放心早餐項目可行性研究報告

放心早餐項目可行性研究報告PAGEPAGE21南京市放心早餐項目可行性研究報告項目組長：陳凱項目組員：管鶴樓、宦琴坤、刑學(xué)凱、楊朝輝、曹麗云、景勝勇、陶秀凝、王允林目錄1、前言32、調(diào)研情況33、南京市再就業(yè)現(xiàn)狀描述44、再就業(yè)理論55、早餐工程綜述66、實施方案76.1組建迅立達(dá)早餐有限公司76.1.1組織設(shè)計76.1.2內(nèi)部流程設(shè)計86.1.3模擬運(yùn)作97、經(jīng)濟(jì)可行性分析97.1投資來源及總額97.2營業(yè)預(yù)測107.3盈利\投資回報\敏感性分析108、政府的支持129、關(guān)鍵成功因素分析1310、附錄13南京市放心早餐項目可行性研究報告前言南京市現(xiàn)有下崗職工近80萬人，如何解決下崗職工再就業(yè)成為政府面臨的重大命題，也是實踐三個代表的緊迫任務(wù)。同時，南京市早餐市場的安全、衛(wèi)生、便利等方面與市民要求存在差距，與國際都市的形象不相稱。群眾利益無小事，早餐工程與實踐三個代表找到了結(jié)合點(diǎn)。在市有關(guān)部門的支持下，成立了放心早餐可行性研究項目組，對此作專題研究，為市政府提供決策依據(jù)。二、調(diào)研情況1、社會調(diào)查情況項目組與市社會調(diào)查總隊組建了聯(lián)合調(diào)查組就再就業(yè)分流情況、早餐及凈菜市場滿意度及放心早餐及凈菜配送的市場需求進(jìn)行了調(diào)查。調(diào)查采取了問卷、面談、電話等調(diào)查方法。通過對1520份有效調(diào)查記錄的科學(xué)分析，總結(jié)如下：1）關(guān)于再就業(yè)分流情況：流向第一產(chǎn)業(yè)的為2%，流向第二產(chǎn)業(yè)的為11%，流向第三產(chǎn)業(yè)的為33%，有54%的下崗職工在6個月內(nèi)未找到穩(wěn)定的工作，缺少收入來源。在下崗職工中4050型占85%以上，給再就業(yè)帶來很大壓力。對下崗職工的抽樣調(diào)查中有45%情緒波動很大怨天尤人，有35%愿意主動尋找工作，有10%的因具有一定技能能很快找到工作，有10%的態(tài)度不明確。2）、關(guān)于早餐滿意度調(diào)查隨機(jī)抽樣三個街道、十二個社區(qū)，涉及了各類經(jīng)濟(jì)組織人員和自由職業(yè)者。包括個體戶、學(xué)生、工人、干部、企業(yè)主、營業(yè)員、家庭主婦、保姆。對安全衛(wèi)生狀況，滿意的占13%，不滿意的68%，沒有表明態(tài)度的19%；對于品種口味，滿意的占15%，不滿意的72%，沒有表明態(tài)度的13%；對于價格，滿意的占55%，不滿意的22%，沒有表明態(tài)度的23%；對于對城市形象的影響，滿意的占5%，不滿意的82%，沒有表明態(tài)度的13%；對于方便性方面，滿意的占25%，不滿意的58%，沒有表明態(tài)度的17%。3）、關(guān)于市場需求在調(diào)查人員中，有21%在家吃早餐，經(jīng)常不吃早餐的19%，有60%在外吃早餐；在外吃早餐的人中，有82%的對衛(wèi)生、便利、安全等不滿意，有73%是在路邊小攤將就購買；對于早餐價格接受2元以內(nèi)的42%，接受2-3元的39%，接受3-5元的13%，接受5元以上的6%；在營養(yǎng)、衛(wèi)生、實惠排序中，衛(wèi)生第一位的占49%，營養(yǎng)第一位的占35%，實惠第一位的占16%。對推出放心早餐計劃，有89%的持歡迎態(tài)度，沒有持反對態(tài)度的。2、網(wǎng)上及圖書館資料收集通過對網(wǎng)上及圖書館資料收集，全國已有65%的省市區(qū)把早餐工程作為一項德政工程來抓，并有全面鋪開的趨勢。各地基本使用“放心早餐工程”、“陽光早餐工程”來命名。如北京是由金三元陽光餐飲有限公司、首鋼飲食有限責(zé)任公司、北京成龍華天早餐有限公司、北京千喜鶴餐飲連鎖有限公司、馬蘭拉面快餐連鎖有限責(zé)任公司等五家專業(yè)餐飲公司分區(qū)域經(jīng)營早餐業(yè)務(wù)。也有的地方由政府出資組建專營公司，從事早餐工程。福建福州、廈門等地已從早餐工程試驗到了規(guī)范市場的階段。從各地實施的效果看，有成功的經(jīng)驗，也有失敗的教訓(xùn)。3、上海、鎮(zhèn)江兩地的調(diào)研情況上海、鎮(zhèn)江兩地從經(jīng)濟(jì)水平、飲食習(xí)慣等方面與南京有許多相似之處。從規(guī)模上，南京介于中間，因此選擇兩地更有借鑒意義。“天禾放心早餐”鎮(zhèn)江“出籠”，統(tǒng)一的紅黃兩色寫有“天禾放心早餐”字樣的遮陽傘、統(tǒng)一的不銹鋼餐車、統(tǒng)一的綠色圍裙、統(tǒng)一的格子帽、統(tǒng)一的掛健康證上崗，市區(qū)首批30輛放心早餐車網(wǎng)點(diǎn)2002年12月與市民見面。據(jù)了解，“天禾放心早餐”有嚴(yán)格的管理措施和手段。每天凌晨3時前，揚(yáng)州親親集團(tuán)等6大供貨商就必須將貨送到配送中心，由配送員迅速送往各個網(wǎng)點(diǎn)，最早的一個網(wǎng)點(diǎn)5時20分就到位了，最遲一輛車也在6點(diǎn)鐘拿到貨。每輛早餐車按照設(shè)定的線路間隔幾分鐘出現(xiàn)在街頭。上街的早餐車皆為天禾公司免費(fèi)提供，特為解決“40歲、50歲”下崗失業(yè)職工的再就業(yè)，上崗的都是下崗失業(yè)職工，女性居多，所以餐車車身上還印著“鎮(zhèn)江再就業(yè)工程早餐車”字樣?！疤旌谭判脑绮汀笔怯删┛趨^(qū)大市口街辦與蘇州一百放心早餐公司聯(lián)手推出，在年內(nèi)已推出60輛放心早餐車，到今年上半年已達(dá)到100輛，年底將達(dá)到150輛。上海實施了日清紅早餐工程，鼓勵各類經(jīng)濟(jì)組織參與早餐工程，政府給予一些優(yōu)惠政策。如一次性開辦費(fèi)補(bǔ)貼，三年內(nèi)可減免營業(yè)稅、所得稅等地方稅收，并可免交除養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險外的其他各類社會性交費(fèi)。南京市再就業(yè)現(xiàn)狀1、國內(nèi)大背景全國再就業(yè)工作座談會在京舉行。胡錦濤指出，各級黨委和政府要從貫徹落實“三個代表”重要思想和十六大精神的戰(zhàn)略高度，從堅持立黨為公、執(zhí)政為民的戰(zhàn)略高度，從實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會宏偉目標(biāo)的戰(zhàn)略高度，充分認(rèn)識做好就業(yè)和再就業(yè)工作的重要性、緊迫性和長期性，切實加強(qiáng)對再就業(yè)工作的領(lǐng)導(dǎo)，堅決落實中央關(guān)于促進(jìn)再就業(yè)工作的方針政策和各項措施，發(fā)動社會各界共同努力，開拓創(chuàng)新，扎實工作，不斷取得再就業(yè)工作的新成績。

國家將采取四大措施支持下崗失業(yè)人員再就業(yè)。四項措施包括，積極完善和落實促進(jìn)再就業(yè)的扶持政策，鼓勵服務(wù)型企業(yè)吸納下崗失業(yè)人員，對就業(yè)困難對象實行再就業(yè)援助，鼓勵國有大中型企業(yè)通過主輔分離和輔業(yè)改制安置富余職工。最近3年全國2000多萬人參加了再就業(yè)培訓(xùn)。其中，去年培訓(xùn)518萬人，合格率為90%，培訓(xùn)后再就業(yè)率達(dá)60%以上；參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的人數(shù)達(dá)到31萬，其中有18萬人成功創(chuàng)業(yè)或自謀職業(yè)，創(chuàng)業(yè)成功率達(dá)64%。2、南京市現(xiàn)狀南京市現(xiàn)有近80萬下崗職工。其中流向第一產(chǎn)業(yè)的為2%，流向第二產(chǎn)業(yè)的為11%，流向第三產(chǎn)業(yè)的為33%，有54%的下崗職工在6個月內(nèi)未找到穩(wěn)定的工作，缺少收入來源。如何妥善安置和引導(dǎo)再就業(yè)成為政府面臨的重大命題。而下崗職工中大部分技能模型相當(dāng)單一，缺少再就業(yè)的新技能。從調(diào)查可知，下崗職工的心態(tài)也是影響再就業(yè)的重要的方面。南京市早餐市場缺少大公司介入，規(guī)模小，狀況不如意。早餐業(yè)實際是個大蛋糕。運(yùn)作成功，這塊蛋糕完全可超10億規(guī)模。將再就業(yè)與早餐工程結(jié)合起來，不失為一項利國、利民、利社會的民心工程。再就業(yè)理論不久前結(jié)束的全國再就業(yè)工作會議，從戰(zhàn)略高度深刻指出了做好再就業(yè)工作的重要意義，明確了今后工作的指導(dǎo)思想和方針政策，為進(jìn)一步做好就業(yè)和再就業(yè)工作指明了方向。強(qiáng)化政府促進(jìn)就業(yè)的責(zé)任，把體制改革、結(jié)構(gòu)調(diào)整與促進(jìn)就業(yè)緊密結(jié)合起來，千方百計擴(kuò)大就業(yè)，努力探索市場經(jīng)濟(jì)條件下促進(jìn)就業(yè)的新路。1、不斷深化對政府促進(jìn)就業(yè)責(zé)任的認(rèn)識。首先，政府促進(jìn)就業(yè)必須堅持就業(yè)市場化的方向。其次，政府促進(jìn)就業(yè)必須處理好經(jīng)濟(jì)發(fā)展與就業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)系。政府促進(jìn)就業(yè)必須強(qiáng)化責(zé)任，確保社會穩(wěn)定。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府的責(zé)任更多地應(yīng)體現(xiàn)在加強(qiáng)市場監(jiān)管、提供公共服務(wù)、保持社會穩(wěn)定上。對弱勢群體再就業(yè)采取保護(hù)性措施是一項重要的內(nèi)容。強(qiáng)調(diào)政府促進(jìn)就業(yè)的責(zé)任，并不是沿襲計劃經(jīng)濟(jì)時期的管理思路，走計劃配置勞動力資源的老路，對勞動者個人包就業(yè)，而是要體現(xiàn)在政府對勞動力市場運(yùn)行加以規(guī)范，對市場中弱勢群體再就業(yè)加以扶持。履行政府責(zé)任，構(gòu)建全社會促進(jìn)就業(yè)體系。將創(chuàng)造就業(yè)崗位、促進(jìn)就業(yè)作為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個主要目標(biāo)，并將政府的許多工作與增加就業(yè)崗位緊密聯(lián)系起來。在推進(jìn)再就業(yè)工程時采取綜合治理、重點(diǎn)突破的策略：一是在完善社會保障體系的基礎(chǔ)上，加大促進(jìn)就業(yè)力度。二是構(gòu)筑服務(wù)平臺，形成市場化的運(yùn)作機(jī)制。推進(jìn)市場化運(yùn)作，運(yùn)用市場機(jī)制調(diào)動全社會的積極性。確保政府促進(jìn)就業(yè)的責(zé)任落到實處精心設(shè)計實施方案。我們研究、制定、實施政策時，對所涉及人群的就業(yè)和保障狀態(tài)進(jìn)行全面調(diào)查和分析。在此基礎(chǔ)上，精心設(shè)計實施方案，把政策思路化為可操作的細(xì)則，環(huán)環(huán)相扣，穩(wěn)步推進(jìn)。五、早餐工程綜述1、模式的選擇為推進(jìn)我市再就業(yè)工作，我們選擇了市場化運(yùn)作+政府扶持的早餐及凈菜配送工程。我們鼓勵有意向的各類經(jīng)濟(jì)體參與到該工程中來，防止形成壟斷經(jīng)營。在目前形勢下，工程的突破點(diǎn)可放在鼓勵有實力的一家或兩家企業(yè)為主，其他社會組織人員參加投資。組建公司完全市場化運(yùn)營，政府只給予宏觀控制指導(dǎo)和政策扶持。為加強(qiáng)管理擬以市政府名義頒布《南京市早餐工程管理規(guī)定》，見附件。2、市場總量預(yù)測及安排人員數(shù)預(yù)測早餐市場總量預(yù)測。南京市現(xiàn)有人口440萬人，加流動人口約230萬，總?cè)丝谶_(dá)670萬。其中按抽樣調(diào)查，約2/3在外用早餐，則用餐規(guī)模人數(shù)為約446萬，其中早餐工程市場占有約為10%，早餐顧客量在44.6萬人。按人均消費(fèi)2元，一年360天計算，全年營業(yè)額為32112萬元，如加晚點(diǎn)供應(yīng)，而晚點(diǎn)按早餐的30%計算有9633.6萬元的營業(yè)額，總營業(yè)額將達(dá)到41745.6萬元。按人均勞動生產(chǎn)率19萬元/年，工程則可安置下崗職工2197人。按1：1.4計算實際直接間接安排人員達(dá)3075萬人。3、社會經(jīng)濟(jì)價值總論早餐問題看似小事，卻涉及千家萬戶，是群眾迫切需要解決的大問題。群眾的呼聲就是我們工作的第一信號。我們要從關(guān)心群眾身體健康、推動經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，踐行"三個代表"重要思想的高度，來認(rèn)識"早餐工程"的重大意義，全市上下通力配合，著力為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境，不僅可以解決群眾的早飯、買菜問題，還安置了大量下崗職工，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。實踐再次告訴我們，群眾利益無小事。凡是涉及群眾切身利益和實際困難的事情，再小也要竭盡全力去辦。只有這樣，才能做到黨民同心、干群同力，獲得各項事業(yè)的成功。六、實施方案6.1組建迅立達(dá)早餐有限公司(擬名)6.1.1公司組織設(shè)計使命：健康生活，健康早餐。愿景：創(chuàng)建國內(nèi)一流并與國際接軌的連鎖加盟放心早餐的專業(yè)餐飲服務(wù)公司。經(jīng)營理念：

以市場需求為導(dǎo)向，以培育和發(fā)展社區(qū)早餐市場為方向，按照工業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、工序化、集約化、系列化的原則，研制、開發(fā)大眾化的、營養(yǎng)均衡的系列產(chǎn)品，為廣大市民提供營養(yǎng)、衛(wèi)生、快捷、實惠的早餐服務(wù)。公司精神：

奉獻(xiàn)、創(chuàng)新、守信管理方針：

嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范、高效主宣傳標(biāo)語：您選擇了放心早餐，您就選擇了健康人生。您選擇了放心早餐，您就選擇了美好生活。公司核心能力分析：按以上遠(yuǎn)景規(guī)劃及公司預(yù)期的現(xiàn)狀，公司核心能力在于快速便捷的服務(wù)能力、低成本的物流配送能力、高品質(zhì)的食物加工能力、員工成長能力。為塑造以上能力，主要持續(xù)做好以下方面工作或系統(tǒng)設(shè)計：1）網(wǎng)點(diǎn)的有效布置、2）基于HACCP的食物加工、3）良好的加工及網(wǎng)點(diǎn)保溫出售一體化設(shè)備、4）有效的信息流、5）良好的培訓(xùn)成長體系。組織構(gòu)架：公司實行有限公司典型的治理機(jī)制，股東大會是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會是股東會的常設(shè)機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會負(fù)責(zé)經(jīng)營的監(jiān)督。同時股東會推薦聘請2名行業(yè)資深人士擔(dān)任獨(dú)立董事。企業(yè)管理實行董事會聘請總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。管理結(jié)構(gòu)設(shè)計如下：總經(jīng)理下設(shè)綜合部、加工部、物流部、營銷部、財務(wù)部、品控部等六部門。綜合部下設(shè)內(nèi)部審計、總務(wù)、人事、培訓(xùn)等四辦；加工部下設(shè)廚師長、維護(hù)辦、調(diào)度及核算員；物流部下設(shè)采購組、物料及作業(yè)計劃辦、倉庫、配送中心；營銷部下設(shè)大客戶組、品牌推廣組、市場組、信息中心；財務(wù)部下設(shè)預(yù)算組、成本核算組、帳務(wù)組、現(xiàn)金出納組；品控下設(shè)質(zhì)量檢驗組、質(zhì)量保證組。組織機(jī)構(gòu)圖見附件。網(wǎng)點(diǎn)布置主要參照有效服務(wù)人數(shù)\輻射區(qū)域面積確定，全市擬布置1000輛流動早餐車，并以固定店面作補(bǔ)充。6.1.2內(nèi)部流程設(shè)計確定經(jīng)營品種，在傳統(tǒng)中式早餐品種（如包子、花卷、面條、餛飩、豆?jié){、豆腐腦、中式漢堡等）的基礎(chǔ)上，結(jié)合西式早餐（如面包、西式漢堡、果汁、牛奶）、各種特色小吃、休閑海產(chǎn)品、綠色健康食品、營養(yǎng)套餐、熟食等系列產(chǎn)品確定了六大系列，八十余個品種的產(chǎn)品組合。全部產(chǎn)品均考慮到干稀搭配、營養(yǎng)均衡的要求，同時考慮了少數(shù)民族的飲食需求。在價格方面堅持面向大眾、兼顧中高的原則，其中三分之二的產(chǎn)品價格在1-1.5元之間，六分之一的產(chǎn)品價格在2-3元之間，其余六分之一產(chǎn)品價格在3元以上?？紤]到產(chǎn)品衛(wèi)生差異化經(jīng)營的需要，大部分產(chǎn)品為便攜式獨(dú)立包裝，小部分產(chǎn)品為散包裝。除早餐銷售的產(chǎn)品以外，晚上以銷售主食和熟食為主，兼售各種冷熱飲、啤酒、速凍食品，另外還可現(xiàn)場銷售烤腸、煎餅果子等食品。逐步開展便民服務(wù)活動，提升各網(wǎng)點(diǎn)的附加值。

為使產(chǎn)品能夠符合大眾口味和需求，擁有廣闊的市場，把所有產(chǎn)品進(jìn)行試銷。

為了實現(xiàn)管理過程的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，公司專門編制全套的管理手冊，包括《總部管理手冊》、《營銷管理手冊》、《VI/SI手冊》、《產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)手冊》、《培訓(xùn)手冊》、《物流配送手冊》、《流動車、商亭運(yùn)營手冊》、《營運(yùn)督導(dǎo)手冊》和各類管理合同文本。對從事早餐經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)的人員，從業(yè)務(wù)操作、服務(wù)規(guī)范、品牌榮譽(yù)、企業(yè)文化認(rèn)同等方面進(jìn)行崗前及在網(wǎng)培訓(xùn)，考核合格后發(fā)證上崗。在生產(chǎn)制作銷售過程中建立HACCP安全預(yù)防控制體系和ISO9001質(zhì)量管理體系，確保食物的安全、衛(wèi)生。

在早餐經(jīng)營過程中堅持"十統(tǒng)一”原則，即統(tǒng)一標(biāo)識、統(tǒng)一形象、統(tǒng)一著裝、統(tǒng)一生產(chǎn)、統(tǒng)一配送、統(tǒng)一價格、統(tǒng)一質(zhì)量、統(tǒng)一服務(wù)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一文化，從而實現(xiàn)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、程序化和科學(xué)化。設(shè)計了早餐配送流程等38份流程見附件。6.2模擬運(yùn)營組建公司可以先在白下區(qū)選擇一到兩個街道作模擬運(yùn)營。運(yùn)營力約為設(shè)計規(guī)模的1/50。從模擬運(yùn)營中總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，以供全面推廣調(diào)整時參考。七、經(jīng)濟(jì)可行性分析7.1投資來源及總額早餐項目與凈菜配送項目均按公司制企業(yè)設(shè)計。投資來源，主要考慮由一所有權(quán)清晰的龍頭企業(yè)為發(fā)起人，吸引社會資本入股。這樣一來，也可提高社會資源配置的效率。注意點(diǎn)不能由政府為主體，股本結(jié)構(gòu)最好分散些，股東單位（人）多些。早餐工程總投資額估算：序號項目數(shù)量單價金額（萬元）備注1流動早餐車10000.55002流動早餐車(帶12人座位)70017003中心廚房3000平米0.13004加工設(shè)備設(shè)施3005運(yùn)輸車34103406征用土地20204007固定資產(chǎn)投資小計25408開辦費(fèi)2009流動資金100010合計3740銀行貸款1200萬元7.2營業(yè)預(yù)測早餐顧客量按44.6萬人,按人均消費(fèi)2元，一年360天預(yù)算，全年營業(yè)額為32112萬元，如加晚點(diǎn)供應(yīng)，而晚點(diǎn)按早餐的30%計算有9633.6萬元的營業(yè)額，總營業(yè)額將達(dá)到41745.6萬元。按40%、70%、100%預(yù)測從2004年起的營業(yè)額，預(yù)計2006年起達(dá)設(shè)計銷售規(guī)模。7.3盈利\投資回報\敏感性分析經(jīng)濟(jì)分析依據(jù)：外購燃料動力按原材料成本的3%預(yù)算，工資福利按人員按設(shè)計規(guī)模逐步達(dá)到預(yù)算，制造費(fèi)用主要含折舊。銷售費(fèi)用按銷售額的2%預(yù)算，管理費(fèi)用按銷售額的3%預(yù)算，財務(wù)費(fèi)用包含銀行利息、匯兌損失等。銷售稅金及附加按銷售額的6%計算，所得稅按33%，享受地方稅收部分兩免三減半，地方留成部分暫按50%計算。盈余公積按稅后利潤的10%計算?？偝杀举M(fèi)用及損益預(yù)測見下表：早餐公司總成本費(fèi)用估算表序號年份項目生產(chǎn)經(jīng)營期2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年2013年合計1生產(chǎn)成本13562.9224252.634132.2934132.2934132.2934132.2934132.2934132.291.1外購原材料11521.6220162.8428804.0528804.0528804.0528804.0528804.0528804.051.2外購燃料動力691.301209.761728.241728.241728.241728.241728.241728.241.3工資福利135018402300230023002300230023001.4制造費(fèi)用65010401300130013001300130013002銷售費(fèi)用333.96584.44834.91834.91834.91834.91834.91834.913管理費(fèi)用500.95876.661252.371252.371252.371252.371252.371252.374財務(wù)費(fèi)用417.46667.93834.91834.91834.91834.91834.91834.915總成本費(fèi)用14615.2926381.6337054.4837054.4837054.4837054.4837054.4837054.48其中:折舊費(fèi)160160160160160160160160攤銷費(fèi)2020202020202020利息支出72727272727272727固定成本2918.414424.595687.285687.285687.285687.285687.285687.2852841.248可變成本11696.8821957.0431367.231367.231367.231367.231367.231367.2284591.522011-2012與2006年數(shù)據(jù)相同.早餐公司損益估算表序號年份項目生產(chǎn)經(jīng)營期2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年2013年合計1產(chǎn)品銷售收入16698.2429221.9241745.641745.641745.641745.641745.641745.6379884.962銷售稅金及附加1001.891753.322504.742504.742504.742504.742504.742504.7422793.133總成本費(fèi)用14815.2926381.6337054.4837054.4837054.4837054.4837054.4837054.48337632.764利潤總額881.061086.972186.382186.382186.382186.382186.382186.3819459.075所得稅360.75360.75360.75721.51721.51721.514689.86稅后利潤881.061086.971825.631825.631825.631464.871464.871464.8714769.277盈余公積金10%88.11108.7182.56182.56182.56146.49146.49146.491476.938可供分配利潤792.95978.271643.071643.071643.071318.381318.381318.3813292.338.1應(yīng)付利潤8.2未分配利潤早餐公司財務(wù)分析：投資回收期：固定資產(chǎn)/凈利潤=2540/1329.23=2年按動態(tài)回收期為2.5年投資凈利潤率：凈利潤/總投資=1329.23/2540=52.33%平均銷售收入利稅率：平均利稅/平均銷售收入=11.12%各項財務(wù)指標(biāo)均高于行業(yè)平均水平。不確定性分析盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)平均年固定成本BEP=—————————————————————————×100%平均年銷售收入-平均年銷售稅金及附加-平均年變動成本=5284.12/7250.04=72.88%即銷售規(guī)模為設(shè)計規(guī)模72.88%時損益平衡。八、政府的支持這兩項工程特別是早餐工程是一項民心工程、德政工程，工程的推動需要政府的大力支持。政府的作用主要在于宏觀引導(dǎo)和政策制定。8.1組成協(xié)調(diào)組項目組認(rèn)為，為切實將這項工程落實好，應(yīng)成立工程協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組。成員組成：由分管副市長任組長，市總工會、勞動局主管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，市工商局、衛(wèi)生局、商業(yè)局等主管領(lǐng)導(dǎo)任組員。按工作推進(jìn)的需要落實周、月聯(lián)席會議制度。確保工程有序推進(jìn)。8.2稅收政策為真正起動鼓勵充分就業(yè)安排下崗職工，對所有參與工程的獨(dú)立核算企業(yè)，滿足以下條件的給予稅收政策的優(yōu)惠：1、安排下崗職工人數(shù)超過職工總數(shù)60%的；2、早餐、凈菜營業(yè)額超過總營業(yè)額70%的；3、經(jīng)工商行政管理局登記成立的有限公司，各項手續(xù)齊全。稅收政策給予地方留成部分兩免三減半的優(yōu)惠，另也可給予貸款貼息的優(yōu)惠。九、關(guān)鍵成功因素項目成功的關(guān)鍵因素我們認(rèn)為主要有以下幾個方面：1、下崗職工就業(yè)觀念的改變。這需要加大宣傳力度，新聞媒體增加對下崗再就業(yè)成功經(jīng)驗的宣傳報道，總工會等部門組織一些宣傳主題，把宣傳做到社區(qū)。2、政府的扶持和宏觀調(diào)控引導(dǎo)。政府起有限作用，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。3、市場化的運(yùn)作。對項目可召開市民聽證會，公布方案，讓廣大市民討論、參與。不能培養(yǎng)壟斷，鼓勵社會資本的投資，鼓勵資本多樣化。4、最好有龍頭企業(yè)參加牽頭，通過做一兩個樣板來吸引一切資源，促進(jìn)社會資源的合理配置和流動。十分感謝市委市政府有關(guān)部門及社會各界的大力支持！十、附錄1、項目工作結(jié)構(gòu)分析圖，3頁；2、項目推進(jìn)甘特圖，1頁；3、公司組織機(jī)構(gòu)圖，1頁；4、典型流程圖，38頁；5、《南京市早餐工程管理規(guī)定》，4頁；6、數(shù)據(jù)來源人民網(wǎng)、；附件5：南京市早餐工程管理規(guī)定第一章總則第一條為促進(jìn)我市早餐業(yè)的健康、有序發(fā)展，確保早餐產(chǎn)品（包括飲品和早點(diǎn)，下同）的衛(wèi)生、質(zhì)量，維護(hù)消費(fèi)者、經(jīng)營者和生產(chǎn)者的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本市早餐工程實際，制定本規(guī)定。第二條凡從事我市早餐工程產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售的單位和個人，均應(yīng)遵守本規(guī)定。第三條市政府主管商貿(mào)流通的職能部門（以下簡稱商貿(mào)流通管理部門）是南京市早餐工程的主管部門，負(fù)責(zé)對早餐工程進(jìn)行協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督。第四條市城管部門、市工商部門、市衛(wèi)生部門、市市政部門和市技術(shù)監(jiān)督部門依法對南京市早餐工程進(jìn)行日常管理和監(jiān)督。第五條南京市商業(yè)聯(lián)合會餐飲同業(yè)公會（下稱市餐飲同業(yè)公會）對本市早餐工程產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通企業(yè)實行行業(yè)自律。第六條南京市早餐工程銷售應(yīng)從現(xiàn)有的餐車占道經(jīng)營向退出主干道進(jìn)入社區(qū)和入店經(jīng)營的方向發(fā)展，鼓勵入店銷售。第二章生產(chǎn)管理第七條商貿(mào)流通管理部門對早餐工程承辦單位數(shù)量和餐車數(shù)量實行總量控制，引導(dǎo)早餐程經(jīng)營方式的調(diào)整，避免因早餐市場的過度競爭而導(dǎo)致早餐產(chǎn)品質(zhì)量下降。第八條申請餐車占道經(jīng)營的早餐工程承辦企業(yè)，必須具備下列條件：（一）具有法人資格；（二）取得《衛(wèi)生許可證》；（三）具備同時生產(chǎn)早點(diǎn)和飲品的能力，能夠同時為100部以上餐車提供產(chǎn)品的能力，并實行產(chǎn)品統(tǒng)一配送、產(chǎn)銷一條龍服務(wù)；（四）生產(chǎn)場所的布局及條件應(yīng)符合法律、法規(guī)的要求；（五）必須制定或采用相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)作為組織生產(chǎn)和產(chǎn)品檢驗的依據(jù)，早餐產(chǎn)品必須經(jīng)檢驗合格后方可銷售，企業(yè)不具備早餐產(chǎn)品的檢測能力的，應(yīng)當(dāng)委托依法成立的有檢測能力的檢驗機(jī)構(gòu)檢測產(chǎn)品；（六）有健全的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理制度，具備相應(yīng)的管理力量；（七）早餐工程產(chǎn)品的制作原料必須符合相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)和要求，其中色素、防腐劑、甜味劑等食品添加劑的使用還必須符合《食品添加劑使用衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》；第九條申請入店銷售的早餐工程承辦企業(yè)，除必須具備第八條的第（一）、（二）、（四）、（五）、（六）、（七）項外，還必須具備以下條件：（一）從事餐飲、面點(diǎn)或飲品類經(jīng)營的企業(yè)；（二）具有5家以上的連鎖企業(yè)，每個店內(nèi)有能容納10人以上的座位，實行產(chǎn)品統(tǒng)一配送、產(chǎn)銷一條龍服務(wù)。第十條早餐工程產(chǎn)品實行品種審核制度。每一種早餐工程產(chǎn)品上市前均需由承辦單位向技術(shù)監(jiān)督部門申報產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)登記備案；同時，報衛(wèi)生部門審核，經(jīng)確認(rèn)符合相關(guān)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)后方可生產(chǎn)并在早餐工程餐車（店）進(jìn)行銷售。受早餐工程承辦單位委托的生產(chǎn)加工單位，應(yīng)由衛(wèi)生部門進(jìn)行審核，必須取得衛(wèi)生許可證，產(chǎn)品屬衛(wèi)生許可證許可范圍，生產(chǎn)品種、數(shù)量應(yīng)與生產(chǎn)場所相適應(yīng)，經(jīng)確認(rèn)符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)及要求方可生產(chǎn)。第十一條早餐工程食品必須密封包裝。包裝材料必須符合衛(wèi)生要求。包裝標(biāo)識必須符合《食品標(biāo)簽通用標(biāo)準(zhǔn)》要求，同時標(biāo)明“南京市早餐工程”標(biāo)識和承辦單位名稱。第十二條早餐工程承辦單位必須保留早餐產(chǎn)品樣品，并在2℃－8℃的冰箱內(nèi)保存24小時以上。第三章銷售管理第十三條申請銷售早餐工程產(chǎn)品的人員，必持持有本人有效居民身份證和健康證，作風(fēng)正派、身體健康。早餐工程承辦單位應(yīng)按同等優(yōu)先原則，優(yōu)先安排下崗職工從事銷售早餐工程產(chǎn)品。第十四條早餐工程承辦單位必須負(fù)責(zé)對早餐銷售人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和日常管理。第十五條早餐工程銷售車應(yīng)統(tǒng)一款式，具有防塵、防雨功能，并定期進(jìn)行清洗和消毒處理。第十六條早餐車銷售人員必須遵守下列規(guī)定：（一）持有健康證、占道經(jīng)營許可證上崗；（二）不得將早餐車轉(zhuǎn)包或雇請他人銷售；（三）不得銷售無早餐工程標(biāo)志、過期或變質(zhì)的產(chǎn)品；（四）著裝整潔，穿戴早餐工程承辦單位統(tǒng)一制作的工作服、工作帽和配帶胸卡、做好個人衛(wèi)生；（五）不準(zhǔn)在銷售時吸煙；（六）隨車附設(shè)垃圾回收容器，并保持銷售點(diǎn)周圍環(huán)境的衛(wèi)生；（七）上路早餐工程銷售車日常經(jīng)營時間不得超過上午8：00，節(jié)假日不得超過上午8：30。第十七條早餐工程承辦店銷售人員必須遵守下列規(guī)定：（一）持有健康證；（二）不得銷售無早餐工程標(biāo)志、過期或變質(zhì)的產(chǎn)品（三）著裝整潔，穿戴早餐工程承辦單位統(tǒng)一制作的工作服，工作帽和配帶胸卡；（四）不準(zhǔn)在銷售時吸煙；（五）保持銷售店周圍環(huán)境的衛(wèi)生。第四章商標(biāo)管理第十八條“南京市早餐工程”圖形商標(biāo)使用期限為一年。被許可人在使用時應(yīng)遵守本規(guī)定中關(guān)于早餐工程產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售的相關(guān)規(guī)定。許可使用期限屆滿仍需繼續(xù)使用的，被許可人應(yīng)提前一個半月向商貿(mào)流通管理部門提出申請，經(jīng)同意后與商標(biāo)所有者簽訂使用許可合同。第十九條被許可人應(yīng)當(dāng)在商標(biāo)使用許可合同簽訂之日起三個月內(nèi)，將商標(biāo)使用許可合同報商標(biāo)局備案，并把許可合同副本送交工商部門存查。第二十條被許可人不得任意改變“南京市早餐工程”圖形商標(biāo)、文字或其組合；印制被許可使用的“南京市早餐工程”圖形商標(biāo)，文字及其組合時，應(yīng)嚴(yán)格按照商標(biāo)許可人所提供圖樣的色彩、結(jié)構(gòu)、比例印制。第二十一條被許可人不得超越早餐工程許可使用范圍使用“南京市早餐工程”圖形商標(biāo)，文字及其組合，并不得提供給第三方使用。第二十二條凡“南京市早餐工程”商標(biāo)使用方無法按本規(guī)定和許可合同履行其職責(zé)，商標(biāo)所有人可提前終止許可合同。第五章監(jiān)督檢查第二十三條商貿(mào)流通管理部門負(fù)責(zé)全市早餐工程重大事項的協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督。第二十四條城管部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定，在自身職責(zé)范圍內(nèi)，協(xié)調(diào)有關(guān)部門對早餐工程依法進(jìn)行管理。第二十五條工商部門依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，對損害消費(fèi)者合法權(quán)益、侵犯“南京市早餐工程”圖形商標(biāo)專用權(quán)、不正當(dāng)競爭等違法違章行為進(jìn)行查處。第二十六條市政部門負(fù)責(zé)早餐工程銷售車占道經(jīng)營的核發(fā)、布局，取締超時經(jīng)營、無占道證經(jīng)營的早餐銷售車，負(fù)責(zé)對早餐工程銷售車衛(wèi)生狀況及早餐車周圍環(huán)境衛(wèi)生的檢查和查處。第二十七條衛(wèi)生部門依據(jù)《食品衛(wèi)生法》對生產(chǎn)和銷售早餐產(chǎn)品的衛(wèi)生、生產(chǎn)和銷售人員的健康狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，審核承辦單位及其上市早餐品種的衛(wèi)生要求，對產(chǎn)品進(jìn)行衛(wèi)生監(jiān)測，查處不符合衛(wèi)生要求的早餐食品。第二十八條技術(shù)監(jiān)督部門依法對早餐食品質(zhì)量、早餐食品的標(biāo)識（食品標(biāo)簽）進(jìn)行監(jiān)督管理，查處早餐食品無標(biāo)生產(chǎn)現(xiàn)象。第二十九條市餐飲同業(yè)公會負(fù)責(zé)組織早餐工程承辦單位制定早餐工程產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，并向技術(shù)監(jiān)督部門報備；協(xié)助有關(guān)部門做好早餐工程餐車（店）的布局協(xié)調(diào)工作，牽頭組織行業(yè)自律并監(jiān)督實施。第三十條早餐工程承辦單位負(fù)責(zé)按照本規(guī)定的要求實施對其餐車經(jīng)營者的日常管理；按照公平合理的原則，參與行業(yè)自律有關(guān)條款的制定和實施，并接受行業(yè)自律條款的約束。第三十一條各政府職能部門、同業(yè)公會和早餐工程承辦單位應(yīng)按各自職責(zé)實施嚴(yán)格的檢查管理，并做好檢查管理的原始記錄。第三十二條早餐工程承辦單位資格實行年審制。由商業(yè)流通管理部門召集各職能部門進(jìn)行聯(lián)合年審。對違反本規(guī)定的承辦單位可以責(zé)令其限期整改；情節(jié)嚴(yán)重的或經(jīng)整改仍達(dá)不到要求的，可以取消其承辦資格，并責(zé)令商標(biāo)所有人收回“南京市早餐工程”商標(biāo)使用權(quán)。第六章附則第三十三條本規(guī)定自公布之日起施行。二○○三年十月十六日早餐工程公司運(yùn)作流程圖清單序號流程名稱序號流程1早餐配送流程21工藝編制流程2員工試用流程22食品工藝修改流程3招聘流程23設(shè)備維護(hù)流程4面試流程24市場調(diào)查流程5培訓(xùn)流程25客戶拜訪流程6晉升流程26大客戶管理流程7績效考評流程27合同管理流程8末位淘汰流程28價格調(diào)整流程9補(bǔ)員流程29質(zhì)量體系內(nèi)審流程10年度財務(wù)預(yù)算編制流程30不合格品控制流程11年度財務(wù)決算編制流程31進(jìn)貨檢驗流程12原材料入帳流程32在制品檢驗流程13原料入庫流程33成品出廠檢驗流程14合格供方評價流程34出貨交付流程15第二方審核流程35文件審批流程16采購流程36記錄管理流程17供方管理流程37經(jīng)營計劃管理流程18臨時采購流程38管理評審流程19物料計劃編制流程3920交付流程40目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總論 1第一節(jié)概述 1第二節(jié)可行性研究的依據(jù)及范圍 2第三節(jié)簡要研究結(jié)論 3第二章項目承辦單位 6第三章市場分析 6第四章建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 9第五章場址選擇 9第六章工藝技術(shù)方案設(shè)計 11第一節(jié)技術(shù)方案 11第二節(jié)設(shè)備方案 20第三節(jié)工程方案 22第七章原材料、燃料消耗供應(yīng) 24第八章總圖運(yùn)輸及公用工程 25第一節(jié)總圖運(yùn)輸 25第二節(jié)公用工程 28第九章環(huán)境影響評價 31第十章節(jié)能措施 34第十一章勞動安全衛(wèi)生與消防 38HYPERLINK"file:///H:\\準(zhǔn)備修改傳百度文檔\\新建文件夾20170110\