費(fèi)用分析報(bào)告

篇一：2015費(fèi)用分析報(bào)告2015費(fèi)用分析報(bào)告第1篇：營(yíng)銷費(fèi)用分析報(bào)告范文根據(jù)省公司《關(guān)于個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本分析說(shuō)明的通知》（國(guó)壽人險(xiǎn)冀辦發(fā)[2015]78號(hào)）文件要求，結(jié)合省公司下發(fā)的《5月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本反饋表》，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道對(duì)本單位的短期險(xiǎn)情況進(jìn)行了認(rèn)真分析，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：一、短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況截止到2015年5月末，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道共收取短期險(xiǎn)保費(fèi)2273、86萬(wàn)元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的45、94%。其中短期意外險(xiǎn)保費(fèi)1682、76萬(wàn)元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的52、92%；短期健康險(xiǎn)保費(fèi)591、10萬(wàn)元，完成全年預(yù)算指標(biāo)的33、40%。意外險(xiǎn)占比74%，與上個(gè)月意外險(xiǎn)占比79、22%有所降低。二、短期險(xiǎn)直接銷售成本情況截止到2015年5月末，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道短期意外險(xiǎn)直接銷售成本支出288、13萬(wàn)元，實(shí)際支出率17、12%，與省公司批復(fù)預(yù)算370、21萬(wàn)元相比節(jié)余了82、08萬(wàn)元；短期健康險(xiǎn)直接銷售成本支出82、06萬(wàn)元，實(shí)際支出率13、88%，與省公司批復(fù)預(yù)算94、58萬(wàn)元相比節(jié)余了12、52萬(wàn)元。整個(gè)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本一共節(jié)余94、60萬(wàn)元，與截止到4月末節(jié)余的99、55萬(wàn)元相比降低了4、95萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)認(rèn)真分析，節(jié)余具體原因有以下幾點(diǎn)：（一）系統(tǒng)維護(hù)比例原因短期險(xiǎn)直接銷售成本實(shí)際支出不僅包括系統(tǒng)中產(chǎn)生的直接傭金支出，還涉及到分?jǐn)偟幕局贫戎С?。省公司批?fù)我公司的短期意外險(xiǎn)直接銷售成本比例是22%，短期健康險(xiǎn)直接銷售成本比例是16%。2015年1-3月份我公司在系統(tǒng)中維護(hù)的短期險(xiǎn)直接傭金率是10%，從4月份開(kāi)始將短期意外險(xiǎn)直接傭金率由10%提高到15%。1-3月份短期意外險(xiǎn)保費(fèi)914、17萬(wàn)元，因系統(tǒng)維護(hù)比例原因直接傭金支出就節(jié)余了45、71萬(wàn)元（914、17*5%），同時(shí)分?jǐn)偟幕局贫戎С鲆蚕鄳?yīng)減少?？傊?，系統(tǒng)維護(hù)比例原因?qū)е鹿?jié)余很多。（二）賬務(wù)處理錯(cuò)誤原因經(jīng)查，月份長(zhǎng)安支公司有12、22萬(wàn)元的短期險(xiǎn)直接銷5售成本誤記入團(tuán)險(xiǎn)渠道，導(dǎo)致個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本多節(jié)余了12、22萬(wàn)元。（三）部分團(tuán)單不能計(jì)入考核原因因系統(tǒng)原因，短期險(xiǎn)團(tuán)單直接傭金支出可以計(jì)入直接銷售成本，但是團(tuán)單（國(guó)壽綜合意外傷害保險(xiǎn)種除外）不能參與考核，也就是說(shuō)其不能參與計(jì)算基本制度支出。截止到5月末，我公司除國(guó)壽綜合意外傷害外團(tuán)單保費(fèi)收入438、70萬(wàn)元，其中意外險(xiǎn)為220、68萬(wàn)元，健康險(xiǎn)為218、02萬(wàn)元。這樣也會(huì)存在一小部分節(jié)余。（四）保費(fèi)收入數(shù)據(jù)計(jì)算區(qū)間原因2短期險(xiǎn)保費(fèi)收入是根據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)按照自然月提取的，即取數(shù)區(qū)間為2015年1月1日至2015年5月31日；而短期險(xiǎn)直接銷售成本支出是根據(jù)amis和szis系統(tǒng)提取的，計(jì)算保費(fèi)收入?yún)^(qū)間為2015年12月21日至2015年5月20日。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我公司在2015年5月21日至5月31日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入116、22萬(wàn)元，2015年12月21日至2015年12月31日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入為121、75萬(wàn)元，相差5、53萬(wàn)元。在計(jì)算短期險(xiǎn)直接銷售成本預(yù)算時(shí)少計(jì)了0、79萬(wàn)元，對(duì)節(jié)余影響不大。（五）直接銷售成本數(shù)據(jù)提取原因現(xiàn)在《5月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本反饋表》中的直接銷售成本支出反映的是1-4月份的實(shí)付數(shù)據(jù)和5月份的計(jì)提數(shù)據(jù)。既然5月份當(dāng)月的直接銷售成本是計(jì)提的，肯定會(huì)與實(shí)際支出存在一定的差異。三、以后工作措施及建議針對(duì)前三個(gè)月短期險(xiǎn)直接銷售成本節(jié)余很多的情況，我公司采取了一定措施。首先，我公司從4月份起將短期意外險(xiǎn)直接傭金率由10%提高到15%，考慮到省公司批復(fù)比例及賠付率問(wèn)題，短期健康險(xiǎn)直接傭金率仍維護(hù)為10%；其次，高度關(guān)注短期險(xiǎn)的直接每月對(duì)短期險(xiǎn)直接銷售成本進(jìn)行監(jiān)控，銷售成本的使用情況，認(rèn)真進(jìn)行分析，查找直接銷售成本節(jié)余和超支的原因；最后，我公司爭(zhēng)取把短期險(xiǎn)直接銷售成本用3足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用的科學(xué)統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與費(fèi)用有效投入的雙贏。同時(shí)，建議省公司在技術(shù)上給予支持，將amis和szis系統(tǒng)中的所有團(tuán)單保費(fèi)收入全部納入考核，這樣既可以用足、用好直接銷售成本，調(diào)動(dòng)營(yíng)銷員的積極性，又可以節(jié)省因補(bǔ)足這部分保費(fèi)少分?jǐn)偟幕局贫戎С龆ㄙM(fèi)的促銷獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用。第2篇：公司管理費(fèi)用分析報(bào)告為了通過(guò)親身體驗(yàn)社會(huì)，讓自己更進(jìn)一步了解社會(huì)，增長(zhǎng)見(jiàn)識(shí)，鍛煉才干，培養(yǎng)韌性，檢驗(yàn)自己所學(xué)的東西能否被社會(huì)所用，自己的能力能否被社會(huì)所承認(rèn)。在暑假期間我參加了實(shí)會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，想通過(guò)社會(huì)實(shí)踐，找出自己的不足和差距所在。在2015年7月25日至8月15日期間，本人對(duì)山東省萊蕪市交通賓館有限公司在2015年上半年（即2015、1、1-2015、6、30）經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了較為詳細(xì)的調(diào)查。調(diào)查過(guò)程中采取了資料調(diào)查、訪談等調(diào)查方式，先后對(duì)公司的基本情況、一定時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況做出了較為詳細(xì)的了解。一、公司概況山東省萊蕪市交通賓館有限公司是一集提供住宿、餐飲等服務(wù)于一身的服務(wù)型企業(yè)，該公司以為顧客提供住宿、餐飲為主，兼營(yíng)銷售百貨商品。公司設(shè)賓館、飯店、門市部、財(cái)務(wù)科、人力資源部、辦公室、后勤部、保衛(wèi)科等幾個(gè)職能部門。目前，公司共有各類人員100多人，經(jīng)營(yíng)面積4000多平方米；公司年?duì)I業(yè)額5000多萬(wàn)元左右，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)750多萬(wàn)元左右。多年來(lái)，公司一直積極地提高服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化企業(yè)會(huì)計(jì)制度，較少各項(xiàng)管理費(fèi)用，努力打造自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，以達(dá)到提高營(yíng)業(yè)額的目的。公司通過(guò)用真誠(chéng)的服務(wù)留住客戶，始終堅(jiān)持真心實(shí)意為顧客服務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念，在本地區(qū)占有較高的市場(chǎng)份額，具有較高的市場(chǎng)影響力。本人為了研究公司內(nèi)產(chǎn)生的管理費(fèi)用所占份額，對(duì)公司組織結(jié)構(gòu)3和在2015年上半年內(nèi)公司總營(yíng)業(yè)額和總管理費(fèi)用以及各部門的營(yíng)業(yè)額和管理費(fèi)用進(jìn)行了比較詳細(xì)的調(diào)查。調(diào)查公司基本資料如下：（一）公司組織結(jié)構(gòu)（二）公司（及其各部門）在2015年上半年?duì)I業(yè)額和管理費(fèi)用資料：公司總營(yíng)業(yè)額2637萬(wàn)人民幣，其中管理費(fèi)用1003萬(wàn)人民幣。其中：1、服務(wù)部賓館：營(yíng)業(yè)額1288萬(wàn)人民幣，管理費(fèi)用466萬(wàn)人民幣。（工作人員21人）飯店：營(yíng)業(yè)額1074萬(wàn)人民幣，管理費(fèi)用401萬(wàn)人民幣。（工作人員19人）門市部：營(yíng)業(yè)額275萬(wàn)人民幣，管理費(fèi)用35萬(wàn)人民幣。（工作人員6人）2、財(cái)務(wù)科：營(yíng)業(yè)額為0，管理費(fèi)用22萬(wàn)人民幣。（工作人員6人）總經(jīng)理賓館飯店辦公室服務(wù)部后勤部保衛(wèi)科人力資源部財(cái)務(wù)科門市部43、人力資源部：營(yíng)業(yè)額為0，管理費(fèi)用15萬(wàn)人民幣。（工作人員4人）4、辦公室：營(yíng)業(yè)額為0，管理費(fèi)用為27萬(wàn)人民幣。（工作人員7人）5、后勤部：營(yíng)業(yè)額為0，管理費(fèi)用為19萬(wàn)人民幣。（工作人員7人）6、保衛(wèi)科：營(yíng)業(yè)額為0，管理費(fèi)用為18萬(wàn)人民幣。（工作人員6人）（其中管理費(fèi)用包括各單位的管理人員的工資，固定資產(chǎn)及辦公設(shè)備的購(gòu)置及折舊、維修費(fèi)等）二、調(diào)查分析建議：1、嚴(yán)格業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、超規(guī)格的現(xiàn)象應(yīng)予以杜絕。2、提高對(duì)減少公款招待的認(rèn)識(shí)，盡量減少不必要的宴請(qǐng)招待。3、另外應(yīng)避免其他沖抵費(fèi)用列入業(yè)務(wù)招待費(fèi)項(xiàng)目。差旅費(fèi)：全年費(fèi)用指標(biāo)9萬(wàn)元，截止11月份已發(fā)生7.84萬(wàn)元。本月計(jì)劃1萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生0.57萬(wàn)元，較月計(jì)劃節(jié)約0.43萬(wàn)元，較年費(fèi)用計(jì)劃剩余1.16萬(wàn)元。分析：差旅費(fèi)相應(yīng)控制較好，無(wú)超支現(xiàn)象。建議：1、能夠以電話溝通解決的事宜，盡量不安排出差。2、必須出差解決的事宜，盡量減少出差人員。3、出差前應(yīng)安排好日程，盡力縮短出差時(shí)間及行程。辦公費(fèi)：全年費(fèi)用指標(biāo)3萬(wàn)元，截止11月份已發(fā)生4.05萬(wàn)元。本月計(jì)劃1萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生3萬(wàn)元（其中制作安全制度牌1.48萬(wàn)元，列入警務(wù)消防費(fèi)用），剔除1.48萬(wàn)元，辦公費(fèi)用實(shí)際發(fā)生1.52萬(wàn)元，較月計(jì)劃超支0.52萬(wàn)元，較年計(jì)劃超支1.05萬(wàn)元。超支原因：今年以來(lái)，按照安全工作要求，安全制度不斷完善、升級(jí)，安全制度制作、安全宣傳內(nèi)容制作較多，僅不銹鋼材料制度牌和廠內(nèi)大型安全警示牌制作就達(dá)1萬(wàn)余元。建議：加強(qiáng)對(duì)全廠安全制度及設(shè)施的合理規(guī)劃，避免不必要的開(kāi)支。繼續(xù)大力提倡辦公節(jié)儉風(fēng)氣，合理控制辦公用品領(lǐng)取。車輛管理費(fèi)（油費(fèi)、修理費(fèi)）：全年費(fèi)用指標(biāo)22萬(wàn)元，截止11月份已發(fā)生17.89萬(wàn)元。本月計(jì)劃2.5萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生3.22萬(wàn)元，較月計(jì)劃超支0.72萬(wàn)元，年費(fèi)用計(jì)劃剩余4.11萬(wàn)元。超支原因:1、2010年6月份以來(lái)，我廠新增車輛2臺(tái)，均無(wú)費(fèi)用計(jì)劃。2、豫qb0157歸屬我廠后因多處故障進(jìn)行大修。3、燃油價(jià)格大幅上漲等導(dǎo)致費(fèi)用超支。建議：所有車輛實(shí)行定點(diǎn)維修和保養(yǎng)，適當(dāng)減少不必要的保養(yǎng)。通訊費(fèi)：全年費(fèi)用指標(biāo)5萬(wàn)元，截止11月份已發(fā)生4.86萬(wàn)元。11月實(shí)際發(fā)生0.18萬(wàn)元。分析：2010年通訊費(fèi)用基本在可控范圍，由于新增班子成員暫無(wú)通訊費(fèi)用，導(dǎo)致該項(xiàng)費(fèi)用略微超支。建議：1、增加2011年班子成員通訊費(fèi)用。2、廠內(nèi)部事務(wù)盡量使用內(nèi)線電話，減少手機(jī)通話。通過(guò)以上分析，由于2010年初公司下達(dá)管理費(fèi)用較少，導(dǎo)致部分費(fèi)用略微超支，建議明年管理費(fèi)用預(yù)算酌情增加。辦公室2010年12月6日篇三：行政費(fèi)用分析報(bào)告000000控股集團(tuán)行政費(fèi)用分析報(bào)告一、基本情況：集團(tuán)行政費(fèi)用包括固定費(fèi)用和不固定費(fèi)用兩部分，固定費(fèi)用主要指：房屋租賃費(fèi)（辦公樓及員工宿舍）、光纖通訊費(fèi)、物管水電費(fèi)、車輛費(fèi)用、辦公用品及耗材費(fèi)、植物租賃費(fèi)、飲用水、員工餐費(fèi)補(bǔ)貼等常規(guī)及可預(yù)見(jiàn)性的費(fèi)用，固定費(fèi)用支出是行政部費(fèi)用管控的重點(diǎn)部分；不固定費(fèi)用是根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要臨時(shí)性產(chǎn)生的接待費(fèi)、煙酒采購(gòu)費(fèi)、機(jī)票費(fèi)及辦公設(shè)備及固定資產(chǎn)的采購(gòu)等不可預(yù)見(jiàn)性的費(fèi)用，不固定費(fèi)用一般不可控。本分析報(bào)告僅對(duì)集團(tuán)機(jī)關(guān)2011年度下半年至2012年度上半年期間行政費(fèi)用支出情況對(duì)比分析。二、集團(tuán)2012年上半年不固定費(fèi)用：1三、集團(tuán)上半年固定費(fèi)用：集團(tuán)上半年固定費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表：21、2011年下半年及2012上半年費(fèi)用對(duì)比圖及分析3從2011年下半年及2012年上半年行政費(fèi)用分析來(lái)看，集團(tuán)總部搬遷到重慶后，固定費(fèi)用有所增加，主要表現(xiàn)在：（1）、房屋租賃費(fèi)占絕大部分，每月費(fèi)用為128244.40元。（2）、每月物業(yè)管理及水電費(fèi)用為10000.00元；（3）、2012年集團(tuán)新增三輛車且均為大排量（000000、000000、000000）除000000費(fèi)用較低外，其余車輛月均費(fèi)用7500.00元，且集團(tuán)總部搬遷后，車輛往返0000及各公司頻率相比2011年頻繁。（4）、員工餐費(fèi)補(bǔ)貼為250.00元/月.人，每月9000.00元左右。（5）、其余費(fèi)用如光纖、電話、植物租賃、飲用水等均有所增加。（6）、由于4月起機(jī)關(guān)新進(jìn)渝bv7563、渝axz563等行政公務(wù)用車，費(fèi)用較3月份有所增加。四、行政費(fèi)用管控措施行政人力資源管理中心在管控和降低行政費(fèi)用過(guò)程中主要采取了以下措施：41、嚴(yán)格費(fèi)用登記制度。針對(duì)原費(fèi)用登記不詳、記錄不全的情況，集團(tuán)行政人力資源管理中心加強(qiáng)了對(duì)費(fèi)用支出過(guò)程的監(jiān)控，對(duì)月度行政費(fèi)用支出情況作了詳盡的登記，隨時(shí)掌握和檢查行政費(fèi)用支出，通過(guò)數(shù)據(jù)化的對(duì)比，分析行政費(fèi)用合理支出的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)；對(duì)行政費(fèi)用的開(kāi)支嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定，做到了流程化、制度化，做到了心中有帳，心中有數(shù)。2、為了規(guī)范集團(tuán)車輛管理，行政人力資源管理中心于5月18日對(duì)集團(tuán)各下屬子公司車輛使用及管理情況進(jìn)行了一次全面檢查，對(duì)各單位車輛使用及費(fèi)用支出情況實(shí)行了月報(bào)制度，全面了解各司車輛管控情況，針對(duì)費(fèi)用支出虛高、超出正常預(yù)估范圍的單位和個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)檢查；同時(shí)，對(duì)集團(tuán)公務(wù)車輛實(shí)行了月定量采購(gòu)油料的管控制度，其中，000000月初油料保有量5000元，000000月初油料保