事業(yè)單位管理制度范文(精選13篇)

事業(yè)單位管理制度范文(精選13篇)一、技術(shù)管理制度

1、貴重儀器使用制度

《地質(zhì)雷達(dá)使用管理制度》見附件1，《TSP使用保養(yǎng)制度》見附件2，《TGP使用保養(yǎng)制度》見附件3.2、數(shù)據(jù)采集質(zhì)量保證措施

現(xiàn)場數(shù)據(jù)采集質(zhì)量的好壞、優(yōu)劣直接影響到整個(gè)檢測工作的質(zhì)量。故制定如下質(zhì)量保證措施。1)TSP現(xiàn)場采集必須將炮孔灌滿水才能進(jìn)行放炮操作。接收孔中充滿錨固劑后方可下接收管，最大可能的和隧道圍巖粘結(jié)成一個(gè)整體，保證接收傳感器的接收數(shù)據(jù)質(zhì)量。所使用雷管必須使用瞬發(fā)雷管。嚴(yán)禁激發(fā)孔內(nèi)不灌水或少灌水，放空炮?，F(xiàn)場孔距要認(rèn)真測量，精確到厘米。炮。接收孔中沉渣要清理干凈，用黃油填滿孔底40cm以上，才能放入接收傳感器。傳感器的方向必須水平放置?，F(xiàn)場孔距要認(rèn)真測量，精確到厘米。3)地質(zhì)雷達(dá)現(xiàn)場預(yù)報(bào)數(shù)據(jù)采集中，必須采用點(diǎn)測，嚴(yán)禁使用連續(xù)測。掌子面上布4條測線，井字形布置。每次數(shù)據(jù)采集前，應(yīng)根據(jù)巖性不同對介電常數(shù)進(jìn)行調(diào)整。4)樁基檢測。聲波檢測時(shí)，必須保證聲測管通暢無堵塞現(xiàn)象，聲測管灌滿水檢測，禁止無水檢測，檢測時(shí)盡量讓探頭處于同一水平面狀態(tài)，在檢測時(shí)高低相差不得大于20cm。應(yīng)依次測量聲測管露出樁面的高度、管與管外側(cè)的間距以及由探頭電纜線的標(biāo)記測出的聲測管深度，現(xiàn)場做好相關(guān)參數(shù)記錄;低應(yīng)變檢測時(shí)，需用打磨器將樁頭打磨平整，安裝接收器時(shí)需在接收器的接收端面涂上自帶的耦合劑，在樁頭的磨光面上按緊、壓實(shí)，防止在敲擊時(shí)發(fā)生接收器因不穩(wěn)發(fā)生震動(dòng)、倒下等因數(shù)影響采集結(jié)果;敲擊次數(shù)一般選為9-12次，不易過少。5)隧道監(jiān)控量測數(shù)據(jù)采集中，對于周邊收斂和拱頂下沉兩個(gè)必測項(xiàng)目，必須按規(guī)范要求的頻率進(jìn)行量測。應(yīng)規(guī)范埋點(diǎn)，并對測點(diǎn)保護(hù)好。如果測點(diǎn)遭到破壞，要立即補(bǔ)埋，嚴(yán)禁編造假數(shù)據(jù)。對于選測項(xiàng)目，如錨桿軸力、圍巖內(nèi)部位移、初支對二襯的壓力、孔隙水壓力等，也要按檢測頻率及時(shí)進(jìn)行檢測，并保護(hù)好測點(diǎn)。3、數(shù)據(jù)處理、解譯質(zhì)量保證措施

1)針對目前隧道超前預(yù)報(bào)項(xiàng)目中存在大量巖溶隧道，存在極大安全風(fēng)險(xiǎn)。TSP對溶洞預(yù)報(bào)效果不理想等現(xiàn)象，要加強(qiáng)地質(zhì)調(diào)查工作，輔助地質(zhì)雷達(dá)和紅外探水，認(rèn)真做好隧道超前地質(zhì)預(yù)報(bào)工作。在物探工作的解譯方面，采用雙人互核制。由兩名物探技術(shù)人員分別對一份數(shù)據(jù)進(jìn)行解譯，然后在一起進(jìn)行比較，結(jié)合地質(zhì)情況，最后得出結(jié)論。建立數(shù)據(jù)處理解譯、判釋臺(tái)賬，由兩名技術(shù)人員簽字后，報(bào)分院總工核準(zhǔn)后，檢測報(bào)告才能正式簽發(fā)。樁基檢測、監(jiān)控量測同樣采用雙人制互核制。2)對于發(fā)出去的預(yù)報(bào)報(bào)告，安排專人進(jìn)行電話回訪和現(xiàn)場實(shí)地調(diào)查，通過開挖揭露出來的地質(zhì)情況和預(yù)報(bào)結(jié)論進(jìn)行比較，提取典型物探波形及圖像，每個(gè)項(xiàng)目建立預(yù)報(bào)數(shù)據(jù)庫，為提高后續(xù)預(yù)報(bào)質(zhì)量做好充足的準(zhǔn)備。3)對于已經(jīng)發(fā)出去的報(bào)告，建立管理臺(tái)賬，按施工單位及隧道名稱進(jìn)行分類歸檔。電子版及時(shí)刻錄成光盤進(jìn)行備份，防止電腦意外損耗造成數(shù)據(jù)丟失。知識(shí)的結(jié)合。只懂物探不懂地質(zhì)或只懂地質(zhì)不懂物探都是做不好超前預(yù)報(bào)的。4、資料管理制度

1)由各項(xiàng)目設(shè)專人匯總統(tǒng)一管理報(bào)告文件的收發(fā)、傳閱、備份保存，項(xiàng)目上向外發(fā)資料要統(tǒng)一出口，并做好記錄。2)各項(xiàng)目報(bào)告相關(guān)文件資料必須做好編號(hào)及登記，應(yīng)做到記錄有序、調(diào)用方便，嚴(yán)禁出現(xiàn)漏填、漏計(jì)，每月編制資料交接清單、打印歸檔保存。3)資料不得隨便外傳，如有需要須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人同意，并做好記錄。二、人員管理制度

1、對項(xiàng)目上的人員，明確人員分工，做到事事有人管。對于一些大項(xiàng)目，例如貴廣湘桂、云桂、滬昆三個(gè)超前預(yù)報(bào)項(xiàng)目。成立了地質(zhì)調(diào)查組、TSP組、地質(zhì)雷達(dá)及紅外探水組，每個(gè)組設(shè)組長，配置1~2名組員。設(shè)立項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目總工統(tǒng)一管理。設(shè)置項(xiàng)目工作日志記錄員，對外協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)對預(yù)報(bào)情況回訪和催促施工單位及時(shí)進(jìn)行預(yù)報(bào)準(zhǔn)備工作。隧道監(jiān)控量測項(xiàng)目，成立現(xiàn)場數(shù)據(jù)采集組和數(shù)據(jù)分析組由項(xiàng)目經(jīng)理、總工統(tǒng)一管理。2、對于外聘人員，采用浮動(dòng)工資，對表現(xiàn)好的進(jìn)行加薪獎(jiǎng)勵(lì)，對于落后份子進(jìn)行降薪和淘汰。組織文體活動(dòng)，如籃球賽、乒乓球賽等，增強(qiáng)整個(gè)團(tuán)隊(duì)的凝聚力。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)常和項(xiàng)目部成員進(jìn)行溝通，及時(shí)了解各成員心理狀態(tài)，營造公平公正環(huán)境。讓工作人員干著舒心，可有效提高了工作效率。3、針對項(xiàng)目部外聘人員比較年輕、工作和學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)欠缺這一特點(diǎn)，利用工作空余時(shí)間對項(xiàng)目部工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)隧道基本知識(shí)和超前地質(zhì)預(yù)報(bào)物探的基本原理，word、excel、ppt、CAD等辦公軟件的學(xué)習(xí)，并進(jìn)行考試，根據(jù)考試成績及平時(shí)工作表現(xiàn)來判定工資標(biāo)準(zhǔn)。4、人員有事離開項(xiàng)目必須向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請假，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可離開項(xiàng)目駐地。三、成本控制制度

1、項(xiàng)目外出人員就餐、住宿費(fèi)，根據(jù)項(xiàng)目所在地消費(fèi)水平制定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。2、外出做預(yù)報(bào)人員原則上在項(xiàng)目部就餐，在午餐、晚餐正常就餐時(shí)間的1小時(shí)之內(nèi)必須回項(xiàng)目部就餐。3、在項(xiàng)目部的人員，空調(diào)、風(fēng)扇、電燈應(yīng)在無人辦公時(shí)必須關(guān)停，房中空調(diào)在不必要的時(shí)候盡量少開，且必須做到人離空調(diào)關(guān)，若發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象，對相關(guān)人員處罰。4、項(xiàng)目部車輛應(yīng)按時(shí)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)修理，平時(shí)減少不必要的出車，不得公車私用。5、項(xiàng)目部的電腦、打印機(jī)在無人使用時(shí)，必須關(guān)停;項(xiàng)目人員不得使用辦公室電腦打游戲，不得隨意使用打印機(jī)亂打與項(xiàng)目無關(guān)的內(nèi)容，以免造成不必要的浪費(fèi)。6、項(xiàng)目人員在項(xiàng)目所在地原則上不得打車，盡量乘坐公交車，在必要的情況下，必須得到項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的同意才能打車，否則不給予報(bào)銷。7、對于項(xiàng)目所需日用品以及其他物品的購買，必須得到項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的同意才能購買(購買后保留小票，回項(xiàng)目部交給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)，否則不給予報(bào)銷。8、項(xiàng)目人員每天花費(fèi)必須清楚、明晰的記錄，如發(fā)現(xiàn)賬目不合處，不給予報(bào)銷;超標(biāo)部分，不給予報(bào)銷。四、日常管理制度

1、建立伙食考勤表，由保姆提前統(tǒng)計(jì)就餐人員數(shù)量，避免飲食上的浪費(fèi)。對于外出預(yù)報(bào)人員，在就餐時(shí)間后一小時(shí)內(nèi)能回到項(xiàng)目部的，必須回項(xiàng)目部吃飯，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人每個(gè)星期去一次菜市場，對蔬菜等價(jià)格進(jìn)行調(diào)查，作為伙食標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)。2、針對超前預(yù)報(bào)項(xiàng)目洞口多、施工便道長、對車輛損耗大的特點(diǎn)，每個(gè)項(xiàng)目選擇信譽(yù)好、價(jià)格公道的修理廠定點(diǎn)維修保養(yǎng)，并簽訂維修保養(yǎng)合同。要求司機(jī)學(xué)習(xí)車輛保養(yǎng)基本知識(shí)，如及時(shí)清除空氣過濾器中的塵土等。具體《用車管理制度》見附件4.3、檢測人員必須保證個(gè)人辦公桌資料擺放整齊、桌面清潔;臥室的臥具整潔衛(wèi)生，個(gè)人物品擺放整齊。4、保姆每天購買蔬菜以及各類生活用品時(shí)，必須清楚、明晰的記錄各筆支出的清單，包括蔬菜及日用品的名稱、單價(jià)、數(shù)量，總價(jià);同時(shí)保留購買時(shí)的發(fā)票、收據(jù)、各種購買小票，以備查詢。5、保姆必須及時(shí)清理廚房，保證廚房干凈、整潔衛(wèi)生，保姆同時(shí)要按時(shí)、及時(shí)的打掃項(xiàng)目部的地面、墻壁、書桌、以及洗手間的衛(wèi)生，保證項(xiàng)目部的環(huán)境整潔。五、安全管理制度

1、針對項(xiàng)目部工作人員工作環(huán)境為正在施工中的隧道。工作環(huán)境危險(xiǎn)，進(jìn)洞人員必須帶好安全帽。2、進(jìn)洞時(shí)要向施工人員詢問洞內(nèi)情況，嚴(yán)禁沒有見到人時(shí)擅自進(jìn)入洞內(nèi)(洞內(nèi)不見人，往往是即將放炮，此時(shí)進(jìn)入洞內(nèi)非常危險(xiǎn))，對洞周環(huán)境進(jìn)行仔細(xì)觀察，如發(fā)現(xiàn)襯砌開裂或拱頂坍塌掉塊，立即將人員設(shè)備撤出。3、在進(jìn)行TSP預(yù)報(bào)時(shí)，由專業(yè)的放炮員進(jìn)行放炮操作。確保人員和設(shè)備安全。在項(xiàng)目部設(shè)置專門的房間存放儀器設(shè)備防盜，購置滅火器防火。六、過程控制制度

一個(gè)項(xiàng)目能否順利完成，取得較好的效益。過程控制是關(guān)鍵。故制定如下制度。1、每天各個(gè)項(xiàng)目發(fā)工作日報(bào)到項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人處，以便總負(fù)責(zé)人及時(shí)掌握項(xiàng)目情況。2、每個(gè)隧道超前地質(zhì)預(yù)報(bào)項(xiàng)目建立臺(tái)賬，對隧道掘進(jìn)里程進(jìn)行跟蹤，及時(shí)進(jìn)行預(yù)報(bào)，防止斷鏈情況發(fā)生。隧道監(jiān)控量測項(xiàng)目也要建立臺(tái)賬，防止漏埋斷面。3、每個(gè)項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際內(nèi)容建立過程控制表格，對工作的每一個(gè)步驟都進(jìn)行記錄，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)整改。保證項(xiàng)目進(jìn)行流暢順利。4、建立工作聯(lián)系單制度，通過工作聯(lián)系單和業(yè)主、施工單位、監(jiān)理單位進(jìn)行溝通，解決困難，留下文字材料，以備不時(shí)之需。1、為了加強(qiáng)和規(guī)范公務(wù)用車使用管理，推動(dòng)節(jié)能減排，節(jié)約開支，降低行政成本，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，根據(jù)中央、自治區(qū)有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本鄉(xiāng)實(shí)際，制訂本管理制度。2、本制度適用于全鄉(xiāng)黨政、人大、工青婦團(tuán)體和事業(yè)單位（包括財(cái)政全額撥款、差額撥款）的公務(wù)用車使用管理。公務(wù)用車，是指黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，分為一般公務(wù)用車、執(zhí)法執(zhí)勤用車。3、加強(qiáng)公務(wù)用車集中管理。統(tǒng)一調(diào)度，嚴(yán)禁分散管理使用，減少空駛，提高使用效率，避免浪費(fèi)。4、嚴(yán)格公務(wù)用車使用登記和公示制度，嚴(yán)格登記和公示用車時(shí)間、事由、地點(diǎn)、里程、治耗、費(fèi)用等信息。公務(wù)用車嚴(yán)格執(zhí)行回單位停放制度，節(jié)假日期間除特殊工作需要外應(yīng)當(dāng)封存停駛。5、實(shí)行公務(wù)用車保險(xiǎn)、維修、加油政府集中采購準(zhǔn)定點(diǎn)保險(xiǎn)、定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油制度，健全公務(wù)用車油耗、運(yùn)行費(fèi)用單車核算和節(jié)獎(jiǎng)超罰制度，降低運(yùn)行成本。6、各單位各部門工作人員到外地辦理公務(wù)，除特殊情況外，應(yīng)盡量乘用公共交通工具，減少公務(wù)用車長途行駛。7、嚴(yán)禁公車私用，不準(zhǔn)將公務(wù)用車對外出租出借。凡違規(guī)公車私用者，視情節(jié)按有關(guān)規(guī)定處理。8、嚴(yán)禁公務(wù)人員擅自駕駛使用公車。凡違反規(guī)定駕駛使用公車造成肇事、損壞、丟失的，一切損失費(fèi)用由該駕駛使用人承擔(dān)，造成嚴(yán)重后果和惡劣影響的，按有關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。9、公務(wù)人員駕駛使用公車發(fā)生交通事故，所在單位要及時(shí)向鄉(xiāng)黨委、縣紀(jì)委和縣公安交警報(bào)告。10、嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車配備使用管理各項(xiàng)規(guī)定，把公務(wù)用車的配備使用管理工作納入各單位各部門領(lǐng)導(dǎo)干部黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、節(jié)能減排和績效檢查考核內(nèi)容。第一章總則

第一條為加強(qiáng)政府機(jī)關(guān)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，合理組織收入、節(jié)約費(fèi)用開支、防止國有資產(chǎn)流失、提高資金使用效益、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，使各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，促進(jìn)我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)及社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)和諧發(fā)展，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，制定本制度。第二章收支管理制度

第二條收入包括各項(xiàng)協(xié)調(diào)款、項(xiàng)目資金、上級(jí)專款、捐贈(zèng)收入、其他收入等各種來源資金；支出包括經(jīng)常性支出（辦公費(fèi)、車輛燃修、招待費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等）、專款支出、基建支出、其他支出等各種資金支出。第三條嚴(yán)格實(shí)行資金“收支兩條線”管理制度。各單位取得資金收入時(shí)，必須出具省財(cái)政廳監(jiān)制的《山東省往來結(jié)算統(tǒng)一收據(jù)》，并加蓋財(cái)政所公章，任何單位和個(gè)人不得私自印制收據(jù)。各單位取得收入后，必須在3日內(nèi)繳存至鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算外專戶，否則按公款私存處理。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人截留資金及坐收坐支現(xiàn)象的發(fā)生。第四條進(jìn)入預(yù)算外帳戶的資金由財(cái)政所統(tǒng)一管理，政府集中調(diào)撥使用，實(shí)行鎮(zhèn)長一支筆簽字制度。第三章報(bào)帳制度

第五條報(bào)銷單據(jù)以部門為單位，每月1—10日集中報(bào)賬，每部門要設(shè)一名固定報(bào)帳員，非報(bào)帳員報(bào)帳，財(cái)務(wù)部門可以不予辦理。第六條對各部門日常零星開支實(shí)行備用金制度。財(cái)務(wù)部門根據(jù)各業(yè)務(wù)部門的的支出規(guī)模，合理確定備用金數(shù)額，由各部門報(bào)帳員填寫備用金領(lǐng)取單后領(lǐng)取使用。第七條單位或個(gè)人有報(bào)銷項(xiàng)目，必須提供有對方單位加蓋公章或財(cái)務(wù)章的完整、真實(shí)、合法、有效的正式發(fā)票或收據(jù)，否則一律不予報(bào)銷。報(bào)銷發(fā)票時(shí)要遵循以下程序：經(jīng)辦人簽字并注明事由，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)政所審查核實(shí)，鎮(zhèn)長簽字，入帳報(bào)銷。第八條各項(xiàng)開支都要本著勤儉節(jié)約的原則進(jìn)行。一般業(yè)務(wù)支出，要由分管領(lǐng)導(dǎo)同意；其他特殊或大項(xiàng)支出，須報(bào)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，必要時(shí)要通過集體研究決定。第九條對單項(xiàng)超1000元的業(yè)務(wù)支出，各單位不能自行以現(xiàn)金支付，原則上通過鎮(zhèn)財(cái)政直接撥付到對方賬戶。第十條政府經(jīng)費(fèi)支出要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽批意見及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，財(cái)務(wù)部門備用金不足時(shí)，要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)反映并列清支出計(jì)劃報(bào)鎮(zhèn)長簽批撥款。第十一條對專項(xiàng)支出尤其是涉及農(nóng)戶的資金支出，必須嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)規(guī)定，切實(shí)做到?？顚Ｓ茫辉谫Y金支出、發(fā)放時(shí)，具體承辦單位要提供對方銀行開戶信息，完善手續(xù)后，由財(cái)務(wù)部門直接將款項(xiàng)打入對方賬戶或“惠農(nóng)一本通”存折，嚴(yán)禁以現(xiàn)金支出或發(fā)放。第四章內(nèi)部稽核控制制度

第十二條為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，保證財(cái)產(chǎn)物資的安全可靠，保證會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性和可靠性，保證機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)的使用效益，財(cái)務(wù)管理實(shí)行內(nèi)部稽核控制制度。第十三條各財(cái)會(huì)人員必須在規(guī)定的崗位職責(zé)范圍內(nèi)辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。帳務(wù)處理必須按規(guī)定的程序辦理。會(huì)計(jì)檔案借閱，必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。第十四條財(cái)務(wù)工作按照機(jī)構(gòu)分設(shè)，職務(wù)分離，錢、帳、物分管的原則進(jìn)行管理。每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的各經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。出納、記帳、稽核崗位人員不得相互兼任。第十五條稽核人員的職責(zé)：稽核人員要堅(jiān)持原則，忠于職守，認(rèn)真查核，嚴(yán)守秘密。對各種原始憑證（包括自制憑證）的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核。有權(quán)對不合規(guī)定、手續(xù)不完備的票據(jù)，予以退回，要求更正、補(bǔ)充；有權(quán)向有關(guān)人員詢問經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，查對原始記錄，索取證明材料，有權(quán)對存在問題提出處理意見和改進(jìn)管理的建議；對違反財(cái)會(huì)制度或損害國家、公眾利益的收支，應(yīng)予制止和糾正，制止糾正無效的，要向主要領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)監(jiān)督部門匯報(bào)。對違法亂紀(jì)人員和因嚴(yán)重失職造成國家和集體財(cái)產(chǎn)重大損失的人員提出處理意見?；巳藛T對原始憑證的取得和填制情況進(jìn)行審核，記帳憑證填制后，必須對每一頁記帳憑證的內(nèi)容進(jìn)行審核。1、記帳憑證是否附有原始憑證，記錄的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否與所附的原始憑證內(nèi)容相符；2、會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用和金額填列是否正確；

3、記帳憑證的摘要、日期、附件張數(shù)、章印、編號(hào)等是否齊全；

4、審核憑證所記錄的'經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合法、合理。稽核人員對帳簿的設(shè)置、種類帳簿的登記是否符合要求、是否規(guī)范，總帳與明細(xì)帳是否平行登記，月末相關(guān)帳戶余額是否對應(yīng)或一致，帳簿的啟用、結(jié)帳和對帳、記帳錯(cuò)誤的更正方法等方面進(jìn)行審核。為了進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，達(dá)到節(jié)減支出、合理負(fù)擔(dān)、保障各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的目的，特制定本制度。一、公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行“厲行節(jié)約，量入為出;保證重點(diǎn)，兼顧其他;統(tǒng)一管理，嚴(yán)格審批”的管理辦法。二、委機(jī)關(guān)各科室業(yè)務(wù)費(fèi)開支一律集中由局財(cái)務(wù)室管理，各科室不得自行設(shè)立現(xiàn)金和費(fèi)用支出賬戶。委財(cái)務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)上月經(jīng)費(fèi)收支情況，正確反映收支結(jié)果，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。三、委各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，堅(jiān)持先報(bào)告后審批，先批后用的原則，實(shí)行書記“一支筆”審批。每張票據(jù)有經(jīng)手人、審批人，做到手續(xù)齊全。四、嚴(yán)格現(xiàn)金管理。發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，必須實(shí)行規(guī)定范圍內(nèi)提取現(xiàn)金額度。庫存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門規(guī)定的限額。五、加強(qiáng)銀行存款賬戶管理。辦理存入業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要對票據(jù)進(jìn)行審核，審核無誤后方可填制記賬憑證;辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批、審核、經(jīng)手人簽字(或蓋章)的票據(jù)辦理轉(zhuǎn)款;辦理撥款業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員要根據(jù)計(jì)劃(或指標(biāo))，憑經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批、股長(或相關(guān)人員)審核的收款單位收據(jù)(或自制撥款明細(xì)表)辦理撥款;辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過收款單位領(lǐng)導(dǎo)審批，代辦員、經(jīng)手人簽字(或蓋章)，主任審核簽字的票據(jù)辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)提供存款余額等信息。六、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批程序。各類專項(xiàng)撥款、指標(biāo)外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導(dǎo)、委領(lǐng)導(dǎo)審批，各項(xiàng)指標(biāo)內(nèi)撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)。七、加強(qiáng)印鑒、支票管理。財(cái)務(wù)印鑒、支票管理實(shí)行內(nèi)控制度。財(cái)務(wù)公章、轉(zhuǎn)賬支票由會(huì)計(jì)保管;

八、杜絕借用公款。凡委機(jī)關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，需本人自行墊付，公事結(jié)束后將原始憑證按時(shí)上交財(cái)務(wù)，并按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷。九、辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購。各股室無自行采購權(quán)。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購;各科室特殊需要的大額物品，由相關(guān)科室提出申請，經(jīng)分管書記同意，書記批準(zhǔn)。十、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，以身作則，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。發(fā)現(xiàn)違反本財(cái)務(wù)制度的行為，視其情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)的紀(jì)律處分，通報(bào)批評并取消相關(guān)科室、相關(guān)責(zé)任人當(dāng)年評先、評優(yōu)資格。第一條為了規(guī)范基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理，提高建設(shè)資金使用效益，依據(jù)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》(財(cái)政部令第81號(hào))，制定本規(guī)定。第二條建筑安裝工程投資支出是指基本建設(shè)項(xiàng)目(以下簡稱項(xiàng))建設(shè)單位按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的建筑工程和安裝工程的實(shí)際成本，其中不包括被安裝設(shè)備本身的價(jià)值，以及按照合同規(guī)定支付給施工單位的預(yù)付備料款和預(yù)付工程款。第三條設(shè)備投資支出是指項(xiàng)目建設(shè)單位按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的各種設(shè)備的實(shí)際成本(不包括工程抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額)，包括需要安裝設(shè)備、不需要安裝設(shè)備和為生產(chǎn)準(zhǔn)備的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具的實(shí)際成本。需要安裝設(shè)備是指必須將其整體或幾個(gè)部位裝配起來，安裝在基礎(chǔ)上或建筑物支架上才能使用的設(shè)備。不需要安裝設(shè)備是指不必固定在一定位置或支架上就可以使用的設(shè)備。第四條待攤投資支出是指項(xiàng)目建設(shè)單位按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傆?jì)入相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值的各項(xiàng)費(fèi)用和稅金支出。主要包括：

(一)勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)、可行性研究費(fèi)及項(xiàng)目其他前期費(fèi)用;

(二)土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)、土地復(fù)墾及補(bǔ)償費(fèi)、森林植被恢復(fù)費(fèi)及其他為取得或租用土地使用權(quán)而發(fā)生的費(fèi)用;

(三)土地使用稅、耕地占用稅、契稅、車船稅、印花稅及按規(guī)定繳納的其他稅費(fèi);

(四)項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)、代建管理費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)投標(biāo)費(fèi)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審查費(fèi)及其他管理性質(zhì)的費(fèi)用;

(五)項(xiàng)目建設(shè)期間發(fā)生的各類借款利息、債券利息、貸款評估費(fèi)、國外借款手續(xù)費(fèi)及承諾費(fèi)、匯兌損益、債券發(fā)行費(fèi)用及其他債務(wù)利息支出或融資費(fèi)用;

(六)工程檢測費(fèi)、設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)、負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi)及其他檢驗(yàn)檢測類費(fèi)用;

(七)固定資產(chǎn)損失、器材處理虧損、設(shè)備盤虧及毀損、報(bào)廢工程凈損失及其他損失;

(八)系統(tǒng)集成等信息工程的費(fèi)用支出;

(九)其他待攤投資性質(zhì)支出。項(xiàng)目在建設(shè)期間的建設(shè)資金存款利息收入沖減債務(wù)利息支出，利息收入超過利息支出的部分，沖減待攤投資總支出。第五條項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)是指項(xiàng)目建設(shè)單位從項(xiàng)目籌建之日起至辦理竣工財(cái)務(wù)決算之日止發(fā)生的管理性質(zhì)的支出。包括：不在原單位發(fā)工資的工作人員工資及相關(guān)費(fèi)用、辦公費(fèi)、辦公場地租用費(fèi)、差旅交通費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、工具用具使用費(fèi)、固定資產(chǎn)使用費(fèi)、招募生產(chǎn)工人費(fèi)、技術(shù)圖書資料費(fèi)(含軟件)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、施工現(xiàn)場津貼、竣工驗(yàn)收費(fèi)和其他管理性質(zhì)開支。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》，嚴(yán)格控制項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)。第六條行政事業(yè)單位項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)實(shí)行總額控制，分年度據(jù)實(shí)列支。總額控制數(shù)以項(xiàng)目審批部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目總投資(經(jīng)批準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)投資，不含項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi))扣除土地征用、遷移補(bǔ)償?shù)葹槿〉没蜃庥猛恋厥褂脵?quán)而發(fā)生的費(fèi)用為基數(shù)分檔計(jì)算。具體計(jì)算方法見附件。建設(shè)地點(diǎn)分散、點(diǎn)多面廣、建設(shè)工期長以及使用新技術(shù)、新工藝等的項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)確需超過上述開支標(biāo)準(zhǔn)的，中央級(jí)項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)事前報(bào)項(xiàng)目主管部門審核批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)政部備案，未經(jīng)批準(zhǔn)的，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生的項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)由項(xiàng)目建設(shè)單位用自有資金彌補(bǔ);地方級(jí)項(xiàng)目，由同級(jí)財(cái)政部門確定審核批準(zhǔn)的要求和程序。施工現(xiàn)場管理人員津貼標(biāo)準(zhǔn)比照當(dāng)?shù)刎?cái)政部門制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;一般不得發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，確需列支的，項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并不得超過項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)的5%。第七條使用財(cái)政資金的國有和國有控股企業(yè)的項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)，比照第六條規(guī)定執(zhí)行。國有和國有控股企業(yè)經(jīng)營性項(xiàng)目的項(xiàng)目資本中，財(cái)政資金所占比例未超過50%的項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)可不執(zhí)行第六條規(guī)定。第八條政府設(shè)立(或授權(quán))、政府招標(biāo)產(chǎn)生的代建制項(xiàng)目，代建管理費(fèi)由同級(jí)財(cái)政部門根據(jù)代建內(nèi)容和要求，按照不高于本規(guī)定項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核定，計(jì)入項(xiàng)目建設(shè)成本。實(shí)行代建制管理的`項(xiàng)目，一般不得同時(shí)列支代建管理費(fèi)和項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)，確需同時(shí)發(fā)生的，兩項(xiàng)費(fèi)用之和不得高于本規(guī)定的項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)限額。建設(shè)地點(diǎn)分散、點(diǎn)多面廣以及使用新技術(shù)、新工藝等的項(xiàng)目，代建管理費(fèi)確需超過本規(guī)定確定的開支標(biāo)準(zhǔn)的，行政單位和使用財(cái)政資金建設(shè)的事業(yè)單位中央項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)事前報(bào)項(xiàng)目主管部門審核批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)政部備案;地方項(xiàng)目，由同級(jí)財(cái)政部門確定審核批準(zhǔn)的要求和程序。代建管理費(fèi)核定和支付應(yīng)當(dāng)與工程進(jìn)度、建設(shè)質(zhì)量結(jié)合，與代建內(nèi)容、代建績效掛鉤，實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。同時(shí)滿足按時(shí)完成項(xiàng)目代建任務(wù)、工程質(zhì)量優(yōu)良、項(xiàng)目投資控制在批準(zhǔn)概算總投資范圍3個(gè)條件的，可以支付代建單位利潤或獎(jiǎng)勵(lì)資金，代建單位利潤或獎(jiǎng)勵(lì)資金一般不得超過代建管理費(fèi)的10%，需使用財(cái)政資金支付的，應(yīng)當(dāng)事前報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核批準(zhǔn);未完成代建任務(wù)的，應(yīng)當(dāng)扣減代建管理費(fèi)。第九條項(xiàng)目單項(xiàng)工程報(bào)廢凈損失計(jì)入待攤投資支出。單項(xiàng)工程報(bào)廢應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)部門或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)鑒定。非經(jīng)營性項(xiàng)目以及使用財(cái)政資金所占比例超過項(xiàng)目資本50%的經(jīng)營性項(xiàng)目，發(fā)生的單項(xiàng)工程報(bào)廢經(jīng)鑒定后，報(bào)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)部門審核批準(zhǔn)。因設(shè)計(jì)單位、施工單位、供貨單位等原因造成的單項(xiàng)工程報(bào)廢損失，由責(zé)任單位承擔(dān)。第十條其他投資支出是指項(xiàng)目建設(shè)單位按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的房屋購置支出，基本畜禽、林木等的購置、飼養(yǎng)、培育支出，辦公生活用家具、器具購置支出，軟件研發(fā)及不能計(jì)入設(shè)備投資的軟件購置等支出。第十一條本辦法自20xx年9月1日起施行?！敦?cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目代建制財(cái)政財(cái)務(wù)管理有關(guān)問題的指導(dǎo)意見》(財(cái)建2004〕300號(hào))同時(shí)廢止。第一條車輛管理

1.單位公務(wù)車的證照及稽核等事務(wù)統(tǒng)由辦公室負(fù)責(zé)管理。由辦公室負(fù)責(zé)人指派專人調(diào)派，車管專人負(fù)責(zé)維修、檢驗(yàn)、清潔等。2.本單位人員因公用車須于事前向車管專人申請調(diào)派，填寫《派車單》；車管專人依重要性順序派車。不按規(guī)定辦理申請，不得派車。3.每車應(yīng)設(shè)置“車輛行駛記錄表”，使用前應(yīng)核對車輛里程表與記錄表上前一次用車的記載是否相符。使用后應(yīng)記載行駛里程、時(shí)間、地點(diǎn)、用途等。辦公室每月抽查一次。發(fā)現(xiàn)記載不實(shí)、不全或未記載者應(yīng)呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)提出批評，對不聽勸阻屢教屢犯者應(yīng)給以處分，并停止其借用權(quán)利。4.每車設(shè)置“車輛使用記錄表”，由會(huì)計(jì)于每次加油及修護(hù)時(shí)記錄，以了解車輛受控狀況。每月初連同行駛記錄表一并轉(zhuǎn)辦公室稽核。第二條車輛使用

1.公務(wù)車不得借予非本單位人員使用。2.使用人于駕駛車輛前應(yīng)對車輛做基本檢查（如水箱、油量、機(jī)油、煞車油、電瓶液、輪胎、外觀等）如發(fā)現(xiàn)故障、配件失竊或損壞等現(xiàn)象，應(yīng)立即報(bào)告，否則最后使用人要對由此引發(fā)的后果負(fù)責(zé)。3.駕駛?cè)隧殗?yán)守交通規(guī)則。4.駕駛?cè)瞬坏蒙脤⒐珓?wù)車開回家，或作私用，違者受罰。經(jīng)單位特許或返回時(shí)已逾晚上9時(shí)者例外。5.車輛應(yīng)停放于指定位置、停車場或適當(dāng)、合法位置。任意放置車輛導(dǎo)致違犯交規(guī)、損毀、失竊，由駕駛?cè)速r償損失，并予以處分。6.為私人目的借用公車應(yīng)先填“車輛使用申請單”，注明“私用”，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)稽核。7.使用人應(yīng)愛護(hù)車輛，保證機(jī)件、外觀良好，使用后并應(yīng)將車輛清洗干凈。8.私用時(shí)若發(fā)生事故，而導(dǎo)致違規(guī)、損毀、失竊等，于扣除理賠額后全部由使用人負(fù)擔(dān)。第三條車輛保養(yǎng)

1.車輛維修、清洗、打蠟等，應(yīng)先填“車輛使用申請單”，注明行駛里程，核準(zhǔn)后方得送修。2.車輛應(yīng)由指定各廠牌保養(yǎng)，特約修護(hù)廠維修，否則修護(hù)費(fèi)一律不準(zhǔn)報(bào)銷?？勺孕行迯?fù)者，可報(bào)銷購買材料零件費(fèi)用。3.車輛于行駛途中發(fā)生故障或其他耗損急需修復(fù)或更換零件時(shí)，可視實(shí)際情況需要進(jìn)行修理，但無迫切需要或修理費(fèi)超過500元時(shí)，應(yīng)與車管專人聯(lián)系請求批示。4.如由于駕駛?cè)耸褂貌划?dāng)或車管專人疏于保養(yǎng)，而導(dǎo)致車輛損壞或機(jī)件故障，所需的修護(hù)費(fèi)，應(yīng)依情節(jié)輕重，由單位與駕駛?cè)嘶蜍嚬軐Ｈ素?fù)擔(dān)。第四條違規(guī)與事故處理

1.在下列情形之一的情況下，違反交通規(guī)則或發(fā)生事故，由駕駛?cè)素?fù)擔(dān)，并予以記過或免職處分。(1)無照駕駛。(2)未經(jīng)許可將車借予他人使用。2.違反交通規(guī)則，其罰款由駕駛?cè)素?fù)擔(dān)。（因公務(wù)經(jīng)特批的情況除外）。3.各種車輛如在公務(wù)途中遇不可抗拒之車禍發(fā)生，應(yīng)先急救傷患人員，立即向附近交警部門報(bào)案，并即與辦公室及領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)絡(luò)協(xié)助處理。4.意外事故造成車輛損壞，在扣除保險(xiǎn)金額后再視實(shí)際情況由駕駛?cè)伺c單位共同負(fù)擔(dān)。5.發(fā)生交通事故后，如需向受害當(dāng)事人賠償損失，經(jīng)扣除保險(xiǎn)金額后，其差額由駕駛?cè)伺c單位經(jīng)協(xié)商后共同負(fù)擔(dān)。關(guān)于車輛使用的規(guī)定

公司的車輛專供于公司的業(yè)務(wù)，一切為公司服務(wù)是司機(jī)的天職，為真正起到這一作用，特做如下規(guī)定：

公司的高檔轎車只供公司中高層以上領(lǐng)導(dǎo)公出使用。普通轎車供公司采購、業(yè)務(wù)、現(xiàn)場服務(wù)等使用。其他工作人員因公務(wù)需用車時(shí)，必須由公司統(tǒng)一安排，司機(jī)方可出車。個(gè)人私事一律不準(zhǔn)動(dòng)用公車。司機(jī)不得擅自用車，不得用公車為自己或他人辦私事。擅自用車一經(jīng)發(fā)現(xiàn)輕者扣當(dāng)月工資的50%,重者當(dāng)場解聘。汽車司機(jī)要作好汽車的養(yǎng)護(hù)工作，按使用說明保養(yǎng)汽車。在本市一律用油卡加油（包括近郊區(qū)縣），如未經(jīng)批準(zhǔn)者用現(xiàn)金加油，產(chǎn)生的費(fèi)用自付。如因工作失誤使車輛損壞，由司機(jī)本人負(fù)責(zé)修理，所有費(fèi)用由本人承擔(dān)。本規(guī)章制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理部公司財(cái)務(wù)制度

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的涵義

財(cái)務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動(dòng)。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等，就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行?！耙粯I(yè)為主，多種經(jīng)營”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機(jī)構(gòu)，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有：對資金籌集運(yùn)用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理，流動(dòng)資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等。財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是：

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運(yùn)用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入，要大力組織租金收入，加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作，做到應(yīng)收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項(xiàng)支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費(fèi)。充分發(fā)揮資金的效果。(二)經(jīng)濟(jì)核算

通過財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護(hù)成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。(三)多元經(jīng)營

積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點(diǎn)，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督

實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù)，必須依據(jù)國家的方針、政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃，對公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí)，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定，及時(shí)上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。(一)會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊制度

(1)公司采用借貸復(fù)式計(jì)賬法，會(huì)計(jì)科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)為主，結(jié)合公司的實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬;

(2)原始憑證是計(jì)賬的依據(jù)，財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;

(3)財(cái)會(huì)記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊、會(huì)計(jì)憑證保存年限按上級(jí)規(guī)定辦理;

(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線;

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”;②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過銀行結(jié)算。(三)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律，對各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷擬定以下制度：(1)差旅費(fèi)報(bào)銷制度(具體內(nèi)容略，下同);

(2)加班費(fèi)報(bào)銷制度：

(3)醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度;

(4)客飯招待費(fèi)報(bào)銷制度。(四)往來賬目清理制度做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。(五)會(huì)計(jì)報(bào)表制度

會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說明。(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價(jià)值較高，在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價(jià)在200元以上的一般設(shè)備，單價(jià)在500元以上的專用設(shè)備，其耐用時(shí)間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類財(cái)產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設(shè)備，家具設(shè)備，電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類。3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

(1)固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理，物資管理部門應(yīng)建立分類明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡;

(2)購入、自制和饋贈(zèng)的固定資產(chǎn)，一律開具驗(yàn)收單，并填寫登記卡，標(biāo)明編號(hào);

(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用;調(diào)離崗位時(shí)應(yīng)將物品繳回，并注銷賬卡;

(4)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損，應(yīng)由部門填寫報(bào)廢、報(bào)損單，經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門審核后，按批準(zhǔn)權(quán)限逐級(jí)審批，方可核銷;(5)固定資金調(diào)撥，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時(shí)，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財(cái)產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報(bào)廢、報(bào)損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬，并及時(shí)調(diào)整賬目;

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，盈、虧要填表，通過財(cái)務(wù)部門調(diào)整賬、卡。公司財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置

物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級(jí)及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財(cái)會(huì)部門一般可設(shè)置下列人員：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。(二)財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)

1.財(cái)會(huì)部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財(cái)會(huì)管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，寫出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表，送企業(yè)法人審閱;(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);

(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi);

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤;

(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財(cái)會(huì)管理具體制度和操作程序;

(7)組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會(huì)和相關(guān)主管部門審核、修定;

(8)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。2.主管會(huì)計(jì)

(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作;

(3)每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向業(yè)主委員會(huì)公布管理收繳及使用情況;(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況;(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符;

(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類計(jì)賬;完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。3.出納

(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等;

(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會(huì)計(jì)作賬。4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員)

(1)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料，供主管會(huì)計(jì)參考;

(2)維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ);(3)及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。5.收費(fèi)員

(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳;

(2)對繳費(fèi)情況隨時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)追討欠繳費(fèi)用;

(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費(fèi)，為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付;

(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務(wù);(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。一、用車原則

車輛使用堅(jiān)持為工作服務(wù)、為急需服務(wù)和統(tǒng)一凋配的原則，淡化用車意識(shí)，加強(qiáng)車輛調(diào)度，保證車輛安全，提高用車效率，節(jié)儉車輛開支，嚴(yán)禁公車私用。二、用車

1.局領(lǐng)導(dǎo)不設(shè)專車。根據(jù)需要可酌情接送。2.科室下基層工作，屬機(jī)關(guān)統(tǒng)一安排或急需者，視車輛情景，予以安排車輛。3.短途用車實(shí)行送達(dá)再接制度。4.辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)派車，實(shí)行出車在登記薄和小黑板上登記制度，平衡司機(jī)工作量，避免疲勞駕駛。5.司機(jī)負(fù)責(zé)填寫“出車登記簿”。出車登記簿分為里程、地點(diǎn)、用車人、油票數(shù)量等項(xiàng)目，由司機(jī)本人如實(shí)填寫，一天一登記、一月一小結(jié)，交辦公室主管人員審核后，做為司機(jī)領(lǐng)取補(bǔ)助及年底考核司機(jī)的依據(jù)。三、開車

1、司機(jī)和辦公室主管人員通訊工具要24小時(shí)堅(jiān)持暢通。辦公室主管人員和司機(jī)的通訊補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。司機(jī)上下班不準(zhǔn)遲到早退，上班時(shí)間司機(jī)必須堅(jiān)守崗位，隨叫隨到。2.司機(jī)行車時(shí)應(yīng)堅(jiān)持良好的精神狀態(tài)，身心不適隨時(shí)報(bào)告，嚴(yán)禁疲勞駕駛。3.車管人員和司機(jī)要堅(jiān)持車況良好，嚴(yán)禁派、開病車，消除事故隱患。4.司機(jī)不準(zhǔn)私自用車和酒后開車、讓他人開車，否則，后果自負(fù)。情節(jié)嚴(yán)重者，另行研究處理。5.機(jī)關(guān)所有工作人員不準(zhǔn)私自開車，否則，需寫出書面檢查。四、車輛停放

1.市內(nèi)工作時(shí)間以外一律將車輛停放在指定地點(diǎn)，并將鑰匙和存車牌隨身攜帶；

2.市外停車，應(yīng)交有關(guān)人員看管，或司機(jī)本人看護(hù)，不準(zhǔn)將小車停放在不安全的地方，否則出了問題按濮綜治辦(1994)12號(hào)文件精神，除追究有關(guān)人員職責(zé)外，還要對直接職責(zé)人實(shí)行經(jīng)濟(jì)處罰。五、油料管理1.車輛燃料實(shí)行定點(diǎn)加油。加油時(shí)憑車管人員開具的加油批準(zhǔn)單，司機(jī)到定點(diǎn)加油站加油，加油后2個(gè)工作日內(nèi)將加油站工作人員簽字的回執(zhí)聯(lián)經(jīng)車管人員登記后交計(jì)劃財(cái)務(wù)科留存。2.長途出車途中加油，可由司機(jī)掌握適量購買，用車人審簽后及時(shí)報(bào)辦公室主管人員登記報(bào)銷。3.車管人員每月將油料購置、使用情景盤點(diǎn)一次，在辦公室主任碰頭會(huì)上通報(bào)情景。每輛車的行駛里程、耗油情景，半年統(tǒng)計(jì)一次，將統(tǒng)計(jì)結(jié)果送領(lǐng)導(dǎo)傳閱。六、車輛維修

1.首先要加強(qiáng)車輛保養(yǎng)。要定期按要求進(jìn)行保養(yǎng)，防患于未然。車輛需經(jīng)常堅(jiān)持車內(nèi)外清潔衛(wèi)生，機(jī)件要定期檢查、擦拭、保養(yǎng)，確保行駛安全。2.車輛出現(xiàn)故障時(shí)，要先進(jìn)行自修。3.送修理廠維修。自修不成時(shí)，由機(jī)關(guān)二名以上司機(jī)及車管人員進(jìn)行會(huì)診。大額維修由司機(jī)、車管人員和采購小組成員共同辦理，按照采購程序的要求，擬定維修目錄，講定價(jià)錢，編制預(yù)算，填寫車輛維修申請審批單；小額維修(預(yù)算金額200元以下)由司機(jī)、車管人員辦理。憑維修申請審批單到指定廠家維修。修理時(shí)，本車司機(jī)要一向在場，監(jiān)督修理。修理完畢，車管人員會(huì)同司機(jī)或有關(guān)人員一齊檢查維修情景，確保修理效果。并按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定及時(shí)報(bào)送維修回執(zhí)單。一、為切實(shí)加強(qiáng)公司車輛管理，進(jìn)一步做好公司服務(wù)工作，確保車輛安全運(yùn)行，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，參照其他單位的通行做法，制定本制度。二、日常管理

1、公司車輛分為辦公室直管車輛、業(yè)務(wù)科室專配車輛。辦公室直管車輛主要用于公司領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)活動(dòng)、科室緊急情景用車，一般情景下，科室工作人員外出不派車;業(yè)務(wù)科室專配車輛主要用于本科室業(yè)務(wù)工作用車。必要時(shí)，辦公室對業(yè)務(wù)科室專配車輛實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度。2、辦公室直管車輛由辦公室安排?？剖乙蛱厥馇榫按_需用車，可到辦公室填寫《車輛使用派車單》，報(bào)請總經(jīng)理同意。駕駛員憑《派車單》出車，費(fèi)用按1元公里標(biāo)準(zhǔn)在科室成本中列支。3、公司所有車輛保險(xiǎn)由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理，辦公室根據(jù)相關(guān)政策，考察選擇保險(xiǎn)公司。4、駕駛員通訊必須堅(jiān)持24小時(shí)暢通。除指派用車外，駕駛員必須按時(shí)上下班，保證在崗在位，自覺服從調(diào)度，做到隨叫隨到。非工作時(shí)間，車輛必須停車入庫或停放在辦公室指定位置。未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)擅自出車。不準(zhǔn)駕車到娛樂場所。5、駕駛員請假半天以上，須將車鑰匙交回辦公室。6、公司所有車輛一般不得用于辦理私事或外借使用。因特殊情景私人用車必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。燃油費(fèi)、過走過橋費(fèi)、司機(jī)補(bǔ)助費(fèi)及其他費(fèi)用均由用車人承付。三、安全管理

1、公司車輛實(shí)行定人定車職責(zé)制，專人駕駛，禁止私自將車輛交他人駕駛。2、駕駛員應(yīng)加強(qiáng)安全法律法規(guī)、安全知識(shí)和安全技能學(xué)習(xí)，牢固樹立安全第一意識(shí)，自覺遵守有關(guān)法律、法規(guī)和交通規(guī)則，禁止酒后駕駛，做到謹(jǐn)慎駕駛，確保安全。3、駕駛員應(yīng)嚴(yán)格遵守車輛操作規(guī)程，加強(qiáng)對車輛的經(jīng)常性安全檢查，定期維護(hù)保養(yǎng)，嚴(yán)禁帶故障出車。4、駕駛員出車，必須帶齊有關(guān)證照。5、車庫和車輛須按規(guī)定配備有效的消防器材。6、任何時(shí)候、任何情景下，發(fā)生事故必須立即電話報(bào)告辦公室，并在回單位后寫出書面情景報(bào)告。四、維修管理

1、車輛實(shí)行定點(diǎn)維修。一般情景下駕駛員須擬出維修清單經(jīng)批準(zhǔn)后方可維修，由辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)結(jié)算維修費(fèi)。汽車大修須經(jīng)辦公室認(rèn)真調(diào)查核實(shí)后提出車輛維修計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，按規(guī)定辦理維修報(bào)批手續(xù)。2、因公外出，途中車輛發(fā)現(xiàn)故障需臨時(shí)維修，須請示隨車領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可就地維修。駕駛員需持舊部件及有效票據(jù)進(jìn)行費(fèi)用核銷。凡未按要求、私自維修的，費(fèi)用自行承擔(dān)。五、油料管理

1、實(shí)行“統(tǒng)一管理、定點(diǎn)加油、分車核算、定時(shí)公布”制度，駕駛員持油卡加油。辦公室直管車輛油卡充值由財(cái)務(wù)人員購買，主卡由辦公室管理。2、除長途行車和特殊情景外，不得自行購買油料。外出途中購買油料須經(jīng)隨車領(lǐng)導(dǎo)簽字，辦公室審核后方可辦理報(bào)銷。3、駕駛員應(yīng)建立行車記錄，如實(shí)記錄行車日期、時(shí)間、去處、事由、乘車人、里程、加油等情景，作為審核差旅費(fèi)和有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷的依據(jù)。六、獎(jiǎng)懲辦法

(一)對模范執(zhí)行本制度，工作成績顯著的駕駛員給予獎(jiǎng)勵(lì)。設(shè)立車輛安全獎(jiǎng)。對安全行車無事故者，按每月50元標(biāo)準(zhǔn)給予獎(jiǎng)勵(lì)，年末對照本規(guī)定由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部進(jìn)行綜合評比確認(rèn)后，實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)。(二)對違反紀(jì)律及有關(guān)規(guī)定，造成不良后果者視情節(jié)輕重予以處理。1、凡發(fā)生行車事故者，駕駛員需寫出書面檢查，扣發(fā)駕駛員當(dāng)月獎(jiǎng)金。事故情節(jié)嚴(yán)重者，給予通報(bào)批評、調(diào)離崗位直至待開除公司。2、擅自出車發(fā)生事故，駕駛員承擔(dān)全部職責(zé)，并給予開除處理。3、駕駛員將車輛私自交他人駕駛發(fā)生事故，由該車駕駛員承擔(dān)一切職責(zé)，并給予開除處理。4、工作時(shí)間外，車輛未按指定地點(diǎn)停放，發(fā)現(xiàn)一次，扣發(fā)崗位補(bǔ)貼20元;造成損壞，損失費(fèi)用全部由駕駛員承擔(dān)，并追究職責(zé)人相關(guān)職責(zé)。5、未帶齊相關(guān)證件、違反交通法