(wù)三農(nóng)最佳企業(yè)”，被自治區(qū)糧食行業(yè)協(xié)會(huì)評(píng)為“優(yōu)秀骨干企業(yè)”等榮譽(yù)稱號(hào)。4．2研發(fā)能力新疆康尤美昭蘇油脂有限公司的前身即為菜籽油加工企業(yè)，在菜籽油的生產(chǎn)加工上積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，并有專業(yè)的技術(shù)研發(fā)人員（32人，其中高級(jí)專業(yè)人員5人）及研究機(jī)構(gòu)。對(duì)本項(xiàng)目的實(shí)施，公司派員對(duì)國(guó)內(nèi)相關(guān)企業(yè)的生產(chǎn)線進(jìn)行了前期考察，全面了解菜籽油系列產(chǎn)品的生產(chǎn)加工工藝，降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，為將要進(jìn)行的設(shè)備采購(gòu)作好了準(zhǔn)備。昭蘇縣還和華中農(nóng)業(yè)大學(xué)國(guó)家油菜改良武漢分中心達(dá)成的技術(shù)合作協(xié)議。該中心科技實(shí)力非常雄厚，以中心主任、中國(guó)工程院院士傅廷棟教授為首的一大批油菜育種專家，在國(guó)際上首次發(fā)現(xiàn)油菜波里馬細(xì)胞質(zhì)雄性不育，并在國(guó)內(nèi)首次育成甘藍(lán)型油菜自交不親和系及其雜種。培育的雜交油菜新品種新油12、15、16號(hào)已在昭蘇大面積種植。在科教興農(nóng)、科技扶貧、科技成果轉(zhuǎn)化中產(chǎn)生了重大經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。4．3財(cái)務(wù)狀況康尤美集團(tuán)總注冊(cè)資金4000萬(wàn)元，資產(chǎn)總額1.2億元，年加工能力20萬(wàn)噸，擁有6000噸的儲(chǔ)油罐、8萬(wàn)噸的原料儲(chǔ)存能力及2萬(wàn)噸的產(chǎn)品庫(kù)房并配有四個(gè)火車自備罐車。公司被自治區(qū)人民政府評(píng)定為“AAA”級(jí)信譽(yù)企業(yè)，自治區(qū)建行“AA”級(jí)信用等級(jí)單位。公司從成立至今，無(wú)欠稅、漏稅、偷稅現(xiàn)象。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部被評(píng)為自治區(qū)先進(jìn)財(cái)會(huì)工作集體。4．4法人代表基本情況公司法人代表喬元明，男，漢族，1970年2月25日出生，中共黨員，研究生，經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)任新疆康尤美糧油集團(tuán)有限公司董事長(zhǎng)。曾在中國(guó)人民解放軍服過(guò)役，從1999年起任新疆康尤美大豆有限責(zé)任公司任常務(wù)副總，2003年任新疆康尤美昭蘇油脂有限公司總經(jīng)理，2004年任新疆康尤美粉業(yè)有限公司董事長(zhǎng)，康尤美種業(yè)有限公司董事長(zhǎng)，集團(tuán)公司總經(jīng)理，2006年任集團(tuán)公司董事長(zhǎng)至今。2004年被中國(guó)農(nóng)業(yè)部評(píng)為第五屆全國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)家，2006年獲第四屆全國(guó)糧食行業(yè)優(yōu)秀創(chuàng)業(yè)企業(yè)家創(chuàng)業(yè)事跡等稱號(hào)。第五章市場(chǎng)分析與銷售方案5．1市場(chǎng)分析5．1．1項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀雙低菜籽油作為一種優(yōu)質(zhì)油脂、蛋白質(zhì)、兼用作物，對(duì)人類營(yíng)養(yǎng)保健的獨(dú)特作用已日益受到各國(guó)的廣泛關(guān)注，逐漸成為世界性作物。目前雙低油菜的品種選育、栽培技術(shù)和加工技術(shù)均已日臻完善。國(guó)內(nèi)雙低油菜生產(chǎn)已具有相當(dāng)規(guī)模，獲得了較高的經(jīng)濟(jì)效益。但由于受到地域和資源的限制，國(guó)內(nèi)現(xiàn)有雙低菜籽油生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量不多，且大部分生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模較小、技術(shù)落后、產(chǎn)品檔次較低等諸多方面的原因，造成雙低菜籽油產(chǎn)品的開發(fā)和深加工一直未能形成系列化和規(guī)模化，消費(fèi)者對(duì)雙低菜籽油及其系列產(chǎn)品功能的作用和認(rèn)識(shí)還停留在初級(jí)階段，這些都造成了雙低菜籽油生產(chǎn)商品價(jià)值低、銷路不暢和效益不高，限制了優(yōu)勢(shì)資源的合理有效利用。5．1．2市場(chǎng)前景分析“雙低”菜籽油除富含不飽和脂肪酸和豐富的維生素Ｅ以及油酸、亞油酸外，其芥酸含量和硫苷含量均大大低于普通菜籽油，營(yíng)養(yǎng)價(jià)值高，容易被人體消化吸收，可降低膽固醇，軟化血管，阻止血栓形成，有益于人體健康，因此屬優(yōu)質(zhì)、高效保健植物油。加之雙低油菜餅粕中蛋白質(zhì)氨基酸組成平衡合理，是優(yōu)質(zhì)的飼料蛋白源，其營(yíng)養(yǎng)價(jià)值與豆餅不相上下，是發(fā)展畜牧業(yè)良好的精飼料。目前以亞油酸含量較低的雙低菜油與紅花油配制成亞油酸含量適中的調(diào)合油，對(duì)提高我國(guó)食用植物油的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值，具有重要意義。從需求方面看，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們生活水平日益提高，食用植物油的消費(fèi)需求數(shù)量和質(zhì)量檔次日益增加；從供給方面看，我國(guó)1995年植物油生產(chǎn)量達(dá)到歷史峰值，此后呈下降趨勢(shì)，從1999年開始有所回升，但仍不能滿足日益增長(zhǎng)的消費(fèi)需求。我國(guó)食用植物油的供求情況年份人均消費(fèi)（公斤/人）總需求（萬(wàn)噸）產(chǎn)量（萬(wàn)噸）城市農(nóng)村19955.87.6766114520007.18.294673520058.28.81141800隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的消費(fèi)意識(shí)逐步提高，對(duì)提高生活質(zhì)量、注重健康的欲望日趨強(qiáng)烈，因而對(duì)高檔、有益于身體健康的食用油的需求必將會(huì)提出更高的要求。由于環(huán)境污染的日益嚴(yán)重，因此對(duì)自然食品的需求將會(huì)提高，這是我國(guó)功能食品的發(fā)展趨勢(shì)之一。5．1．3項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)況爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析評(píng)價(jià)食用油質(zhì)量?jī)?yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)主要看其中不飽和脂肪酸的含量?，F(xiàn)代醫(yī)學(xué)研究表明，油脂中含有的不飽和脂肪酸能防止動(dòng)脈粥樣硬化，降低血脂和血清中膽固醇的含量，阻止血液的不正常凝固，軟化血管、擴(kuò)張動(dòng)脈、增強(qiáng)血液循環(huán)、調(diào)節(jié)心臟和老化了的內(nèi)分泌系統(tǒng)，間接恢復(fù)神經(jīng)功能，利于胎兒正常發(fā)育。但是，部分不飽和脂肪酸，如亞油酸無(wú)法由人體自行合成，須從食物中攝取，所以亞油酸含量的高低就成為評(píng)價(jià)食用油檔次的最重要的指標(biāo)。為此，世界各國(guó)的科學(xué)家、營(yíng)養(yǎng)學(xué)家建議人們?nèi)粘Ｉ攀持袘?yīng)提高食用含高不飽和脂肪酸油類所占的比率。諸多研究資料顯示，長(zhǎng)期食用優(yōu)質(zhì)、高效保健植物油（如紅花油、雙低菜籽油等），具有降血脂、軟化血管的作用，可以穩(wěn)定血壓、增強(qiáng)體質(zhì)、促進(jìn)循環(huán)，間接恢復(fù)神經(jīng)功能，可預(yù)防或減少心血管的發(fā)病率，特別對(duì)高血壓、高血脂、心絞痛、冠心病、動(dòng)脈粥樣硬化、老年性肥胖癥等病癥的防治極為有利。因此，在醫(yī)學(xué)上，亞油酸主要用作預(yù)防和治療動(dòng)脈硬化和高血壓等疾病的藥物，如：脈通、益壽寧、亞油酸膠丸等。縱觀世界各國(guó)功能食品的發(fā)展，大體上經(jīng)歷了三個(gè)階段：第一階段（又稱第一代）功能食品包括各種綠色食品，是原始的功能食品，沒有經(jīng)過(guò)實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證；第二代功能食品是經(jīng)過(guò)驗(yàn)證的具有某種生理調(diào)節(jié)功能的食品；第三代功能食品是更進(jìn)一步確知具有該項(xiàng)功能成份的結(jié)構(gòu)及含量的食品。目前歐洲等發(fā)達(dá)國(guó)家的功能食品主要指第三代功能食品，隨著更高文化層次的年輕一代成為功能食品的主體消費(fèi)市場(chǎng)之一，第三代功能食品也將是我國(guó)功能食品的發(fā)展趨勢(shì)之一。就本項(xiàng)目產(chǎn)品來(lái)講，精煉雙低菜籽油即具備了高不飽和脂肪酸的特性，符合當(dāng)今社會(huì)人們的消費(fèi)需求。。隨著國(guó)家對(duì)功能食品的管理逐步加強(qiáng)，管理力度也逐漸加大，加之功能食品標(biāo)準(zhǔn)的出臺(tái)，將有相當(dāng)一部分產(chǎn)品將被逐出市場(chǎng)，也即有相當(dāng)一部分企業(yè)將退出市場(chǎng)。消費(fèi)者更加理性化，功能食品的主動(dòng)消費(fèi)會(huì)日益增多，市場(chǎng)會(huì)更加成熟，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)隨經(jīng)濟(jì)的推進(jìn)日趨劇烈。企業(yè)要想獲取利潤(rùn)，必須要有規(guī)?；a(chǎn)，而要達(dá)到規(guī)模必須要有品牌。因此，企業(yè)的規(guī)?；?，產(chǎn)品的品牌化，行業(yè)的規(guī)范化的發(fā)展趨勢(shì)，也將給雙低菜籽油的發(fā)展帶來(lái)一次機(jī)遇。目前疆內(nèi)油菜籽收購(gòu)價(jià)格一般在2300元/噸，在加上其它材料成本及加工成本，本項(xiàng)目其年總成本費(fèi)用約為23609萬(wàn)元。參考目前市場(chǎng)同類產(chǎn)品售價(jià)，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷售收入25348萬(wàn)元（不含稅）。預(yù)計(jì)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年利潤(rùn)總額約1726萬(wàn)元，在目前市場(chǎng)多種食用油品的競(jìng)爭(zhēng)價(jià)格中具有一定的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。5．2銷售策略、方案和營(yíng)銷模式新疆康尤美昭蘇油脂有限公司是在原有油料加工企業(yè)的基礎(chǔ)上，經(jīng)各股東出資技改擴(kuò)建而發(fā)展起來(lái)的公司，該公司歷經(jīng)多年的發(fā)展，建有一套較完備的銷售網(wǎng)絡(luò)，產(chǎn)品暢銷至全疆各地，產(chǎn)品覆蓋率和占有率多年來(lái)一直位居全疆首位，并與甘肅、陜西、內(nèi)蒙、河北、四川、北京、天津、廣東等省市的多家貿(mào)易商建立了長(zhǎng)期、穩(wěn)固的合作關(guān)系，并與近幾年打入中亞市場(chǎng)，贏得國(guó)內(nèi)外客戶的一致贊賞和信賴。該公司具有國(guó)際市場(chǎng)的開拓能力和經(jīng)驗(yàn)。因此，本項(xiàng)目菜籽油產(chǎn)品的銷售可以利用公司已建立的銷售網(wǎng)絡(luò)，直接與世界各地著名的代理公司簽訂銷售協(xié)議進(jìn)行銷售，亦可與國(guó)內(nèi)外知名企業(yè)進(jìn)行多種方式的合作，利用國(guó)際知名品牌予以冠名銷售，使企業(yè)減少因開拓市場(chǎng)而需投入的大量人力和物力，在最短的時(shí)間內(nèi)擴(kuò)大企業(yè)的知名度，使企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上站穩(wěn)腳跟。5．3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析5.3．1項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素分析本項(xiàng)目在建設(shè)和運(yùn)營(yíng)中可能潛在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素、資源風(fēng)險(xiǎn)因素、融資風(fēng)險(xiǎn)因素。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是各種商品都無(wú)法規(guī)避的，尤其是隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化，市場(chǎng)的波動(dòng)更加頻繁。本項(xiàng)目生產(chǎn)的“雙低”菜籽油產(chǎn)品，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自實(shí)際價(jià)格和預(yù)測(cè)價(jià)格的偏差。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力風(fēng)險(xiǎn)因素又分為品種質(zhì)量、生產(chǎn)成本以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手因素等三方面。從目前的市場(chǎng)需求和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)綜合分析認(rèn)為本項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)屬一般風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目所采用的主要原料是農(nóng)產(chǎn)品原料，農(nóng)產(chǎn)品原料的產(chǎn)量受到自然氣候影響的可能性較大。當(dāng)氣候不正常時(shí)，對(duì)原料的供應(yīng)量和價(jià)格會(huì)產(chǎn)生影響。另外，嚴(yán)重的蟲害、品種的退化也會(huì)影響原料的產(chǎn)量。其它如企業(yè)和種植戶之間的關(guān)系是否緊密和誠(chéng)信也將影響原料的種植量和收購(gòu)量。因此，將資源風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判定為較大風(fēng)險(xiǎn)。投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益與項(xiàng)目的融資成本有關(guān)。可行性研究報(bào)告中項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的測(cè)算是以建設(shè)單位目前擬定的融資方案和融資成本進(jìn)行分析的。如果融資方案未能如愿或貸款利率升高導(dǎo)致融資成本升高，將對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生不利影響。因此，融資風(fēng)險(xiǎn)屬于較大風(fēng)險(xiǎn)。5．3．2防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策建設(shè)單位首先要建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，密切跟蹤和研究市場(chǎng)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向生產(chǎn)適銷對(duì)路的產(chǎn)品品種，嚴(yán)格保證產(chǎn)品質(zhì)量，努力控制生產(chǎn)成本，積極進(jìn)行品牌建設(shè)，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行分析，做到知己知彼，采取合適的營(yíng)銷策略，努力化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)與原料產(chǎn)地的政府部門和種植戶建立良好的誠(chéng)信合作關(guān)系，提前簽定雙方滿意的原料供應(yīng)量和價(jià)格合同。在“公司+農(nóng)戶”的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步探索“公司+合作社+農(nóng)戶”、“公司+協(xié)會(huì)+農(nóng)戶”等模式，培育農(nóng)民經(jīng)紀(jì)人隊(duì)伍和農(nóng)民專業(yè)運(yùn)銷大戶，通過(guò)產(chǎn)銷定單、股份合作、委托協(xié)議等，遵循自愿、平等、互惠原則，使公司與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)更加緊密。進(jìn)一步完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的利益機(jī)制，處理好企業(yè)與農(nóng)民的利益關(guān)系，使原料供應(yīng)得到保障。關(guān)于氣候?qū)υ系挠绊懀壳吧袩o(wú)較好的對(duì)策。對(duì)融資方案可建立備用融資方案，項(xiàng)目發(fā)起人在資本籌集中可以采用多方出資的方式分散風(fēng)險(xiǎn)。第六章建設(shè)方案6．1建設(shè)任務(wù)和規(guī)模6．1．1建設(shè)任務(wù)圍繞本項(xiàng)目工程生產(chǎn)需要，擬建設(shè)清理、預(yù)榨車間、浸出車間、精煉、灌裝車間、成品庫(kù)房、包裝材料及備件庫(kù)房、辦公及檢測(cè)中心等項(xiàng)目。6．1．2生產(chǎn)規(guī)模a．本項(xiàng)目日處理雙低油菜籽300噸。b．本項(xiàng)目年生產(chǎn)精制菜籽油36000噸，菜籽粕49500噸，脫臭餾出物（脂肪酸）2000噸；6．2建設(shè)規(guī)劃和布局6．2．1總平面布置原則a．符合當(dāng)?shù)氐囊?guī)劃要求；b．滿足工藝及運(yùn)輸?shù)囊螅籧．廠內(nèi)主要建筑走向?yàn)槟媳毕?，平行等高線布置；d．符合《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ16-87（2001版）；e.廠內(nèi)道路系統(tǒng)成環(huán)形布置；f．在廠區(qū)北側(cè)及南側(cè)各設(shè)一個(gè)出入口；e.場(chǎng)地豎向采用雙面坡設(shè)計(jì)，自然排雨水。6．2．2總平面布置方案依據(jù)上述原則，結(jié)合場(chǎng)地情況進(jìn)行了如下設(shè)計(jì)：廠區(qū)根據(jù)功能分區(qū)從南到北分為廠前區(qū)、生產(chǎn)區(qū)及倉(cāng)貯區(qū)。廠前區(qū)內(nèi)的南部集中布置了辦公及檢測(cè)中心、倒班宿舍及食堂，在其西南側(cè)設(shè)置了廠前小廣場(chǎng)，南側(cè)設(shè)置預(yù)留發(fā)展用地及大片綠地，進(jìn)行了集中綠化。生產(chǎn)區(qū)與倉(cāng)貯區(qū)合并布置在東北側(cè)，區(qū)內(nèi)由東到西布置了清理及預(yù)榨車間、浸出車間、精煉及灌裝車間，其南側(cè)布置了循環(huán)水池及調(diào)節(jié)水池等，東北側(cè)布置了污水處理系統(tǒng)。倉(cāng)貯區(qū)主要分為原料區(qū)及成品區(qū)，原料區(qū)內(nèi)布置了十組原料棚，成品區(qū)內(nèi)布置了成品庫(kù)、包裝材料及備件庫(kù)、油罐間等，在西側(cè)貼建了配變電室。6．2．3防排洪方案由于建設(shè)場(chǎng)地位處昭蘇縣城內(nèi)，防排洪均可依托昭蘇縣解決。6．2．4附件：總平面圖6．3生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程6．3．1生產(chǎn)技術(shù)方案副產(chǎn)品：菜籽粕49500噸/年，采用50kg復(fù)合塑料編織袋包裝。脫臭餾出物（脂肪酸）2000噸/年，采用10kg小鐵桶（內(nèi)襯塑料袋）包裝。6．3．2產(chǎn)品采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)菜籽油產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)：《GB1536-2004》。原料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：油菜籽原料應(yīng)無(wú)雜質(zhì)、無(wú)霉?fàn)€。副產(chǎn)品：菜籽粕及脫臭餾出物（脂肪酸）產(chǎn)品質(zhì)量因暫無(wú)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行業(yè)或企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。6．3．3生產(chǎn)技術(shù)方案的選擇全年生產(chǎn)300天，每天三班生產(chǎn)、每班8小時(shí)工作制。各生產(chǎn)工序均采用國(guó)內(nèi)較先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)工藝進(jìn)行生產(chǎn)，全封閉作業(yè)，自動(dòng)化程度高，避免了因投入大量的人力而引起的人體帶菌污染的可能，提高了產(chǎn)品的質(zhì)量和可信賴程度，并使作業(yè)人員勞動(dòng)強(qiáng)度大為降低，節(jié)能效果顯著。對(duì)國(guó)內(nèi)同行業(yè)的生產(chǎn)情況考察證明，生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)工藝先進(jìn)、可靠、成熟。6．3．4生產(chǎn)方法、工藝流程6．3.4.采用現(xiàn)代國(guó)內(nèi)成熟工程技術(shù)，通過(guò)清理、預(yù)榨、浸出、精煉、脫色和脫臭、灌裝等生產(chǎn)工藝，對(duì)油菜籽產(chǎn)品進(jìn)行深加工。6．3.4.清理、預(yù)榨車間工藝流程簡(jiǎn)圖油菜籽→清理→軟化→壓胚→蒸炒→預(yù)榨→預(yù)榨餅→去浸出車間↓預(yù)榨毛油→去精煉車間浸出車間工藝流程簡(jiǎn)圖預(yù)榨餅→料封→浸出→濕粕→蒸脫→菜籽粕溶劑混合油→蒸發(fā)→冷凝↓浸出毛油→去精煉車間精煉車間工藝流程及脫色及脫臭工藝流程簡(jiǎn)圖軟水酸↓↓毛油→過(guò)濾→計(jì)量→加熱→混合→水化延時(shí)→分離→加熱→混合→↓油腳軟水真空白土↓↑↓混合→加熱→分離→真空干燥→脫膠油→熱交換→混合→加熱↓（二級(jí)油或一級(jí)油）廢水真空抗氧劑真空←餾出物↑↓↑→脫色→過(guò)濾→精濾→→脫色油→析氣→熱交換→加熱→物理精煉塔↓（高溫）廢白土抗氧劑↓→熱交換→冷卻→拋光精濾→計(jì)量→菜籽一級(jí)油→調(diào)和油↓↓入庫(kù)入庫(kù)6．4項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容6．4．1建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)本項(xiàng)目根據(jù)建設(shè)投資可達(dá)到國(guó)內(nèi)同類工業(yè)企業(yè)先進(jìn)水平標(biāo)準(zhǔn)。6．4．2具體建設(shè)內(nèi)容6．4．2．1土建各主要建（構(gòu)）筑物的建筑特征和結(jié)構(gòu)類型本項(xiàng)目土建工程主要有：生產(chǎn)車間，成品庫(kù)、包裝材料及備件庫(kù)、配電室、等。生產(chǎn)車間屬食品原料生產(chǎn)廠房，設(shè)計(jì)除滿足相關(guān)的建筑、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)范外，還需滿足《食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范》等的要求。a.根據(jù)生產(chǎn)工藝的要求，精煉菜籽油產(chǎn)品由清理及預(yù)榨車間、浸出車間、精煉及灌裝車間三棟獨(dú)立的建筑組成。上述車間均采用鋼筋混凝土排架結(jié)構(gòu)，柱網(wǎng)為6m，屋蓋系統(tǒng)采用鋼筋混凝土薄腹梁，上鋪1.50m×6.00m予應(yīng)力鋼筋混凝土屋面板，柱基為鋼筋混凝土獨(dú)立基礎(chǔ)，墻基采用鋼筋混凝土基礎(chǔ)梁。根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ16-87（2001年版），生產(chǎn)車間中的浸出車間的生產(chǎn)類別為甲類。其他車間的生產(chǎn)類別為丙類，建筑物的耐火等級(jí)為二級(jí)。精煉及灌裝車間經(jīng)常開啟的大門及成品、原料進(jìn)出口設(shè)空氣幕，防止蚊蠅飛入。b．成品庫(kù)、包裝材料及備件庫(kù)類別為丙類，耐火等級(jí)為二級(jí)，單層門式剛架輕型房屋。室內(nèi)為混凝土地面，窗為單框雙玻鋼窗，門為手動(dòng)上翻板門。柱基礎(chǔ)為鋼筋混凝土獨(dú)立基礎(chǔ)，墻基為基礎(chǔ)梁。其它建筑物均為磚混結(jié)構(gòu)。本項(xiàng)目土建工程具體內(nèi)容詳表6—1，《主要建(構(gòu))筑物表》。主要建（構(gòu)）筑物表表6—1序號(hào)建（構(gòu)）筑物名稱建筑面積m2層數(shù)結(jié)構(gòu)類型備注1生產(chǎn)車間1.1清理及預(yù)榨車間1056m1鋼筋砼排架1.2浸出車間1620m1鋼筋砼排架1.3精煉及灌裝車間1664m1鋼筋砼排架2成品庫(kù)30001輕鋼門式剛架3包裝材料及備件庫(kù)13401輕鋼門式剛架4原料棚32001鋼結(jié)構(gòu)5油罐間6001輕鋼門式剛架6蓄水、消防、冷卻池3001混凝土池6．4．2.2設(shè)備由于本項(xiàng)目所采用的菜籽油產(chǎn)品加工工藝技術(shù)系目前國(guó)內(nèi)較為成熟的工藝，且項(xiàng)目承辦單位已在該產(chǎn)品的生產(chǎn)方面，具備了較為豐富的生產(chǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，所以菜籽油產(chǎn)品的生產(chǎn)擬采用國(guó)內(nèi)較為先進(jìn)的設(shè)備。6．4．2.3科技措施本工程在精煉油工藝技術(shù)方面及雙低油菜種植方面都有自身獨(dú)特的科技含量，同時(shí)在項(xiàng)目建設(shè)中也將投入一定的專項(xiàng)資金來(lái)保證科技創(chuàng)新技術(shù)的開展。6．4．2．4其他①.給水、排水工程a.給水工程本項(xiàng)目生產(chǎn)生活最大用水量26m3/h；消防用水35L/s（126m3/h）。為滿足生產(chǎn)生活消防用水要求，在廠區(qū)建一座300m3循環(huán)水系統(tǒng)：本項(xiàng)目冷卻水循環(huán)量150m3/h，降溫后循還使用。根據(jù)工藝要求，擬選工業(yè)冷卻塔一臺(tái)（Q=200m3/h,?噸=10?C）,設(shè)給水管網(wǎng)為生產(chǎn)、生活、消防合一制系統(tǒng)，給水總干管DN200。給水管材為球墨鑄鐵管，柔性膠卷接口。b.排水工程本工程生產(chǎn)、生活排水量為17m3/h（408m3/d），最大為24m3本項(xiàng)目擬將生產(chǎn)、生活廢水混合后，經(jīng)過(guò)處理，使廢水水質(zhì)達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)后，排向城鎮(zhèn)排水管網(wǎng)。有關(guān)污水處理方案詳環(huán)保章節(jié)。②供電本廠電源線引自昭蘇縣110變電所，供電可靠性強(qiáng)，變電所距廠的距離約3千米。本項(xiàng)目現(xiàn)有配電室一座，SJL—560/10KV變壓器兩臺(tái)，原有用電負(fù)荷為1000KV。擬另配備500kV年變壓器一臺(tái)，以滿足本工程的需要，并可兼顧以后的發(fā)展。③供熱本項(xiàng)目熱源由新疆康尤美昭蘇油脂有限公司鍋爐房2臺(tái)6噸汽鍋爐供給。全廠最大熱負(fù)荷：7.15x1.1=7.865噸/h。本次供熱范圍主要為生產(chǎn)工藝用汽及采暖用熱。本項(xiàng)目最大用汽量為5.7噸/h。由鍋爐房送出之0.4MPa飽和蒸汽通過(guò)室外管網(wǎng)送至生產(chǎn)車間；采暖熱水由設(shè)在鍋爐房的熱交換站通過(guò)室外管網(wǎng)供給采暖用熱點(diǎn)。④輔助生產(chǎn)工程空壓間：用于生產(chǎn)線上的壓縮空氣的供應(yīng)。機(jī)修：在生產(chǎn)車間輔助用房?jī)?nèi)設(shè)一具有日常維護(hù)功能的維修間?；?yàn)：本項(xiàng)目擬采用檢測(cè)中心和車間兩級(jí)檢測(cè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全廠產(chǎn)品質(zhì)量的最終檢測(cè)和各種原輔料的進(jìn)廠質(zhì)量檢測(cè)。6.5實(shí)施進(jìn)度安排本項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排：2007年1～6月為前期準(zhǔn)備階段，2007年7月～2008年8月為項(xiàng)目建設(shè)階段，9～12月為試生產(chǎn)調(diào)整階段，2009年項(xiàng)目正式投入生產(chǎn)。(見后附項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度安排表)第七章投資概算與資金來(lái)源7．1投資概算依據(jù)1本項(xiàng)目參照《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》（QBJS5-2005）（2006年）中的有關(guān)規(guī)定估算。（以下簡(jiǎn)稱“編制規(guī)定”）2建筑工程：建構(gòu)筑物工程量，參照同類型建構(gòu)筑物預(yù)決算資料按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)估算。3設(shè)備購(gòu)置及安裝工程：各種設(shè)備均采用有關(guān)廠家詢價(jià)，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按12%計(jì)算；設(shè)備安裝費(fèi)依據(jù)“編制規(guī)定”有關(guān)辦法計(jì)算。4其它工程和費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定計(jì)算。前期工作費(fèi)：按財(cái)政投資的2％估算。建設(shè)單位管理費(fèi)：按財(cái)政部文件財(cái)建【2002】394號(hào)文財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的通知有關(guān)規(guī)定計(jì)算。勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按2002年《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》估算。項(xiàng)目前期工作費(fèi)：按3‰估算。聯(lián)合試車費(fèi)估列10萬(wàn)元。辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)：按每人1000元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。工程監(jiān)理費(fèi)：按建筑工程費(fèi)的1.5％估算?？萍贾渭叭藛T培訓(xùn)費(fèi)：按財(cái)政投資的8％估算。招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)：按《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定計(jì)算?；绢A(yù)備費(fèi)：按全部工程費(fèi)用的8%估算。7．2投資概算7．2．1固定資產(chǎn)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資2900萬(wàn)元其中建筑工程投資1380萬(wàn)元，占固定資產(chǎn)投資的48％；設(shè)備購(gòu)置投資934萬(wàn)元，占固定資產(chǎn)投資的32%；安裝工程投資117萬(wàn)元，占固定資產(chǎn)投資的4%；其他費(fèi)用469萬(wàn)元，占固定資產(chǎn)投資的16%。7．2．2流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)法估算正常年需要流動(dòng)資金2400萬(wàn)元，其中鋪底流動(dòng)資金為1200萬(wàn)元。詳見附表2《固定資產(chǎn)投資估算表》附表2-1《土建工程投資明細(xì)表》附表2-2《設(shè)備投資明細(xì)表》附表3《流動(dòng)資金估算表》7．3資金來(lái)源7．3．1中央財(cái)政資金項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金500萬(wàn)元，財(cái)政有償資金與無(wú)償資金比例為75：25，即財(cái)政有償資金375萬(wàn)元，財(cái)政無(wú)償資金125萬(wàn)元。7．3．2地方財(cái)政配套資金項(xiàng)目地方財(cái)政配套資金200萬(wàn)元，全部用于固定資產(chǎn)投資，有償資金與無(wú)償資金比例為75：25，即財(cái)政有償資金150萬(wàn)元，財(cái)政無(wú)償資金50萬(wàn)元。7．3．3自籌資金及來(lái)源企業(yè)自籌資金1700萬(wàn)元，其中1200萬(wàn)元用于鋪底流動(dòng)資金，500萬(wàn)元用于固定資產(chǎn)投資。7．3．4銀行貸款及籌措總投資5300萬(wàn)元中1800萬(wàn)元擬申請(qǐng)銀行貸款，其中1200萬(wàn)元用于流動(dòng)資金，600萬(wàn)元用于固定資產(chǎn)投資。考慮本項(xiàng)目的特殊性，生產(chǎn)原料需要在2007年開始準(zhǔn)備，因此流動(dòng)資金需要在2007年開始投入。資金來(lái)源及使用計(jì)劃詳見附表4《投資計(jì)劃及資金籌措表》7．4資金使用和管理7．4．1財(cái)政資金使用和管理7．4．1．1財(cái)政有償資金使用和管理財(cái)政有償資金525萬(wàn)元在2007年全部投入使用，在項(xiàng)目開始后的第4及第5年按兩年等額還清。詳見附表2-3《無(wú)償資金使用明細(xì)表》7．4．1．2財(cái)政無(wú)償資金使用和管理無(wú)償資金投資方向：本項(xiàng)目財(cái)政無(wú)償資金175萬(wàn)元，主要用于前期工作費(fèi)14萬(wàn)元、科技支撐及人員培訓(xùn)56萬(wàn)元、公益性基礎(chǔ)設(shè)施投入26萬(wàn)元，其他投資79萬(wàn)元。第八章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)8．1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目為加工項(xiàng)目，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取定為10％；資金占用費(fèi)率為2.4％。（財(cái)政有償資金）；銀行貸款利率6.30％；所得稅稅率33％；遞延資產(chǎn)按8年平均攤銷；項(xiàng)目計(jì)算期為12年（含建設(shè)期）。8．2銷售收入、銷售稅金和附加估算8．2．1銷售收入?yún)⒖寄壳笆袌?chǎng)同類產(chǎn)品售價(jià)，確定本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用價(jià)格為：小包裝菜籽色拉油6400元/噸；菜籽浸出粕950元/噸；脂肪酸1500元/噸。達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷售收入25348萬(wàn)元（不含稅）。8．2．2銷售稅金及附加依據(jù)國(guó)家的有關(guān)稅收政策，小包裝菜籽油增值稅率為13%，脂肪酸增值稅率為17%，菜籽浸出粕作為飼料銷售，可以免征增值稅，達(dá)產(chǎn)年增值稅173萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為5%，教育費(fèi)附加為3%，達(dá)產(chǎn)年（第1年）銷售稅金及附加為14萬(wàn)元。詳見附表7—1《產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表》8．3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算8．3．1項(xiàng)目總成本估算a原材料及燃料動(dòng)力消耗定額由各設(shè)計(jì)專業(yè)提供，原料及燃料動(dòng)力價(jià)格由建設(shè)單位提供并根據(jù)市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)確定，其中（含稅價(jià)）：油菜籽2300元/噸，活性白土1100元/噸，5升塑料桶2.8元/個(gè)，塑料編織袋1.2元/個(gè)，電0.55元/度，水0.15元/立方米，煤180元/噸。b工資及福利費(fèi)由建設(shè)單位提供，職工人均工資為800元/月，臨時(shí)工人均工資為600元/月，福利費(fèi)按14%提取，年工資總額及福利費(fèi)為170萬(wàn)元。c折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和修理費(fèi)本項(xiàng)目建筑工程折舊年限為25年，設(shè)備及安裝工程折舊年限為10年，固定資產(chǎn)殘值率為5%。遞延資產(chǎn)按8年攤銷。修理費(fèi)按折舊額的20%計(jì)算。d.銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用按銷售收入的5%提取。e.財(cái)務(wù)費(fèi)用本項(xiàng)目流動(dòng)資金借款利率6.12%，建設(shè)投資銀行借款利率6.30%，財(cái)政有償資金占用費(fèi)率為2.4%，經(jīng)營(yíng)期借款利息列入財(cái)務(wù)費(fèi)用。f.其它費(fèi)用包括其它制造費(fèi)和其它管理費(fèi)，估算為250萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用各年不同，達(dá)產(chǎn)年平均總成本費(fèi)用為23467萬(wàn)元。8．3．2經(jīng)營(yíng)成本估算總成本費(fèi)用扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和財(cái)務(wù)費(fèi)用后為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本，經(jīng)估算項(xiàng)目正常年經(jīng)營(yíng)成本為23213萬(wàn)元。詳見附表5《總成本費(fèi)用估算表》附表6《固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表》8．4財(cái)務(wù)效益分析8．4．1盈利能力分析a.項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年平均利潤(rùn)總額1868萬(wàn)元，所得稅稅率為33%，盈余公積金和盈余公益金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取，利潤(rùn)總額扣除所得稅和盈余公積金后為可供分配的利潤(rùn)。利潤(rùn)指標(biāo)：平均投資利潤(rùn)率：35%b.由全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算出以下指標(biāo)：全部投資：所得稅前所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率36.06%27.63%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=10%)7561萬(wàn)元4726萬(wàn)元投資回收期（靜態(tài)）4.3年5年無(wú)論所得稅前或所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)均遠(yuǎn)高于10%的行業(yè)基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目盈利能力超過(guò)行業(yè)的最低要求，在財(cái)務(wù)上可以接受。附表7《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》附表8《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）》8．4．2清償能力分析償還借款的資金來(lái)源有未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)，經(jīng)計(jì)算（包括建設(shè)期）2年可以償清全部銀行借款，財(cái)政有償資金在資金使用后的第四第五年兩年等額還清。詳見附表9《借款（含財(cái)政有償資金）還本付息計(jì)算表》本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)做到收支平衡外，仍有盈余，達(dá)產(chǎn)年資產(chǎn)負(fù)債率均小于0.5，項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況良好，償債能力強(qiáng)。8．5不確定性分析8．5．1盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)：1978BEP=——————————————×100%=51%25348-14—21489盈虧平衡圖當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的51%時(shí)，企業(yè)可保本，反之則虧損。8．5．2敏感性分析影響本項(xiàng)目效益的主要因素有：總投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入。針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)，分析這些因素對(duì)項(xiàng)目可盈利性的影響。結(jié)果見下表：敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目基本方案總投資經(jīng)營(yíng)成本銷售收入1變化幅度%+10-10+10-10+10-102財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%36.0632.7839.98――71.7075.27――4投資回收期年4.34.64.1――3.03.0――敏感性分析圖計(jì)算結(jié)果表明，銷售收入變化和經(jīng)營(yíng)成本變化對(duì)內(nèi)部收益率影響最大，總投資變化對(duì)內(nèi)部收益率影響甚微。8．6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)財(cái)務(wù)分析得知，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，投資回收期低于基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好，能提前收回全部投資。在財(cái)務(wù)上是可行的。第九章環(huán)境影響評(píng)價(jià)9．1環(huán)境影響9．1．1三廢排放標(biāo)準(zhǔn)《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB8978—96）《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GWPB3-1999）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB12348—90）9．1．2建設(shè)地點(diǎn)環(huán)境現(xiàn)狀本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，廠址在新疆昭蘇縣幸福路92號(hào)，廠址附近無(wú)地下水源污染，環(huán)境狀況良好。9．1．3主要污染源與污染物a.廢水主要來(lái)自生產(chǎn)車間排出的廢水，排水量約17m3/h。廢水水質(zhì)中主要含有植物雜質(zhì)、蛋白質(zhì)、殘油、懸浮物，耗氧量濃度較高。b.煙塵、廢渣本項(xiàng)目煙塵主要來(lái)自鍋爐房排出之廢氣，廢渣主要來(lái)自生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生之紅花柏及鍋爐排出之灰渣。c.噪聲主要來(lái)自車間內(nèi)的生產(chǎn)設(shè)備。9.2環(huán)境保護(hù)與治理措施a.廢水廢水處理流程：泵污水調(diào)節(jié)池組合氣浮設(shè)備廢水廢水污水調(diào)節(jié)池組合氣浮設(shè)備廢水二沉池一沉池生物氧化池二沉池一沉池生物氧化池泵排放經(jīng)處理后的水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)執(zhí)行《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》中的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：CODcr150mg/LBOD560mg/L，SS150mg/L，PH6-9。建設(shè)單位應(yīng)委托環(huán)保部門進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)生產(chǎn)廢水處理作出方案。由于污水處理工程投資較大，需達(dá)到的排放標(biāo)準(zhǔn)要求較嚴(yán)格，因此，建議將污水處理工程量列專項(xiàng)進(jìn)行論證后方可實(shí)施。b.煙塵、廢渣鍋爐煙氣經(jīng)高效脫硫除塵器除塵，除塵后的煙氣含塵濃度達(dá)到《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GWPB3-1999）后，經(jīng)煙囪排入大氣。爐渣可供作建筑保溫材料。c.噪聲對(duì)噪聲較大的工作場(chǎng)所可采取獨(dú)立運(yùn)行的控制室與操作間隔離。其余小型機(jī)械設(shè)備可采取加隔振墊等處理措施進(jìn)行消聲減噪處理，一般生產(chǎn)設(shè)備噪聲聲強(qiáng)約在80dB（年）以內(nèi)，均符合《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》。第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)10.1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)a.發(fā)展雙低油料產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整。本項(xiàng)目的建設(shè)和發(fā)展、壯大對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整具有非常重要的意義。新疆康尤美昭蘇油脂有限公司目前是昭蘇縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，公司于1999年加入新疆康尤美糧油集團(tuán)有限公司。七年來(lái)，在昭蘇縣黨委和政府的大力支持下，在新疆康尤美糧油集團(tuán)有限公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，公司已發(fā)展為集油脂加工、面粉加工、種子生產(chǎn)銷售、物流配送、進(jìn)出口貿(mào)易為一體的糧油集團(tuán)化民營(yíng)股份制企業(yè)。對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展起到非常重要的作用。通過(guò)對(duì)雙低油菜的種植及農(nóng)產(chǎn)品的加工帶動(dòng)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)穩(wěn)定的發(fā)展。形成龍頭帶基地、公司連農(nóng)戶、產(chǎn)銷一體化的經(jīng)營(yíng)模式；建立了穩(wěn)定的原料—加工—銷售的產(chǎn)業(yè)鏈，增加了產(chǎn)品附加值，提高了市場(chǎng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，使農(nóng)業(yè)逐步走向高效和可持續(xù)發(fā)展道路。b.在利益共沾的前提下，形成產(chǎn)、加、銷一體化。精制食用油產(chǎn)業(yè)化在產(chǎn)、加、銷各環(huán)節(jié)上均采用長(zhǎng)期合同來(lái)約束，將各方利益捆綁在農(nóng)產(chǎn)品加工升值的產(chǎn)業(yè)上。工廠生產(chǎn)方面：一方面，通過(guò)龍頭企業(yè)的帶動(dòng)，解決了油菜種植戶賣油菜難的問題，同時(shí)對(duì)油菜品種的質(zhì)量和數(shù)量的要求，也促進(jìn)了油菜種植戶規(guī)模化發(fā)展。采用先進(jìn)的農(nóng)業(yè)機(jī)械對(duì)發(fā)展大農(nóng)業(yè)，大農(nóng)機(jī)戰(zhàn)略提供了有力的保障。使公司+農(nóng)戶同步發(fā)展，減少了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，工廠與產(chǎn)區(qū)政府建立利益共同體，給農(nóng)戶種植油菜的優(yōu)惠政策，實(shí)行互惠互利，增強(qiáng)其種植油菜的積極性。c.輻射帶動(dòng)作用雙低油菜基地建設(shè)，對(duì)工廠生產(chǎn)的原料提供了穩(wěn)定來(lái)源，同時(shí)也促進(jìn)了農(nóng)戶種植油菜的積極性。項(xiàng)目建成后將帶動(dòng)昭蘇縣，生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)農(nóng)四師兵團(tuán)團(tuán)場(chǎng)等地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的快速調(diào)整。還將對(duì)全疆油菜種植產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)新疆加工精制食用油生產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。10.2農(nóng)民增收通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施，促進(jìn)了項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，企業(yè)與農(nóng)戶建立了訂單農(nóng)業(yè)，農(nóng)民的積極性得到提高，基地農(nóng)民在土地投入上加大了投入比例，生產(chǎn)條件得到改善，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)民的生活水平、文化素質(zhì)也會(huì)得到不斷的提高，百姓安居樂業(yè)，社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。第十一章項(xiàng)目組織與管理11．1組織機(jī)構(gòu)與職能劃分該企業(yè)為股份制，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。企業(yè)實(shí)行公司、生產(chǎn)車間、班組三級(jí)管理、三級(jí)核算。11．2工作制度各生產(chǎn)車間實(shí)行三班制24小時(shí)生產(chǎn)，年工作日為300天。由于年生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，因而各生產(chǎn)班組均安排一定的替休、倒班人員，以滿足生產(chǎn)需要。11．3勞動(dòng)定員該項(xiàng)目定員180人，其中管理、技術(shù)及銷售人員20人，，占定員總數(shù)的11.1%；技術(shù)工人30人，占定員總數(shù)的16.7%，其他輔助人員30人，占定員總數(shù)的16.7％。另有臨時(shí)工100人，占定員總數(shù)的55.5％。詳見表11—1，全廠定員及人員構(gòu)成表。全廠定員及人員構(gòu)成表表11—1序號(hào)部門或工段定員小計(jì)備注常日班早班中班晚班1廠部1.1總經(jīng)理111.2副總經(jīng)理331.3行政管理部66含司機(jī)、行政1.4計(jì)劃財(cái)務(wù)部331.5人力資源部221.6供應(yīng)銷售部633315臨時(shí)工10人1.7研發(fā)檢測(cè)部411182生產(chǎn)部門2.1清理及預(yù)榨車間318181857臨時(shí)工48人2.2浸出車間288826臨時(shí)工18人2.3精煉及灌裝車間366621臨時(shí)工12人2.4質(zhì)檢化驗(yàn)22263動(dòng)力3.1水11133.2電11133.3鍋爐2226臨時(shí)工3人4輔助部門4.1警衛(wèi)2226臨時(shí)工3人4.2叉車2226臨時(shí)工3人4.3庫(kù)房11134.4食堂2226臨時(shí)工3人5合計(jì)33494949180臨時(shí)工100人11．4技術(shù)培訓(xùn)凡在生產(chǎn)線上主要崗位的操作工人，必須進(jìn)行嚴(yán)格的技術(shù)培訓(xùn)。培訓(xùn)方式可采取請(qǐng)有關(guān)專家和技術(shù)人員講授生產(chǎn)原理及操作規(guī)程，或選派技術(shù)骨干和關(guān)鍵崗位的工人到相關(guān)引進(jìn)設(shè)備廠家或生產(chǎn)性質(zhì)類似的企業(yè)，進(jìn)行崗位培訓(xùn)。參加生產(chǎn)線的安裝、調(diào)試，通過(guò)安裝過(guò)程基本了解設(shè)備結(jié)構(gòu)，掌握本崗位設(shè)備的簡(jiǎn)單修理和維護(hù)。11.5勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生a.該項(xiàng)目性質(zhì)為食用油生產(chǎn)，所以必須保證衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行國(guó)家食品衛(wèi)生有關(guān)規(guī)定并參照相關(guān)食品衛(wèi)生管理辦法。b.車間設(shè)計(jì)符合相關(guān)衛(wèi)生規(guī)范要求。車間地面為易于清洗的水磨石地面，車間設(shè)置排水溝，排水溝內(nèi)壁貼白瓷磚，內(nèi)墻面貼白色瓷磚墻裙,陰陽(yáng)角均為圓弧形。設(shè)置專用更衣室、洗手盆、消毒池、衛(wèi)生間等衛(wèi)生設(shè)施，在經(jīng)常出入口設(shè)空氣幕以防蚊蠅等進(jìn)入，常開啟窗設(shè)紗窗。c.對(duì)車間內(nèi)及周圍環(huán)境要及時(shí)清掃，停機(jī)后對(duì)設(shè)備要徹底清洗，設(shè)備要定期擦拭保護(hù)。d.本項(xiàng)目所選用設(shè)備為國(guó)內(nèi)較為先進(jìn)的設(shè)備，噪聲低、精度高。配套設(shè)備也選用機(jī)電部定點(diǎn)廠生產(chǎn)的低噪聲設(shè)備，并在安裝時(shí)采取一定的防噪聲措施，適量增加綠化面積，以衰減噪聲并創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。e.生產(chǎn)設(shè)備配有電氣保護(hù)、自動(dòng)報(bào)警停車等安全裝置，以防意外事故發(fā)生時(shí)，對(duì)設(shè)備及人身進(jìn)行保護(hù)。在生產(chǎn)線驅(qū)動(dòng)裝置部分裝有安全護(hù)欄，轉(zhuǎn)動(dòng)設(shè)備配有防護(hù)罩，對(duì)壓力容器必須按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行使用和管理，以防止意外事故發(fā)生。f.對(duì)局部高溫區(qū)采取強(qiáng)制排風(fēng)，其余部位自然排風(fēng)以降低環(huán)境溫度，定期給作業(yè)人員發(fā)放必要的勞保用品。g.按建筑物防火規(guī)范在廠區(qū)及生產(chǎn)車間設(shè)置滅火器和消防栓。h.實(shí)施以保證生產(chǎn)過(guò)程安全、衛(wèi)生為目標(biāo)的現(xiàn)代化管理。在原料供應(yīng)、工廠建設(shè)、工廠管理中貫徹《食品生產(chǎn)和加工企業(yè)國(guó)際規(guī)范H年CCP質(zhì)量控制體系》，確保產(chǎn)品質(zhì)量和信譽(yù)。i.根據(jù)作業(yè)特點(diǎn)和防護(hù)要求，按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定發(fā)放個(gè)體防護(hù)用品，并規(guī)定穿（佩）戴方法和使用規(guī)則。防護(hù)用品的質(zhì)量和特性均應(yīng)符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定。k.凡容易發(fā)生事故的地方，均按GB2894—1996《安全標(biāo)志》的規(guī)定設(shè)置安全標(biāo)志，或在建（構(gòu)）筑物及設(shè)備上按GB2894—1996《安全標(biāo)志》規(guī)定涂安全色。生產(chǎn)場(chǎng)所、作業(yè)點(diǎn)的緊急通道和出入口，設(shè)置明顯的標(biāo)志。設(shè)備、管線按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定涂識(shí)別色。第十二章可行性研究結(jié)論與建議12.1可行性研究結(jié)論項(xiàng)目建設(shè)符合黨的十六大、中央農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作會(huì)議關(guān)于大力發(fā)展農(nóng)牧業(yè)的精神。項(xiàng)目建設(shè)對(duì)于調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，穩(wěn)定和發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入具有重要的意義。本項(xiàng)目是農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)建設(shè)的一個(gè)分項(xiàng)工程，項(xiàng)目按照產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營(yíng)方式，間接促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的加工增值轉(zhuǎn)化，帶動(dòng)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)的發(fā)展，符合國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的立項(xiàng)精神。項(xiàng)目的實(shí)施有助于項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民總體收入水平的提高，項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模合理，選址合適，燃料供應(yīng)有保證，設(shè)備和技術(shù)具有先進(jìn)、可靠、安全。項(xiàng)目具有很好的綜合效益，項(xiàng)目建成后，所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為36.06%，投資利潤(rùn)率為19.8%（平均），所得稅前投資回收期4.3年，項(xiàng)目?jī)攤芰^強(qiáng)，并具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上所述，本項(xiàng)目有著良好的市場(chǎng)前景，產(chǎn)業(yè)化組織形式緊密，輻射范圍大，農(nóng)民增收效果明顯。符合我國(guó)發(fā)展農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)的總體要求，并能突出本地特色，明確主攻重點(diǎn)，突出地方特色，主動(dòng)參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。項(xiàng)目所選用的設(shè)備技術(shù)先進(jìn)、成熟、可靠，并充分利用已有公用設(shè)施，經(jīng)濟(jì)上合理可行，財(cái)務(wù)效益指標(biāo)良好，投資建設(shè)是可行的。12.2存在問題與建議a.為保證工廠有長(zhǎng)期穩(wěn)定的、高品質(zhì)的原料供應(yīng)，雙低油菜基地建設(shè)一定要抓緊落實(shí)，并考慮成立集原料種植、供應(yīng)一體化的原料公司，以對(duì)原料品種的改良和供應(yīng)做綜合規(guī)劃與管理。b.本項(xiàng)目尚未做環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告，可研報(bào)告所提廢渣及廢水的處理措施最終應(yīng)以環(huán)評(píng)報(bào)告的處理方案為實(shí)施依據(jù)。目錄第一章總論 11.1項(xiàng)目提要 11.1.1項(xiàng)目單位基本情況 11.1.2項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容 11.1.3項(xiàng)目建設(shè)方案 21.1.4投資概算及投資內(nèi)容 21.1.5主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 31.2可研報(bào)告編制的依據(jù) 31.3綜合評(píng)價(jià)和論證結(jié)論 3第二章背景及必要性 52.1項(xiàng)目建設(shè)背景 52.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性 6第三章建設(shè)條件 93.1項(xiàng)目區(qū)概況 93.1.1地理位置及區(qū)域范圍 93.1.2自然資源狀況 93.1.3社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況 93.1.4項(xiàng)目關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r 103.2項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢(shì)分析 103.2.1優(yōu)勢(shì)條件分析 10第四章建設(shè)單位基本情況 144.1建設(shè)單位概況 144.2科技開發(fā)能力 154.4法人代表及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況 16第五章市場(chǎng)分析與銷售方案 175.1市場(chǎng)分析 175.1.1產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀 175.1.2市場(chǎng)前景分析 195.1.3項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 205.2銷售策略、方案和營(yíng)銷模式 20第六章工藝技術(shù)方案 226.1清洗的基本原理 226.2碎解的基本原理 23HYPERLINK"file:///F:\\準(zhǔn)備修改傳百度文檔\\項(xiàng)目書2gai2\\