科技公司生產及銷售(音樂)電子詞典系列產品建設項目創(chuàng)業(yè)計劃書

PAGE37目錄一、執(zhí)行總結………2二、公 司…………4三、技術與產品……4四、公司戰(zhàn)略………5五、市場分析………7六、競爭分析………9七、市場營銷…………………11八、投資分析和財務分析…………13九、管理體系………………26十、風險及對策……………30十一、風險投資的退出……………33執(zhí)行總結1.1公司棒棒堂電子有限責任公司是一家以生產及銷售電子詞典系列產品為主的公司。1.2產品棒棒堂電子有限責任公司推出的電子詞典系列產品,是集學習和娛樂功能于一體的實用新型產品。公司采用OEM形式進行產品生產。1.3公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略規(guī)劃：（1～5年）公司品牌戰(zhàn)略階段（4～8年）產品多元化戰(zhàn)略階段（6～10年）市場國際化戰(zhàn)略階段1.4市場目前，電子詞典市場的消費人群主要面向中學生、大學生，其中涵蓋視聽音樂的使用人群。鑒于在電子詞典和MP3兩個市場重疊區(qū)的空白，我公司將推出主打品牌產品——音樂電子詞典。1.5競爭分析為提高公司的綜合競爭力，我公司將特別注重如下三方面：產品研發(fā)、產品質量、產品服務，憑借獨到的設計、精準的定位與卓越的品質和服務來贏得廣大消費者的信賴，以使“棒棒堂”這個品牌知名度迅速提高，從電子市場新軍中脫穎而出。1.6營銷策略采用“4P＋品牌、包裝”的傳統(tǒng)營銷策略，詮釋“我之創(chuàng)新努力、您之時尚愉悅”新理念。產品：力求“嚴保質量、做優(yōu)服務、加大研發(fā)、時刻創(chuàng)新”。價格：新產品上市采取撇脂定價策略，隨著市場日益成熟，適時適當調低價格，爭取更大的市場占有率。分銷策略：以“廠商－一級代理－經銷商－顧客”與“網上店鋪”兩種主打銷售渠道貫穿“試點突破、重點領軍、遍地開花、蒸蒸日上”的市場開發(fā)與滲透計劃。促銷組合：采用“激情互動＋無窮享受＝備感愉悅”的新促銷方程式。即通過走進高校、貼進時尚、網絡行動、拉動廣告等激情互動方式，讓顧客盡情享受本公司產品，使其備感愉悅，從而產生立即購買或潛在購買的需求行動。1.7財務預測公司擬建于上海高新區(qū)(一區(qū)六園)中的漕河涇新興技術開發(fā)區(qū)，享受“三免兩減半”的稅收優(yōu)惠政策。公司注冊資本為352.30萬元，該資金由三部分組成，其中風險投資200萬，專利技術人以技術入股22.30萬元，海爾集團以現(xiàn)金入股100萬元，以實物（車輛）入股30萬元。投資于固定資產（約為48.33萬元，主要用于辦公設備、車輛的購買）、流動資產（約為189.50萬元）和不可預見費（約為12.17萬元）。公司預計用半年時間完成各項建設期項目，半年后正式銷售運營。經營期第二年開始盈利，以后每年的主營業(yè)務利潤率逐年升高。公司投資回收期約為2.57年投資凈現(xiàn)值：NPV=620.88（萬元）投資收益率：R=38.91%內含報酬率：IRR=60.99%1.8管理體系公司成立初期組織機構采用直線型管理模式，實行總經理負責制，下設物流管理部、營銷部、財務部、產品研發(fā)部、客戶服務部、質檢部、人力資源部七個部門。此外公司還擁有高素質的營銷管理和銷售隊伍以及強大的研發(fā)隊伍。1.9風險及對策公司建立初期，具有多種不確定風險，主要有：機會風險、市場風險、技術風險、材料供應及價格風險、人力資源風險、國家政策的風險、匯率變動的風險等，公司將針對不同的風險運用合理的對策，減少風險對公司發(fā)展帶來的不利影響。1.10風險投資退出公司根據自身條件，綜合考慮各種資金退出方式的利弊，將首選在香港二板市場上市。公司準備在第五年末實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)資金的退出。公司2.1公司簡介棒棒糖電子有限責任公司是一家以生產及銷售電子詞典系列產品為主的公司。2.2公司經營理念公司宗旨：科技創(chuàng)新、引領時尚、享受愉悅公司使命：創(chuàng)一流企業(yè)、造一流產品、做一流服務公司責任：以天下為己任、以科技服務社會第三章技術與產品3.1產品生產流程我公司尋求專業(yè)從事高科技電子類產品OEM制造服務（國際統(tǒng)稱為EMS企業(yè)）的高新技術企業(yè)為我產品實行OEM加工服務。其程序如圖3-1所示。圖3-1產品生產流程圖3.2產品標準與儲運OEM生產模式下，產品由制造商生產，所以我方選擇制造商將非常慎重，認真完善OEM合同，同時監(jiān)督合同的履行工作。關注制造商的資信狀況、產品質量狀況，對加強產品質量控制、生產成本控制以及避免侵犯第三方知識產權等方面實行監(jiān)督，對制造商設置相當額度的保證金用以對其進行制約。公司產品嚴格按照ISO9001國際質量認證標準生產，注重產品質量管理，同時引入ISO14000環(huán)境管理系列標準認證，為自身的品牌推廣打下堅實的基礎。經銷商由OEM制造商將成品（已包裝）送往我在包括上?？偣驹趦鹊母鞣止?，然后派發(fā)給。第四章公司戰(zhàn)略4.1公司選址棒棒堂電子有限責任公司擬建于上海高新區(qū)中的漕河涇新興技術開發(fā)區(qū),具有以下特點：政策優(yōu)勢：（1）進入創(chuàng)業(yè)中心的高新技術企業(yè)，所上繳的增值稅屬地方的25％部分，經區(qū)財政局核定后，給予二年返還50％。（2）新進入創(chuàng)業(yè)中心的科技企業(yè)上繳的營業(yè)稅，經區(qū)財政局審核，給予二年返還50％。行業(yè)環(huán)境：高新技術產業(yè)多,商業(yè)氣氛濃厚；排污工程，治安聯(lián)防等公共服務齊全交通條件：漕河涇開發(fā)區(qū)位于位于上海市區(qū)的西南部,閔行區(qū)浦江鎮(zhèn)，地理位置優(yōu)越，緊鄰徐浦大橋（外環(huán)線）和盧浦大橋銷售市場：華東地區(qū)是中國輕工業(yè)的中心，有大量輕工業(yè)廠家，其中不乏電子電器廠商，銷售市場廣闊，在市場上存在得天獨厚的優(yōu)勢。物流成本：貨運出租收費標準較低。1、載質量0.6噸車輛，起租基價18元，里程為3千米，超起租里程每千米2.5元；

2、載質量0.9噸車輛，起租基價23元，里程為3千米，超起租里程每千米3元。

3、本規(guī)定自2005年8月15日起執(zhí)行。由此可見，可節(jié)省運輸管理成本。綜上所述，把公司總部設立于上海市一區(qū)六園漕河涇高新技術開發(fā)區(qū)的優(yōu)勢很明顯。4.2戰(zhàn)略分析我們采用SWOT分析法，從公司潛在內部優(yōu)勢、劣勢和公司潛在外部機遇、威脅出發(fā)，分析公司所處的戰(zhàn)略環(huán)境。具體分析如表4-1所示。表4-1SWOT分析內部分析外部分析內部優(yōu)勢（S）產品便攜、時尚、實用新型市場定位準確擁有一流的管理、營銷策略內部劣勢（W）公司研發(fā)力量薄弱產品市場占有率低品牌尚沒有知名度外部良機（O）國內高新技術產業(yè)迅猛發(fā)展MP3市場廣闊，利潤豐厚高新區(qū)政策、經營環(huán)境好其他公司沒有此專利產品SO戰(zhàn)略·抓住市場機遇，依托擁有專利權和精準的定位，擴大生產規(guī)模，針對中高端市場開發(fā)新、特、優(yōu)產品；·依托一流的管理、營銷策略，建立自己的營銷網絡為銷售任飛翔品牌鋪路，擴大品牌知名度；WO戰(zhàn)略·加強科研開發(fā)的力度；·保證產品質量服務的前提下，依托已建立的營銷網絡，擴大品牌知名度，加大生產規(guī)模，提高產品的市場占有率；外部威脅（T）國內電子詞典市場競爭激烈眾多品牌的競爭對手新進入者及替代品競爭威脅缺乏對核心技術的全面掌握ST戰(zhàn)略采用OEM生產外包形式，繞過核心技術的掌握，迅速加大生產，提高品牌知名度和市場占有率；WT戰(zhàn)略·以產品的獨特、質量、個性、時尚爭取優(yōu)勢；·將更多力量投入電子詞典領域，在其他企業(yè)進入之前抓緊時機壯大自己；公司將隨著企業(yè)的發(fā)展、周圍環(huán)境的變化，定期監(jiān)視和修改分析表格，反復加以分析，從而不斷完善公司戰(zhàn)略，提高公司競爭力。4.3總體戰(zhàn)略實施前期（1～3年）：開拓市場，塑造品牌。中期（4～8年）：鞏固全國市場，進軍國際市場。后期（8年以后）：國際化階段。第五章市場分析5.1政策走向高新技術企業(yè)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策：（1）進入創(chuàng)業(yè)中心的新辦一般民營科技企業(yè)，其繳納的所得稅，二年內由區(qū)財政局全額返回，后三年減半返回。（2）進入創(chuàng)業(yè)中心的高新技術企業(yè)，所上繳的增值稅屬地方的25％部分，經區(qū)財政局核定后，給予二年返還50％。（3）新進入創(chuàng)業(yè)中心的科技企業(yè)上繳的營業(yè)稅，經區(qū)財政局審核，給予二年返還50％。5.2市場規(guī)模國內：據國內權威機構CCID統(tǒng)計數據，2002年電子詞典的銷售數量是52.8萬臺，銷售額是6.75億元；2005年銷售量達到615.4萬臺，銷售額超過45.49億元；同時市場正以139.2%的年增長速度擴大，預計到2010年有望達到2010.4萬臺的市場規(guī)模。國內電子詞典市場將迎來一個廣闊的發(fā)展空間,現(xiàn)在正是我公司產品進入市場的大好時機。國際：據權威機構IDC的調查，全球2005年基于閃存的電子詞典需求量為3845萬件，年增長55.0%；基于硬盤的MP3播放器需求量為1783萬件，年增長76.2%；兩者合計為5628萬件，年增長61.2%。其中北美地區(qū)占33%，西歐地區(qū)占22%，中國大陸占10%，韓國和日本占6%，臺灣占2%，其他地區(qū)市場占18%。據美國高科技市場研究公司國際數據公司iSuppli預測，全球電子詞典的銷售額在今后3年內仍將繼續(xù)增長，每年遞增20%，到2008年將達到580億美元；2009年，全球電子詞典銷量將超過1億美元。5.3市場趨勢及需求預測為了充分滿足使用者多元化的應用需求，又要能夠彰顯使用者個性化的品位，公司的設計開發(fā)人員和制造業(yè)者，更多地從消費者的實際需要出發(fā)，全方位滿足消費者的需求，為消費者的生活方式注入全新的理念。同時，電子詞典市場格局的整體劃分和用戶需求細分都將同步進行。而在用戶需求方面，也將順應時代發(fā)展的需要，更加注重挖掘自身優(yōu)勢和特點，拉開產品線，并從個性化和時尚的角度去考量產品。第六章競爭分析6.1行業(yè)競爭現(xiàn)狀6.1.1潛在的競爭者潛在的競爭者主要為生產普通電子詞典的大中規(guī)模的企業(yè)，它們要進入音樂電子詞典產品市場將會面臨下列障礙：公司依托產品專利和完善的市場營銷體系，迅速生產時尚個性的產品，在確定了市場定位后，產品的成功可能引來模仿者，此時公司品牌已獲顧客認同，另外公司將不斷推出新的產品，注重提高產品質量，滿足消費者的需求，這些都將造成新入者的進入壁壘。6.1.2行業(yè)的競爭者行業(yè)的競爭者主要為現(xiàn)有的電子詞典廠商，分為國內廠商和國外廠商。國內主要競爭對手有步步高，小霸王等中高端子詞典品牌。但是在此領域，這些品牌并沒有音樂產品，不能滿足市場上廣大追求時尚、新奇、功能全面的消費者的需求。國外的競爭對手主要有三星、索尼、東芝，與這些大型企業(yè)相比，我們的優(yōu)勢在于：采用OEM方式生產，國內勞動力價格低廉，生產成本低。國外公司電子詞典依靠技術優(yōu)勢，產品定價較高，本公司擁有地理優(yōu)勢，銷售費用低，成本低，定價更能被客戶接受。6.1.3替代品制造商公司的替代品主要為MP3手機等。他們產品雖然在某方面具有一定的優(yōu)勢，但相對來說，音樂電子詞典在功能、時尚、便攜等方面更為突出。6.1.4顧客分析我們顧客主要是中學生、大學生。隨著電子詞典生產的成熟，各大電子詞典廠商逐漸將研發(fā)重心放在產品外形設計及功能擴展上，公司本著消費者個性、時尚、運動的需求生產研發(fā)產品，通過各種營銷手段和大規(guī)模的促銷活動突出產品“棒棒堂”的理念(詳情請參見營銷部分)，由此令使用者能夠放飛思想盡情享受云淡風輕的快樂，從中體會時尚、炫彩、動感、愉悅的美妙生活，以此使顧客感到產品合理的性價比，其價格談判能力一般。6.1.5供應商目前國內大部分電子詞典廠商都是采用貼牌生產的方式進行生產，因此國內存在大量的比較規(guī)范的電子詞典OEM商，由于其數量的過剩使得代工的成本比較低廉，產品質量很高。因此供應商并不具備很強的討價還價的能力，并且隨著公司的訂單的增多，會增加公司與OEM商的討價還價的能力，進而可以降低產品的生產成本，增加公司的利潤，提高本公司產品的市場競爭力。6.2競爭策略公司擁有產品專利權和產品實用新型等優(yōu)勢，而公司研發(fā)力量薄弱和產品市場占有率低等劣勢可以通過今后企業(yè)的不斷發(fā)展壯大逐步健全。另外，電子詞典市場正處于迅猛發(fā)展階段，公司利用上海漕河涇新興技術開發(fā)區(qū)的優(yōu)惠政策和便利的經營環(huán)境可以迅速發(fā)展壯大，結合以上分析制定相應的競爭策略如下：1．電子詞典行業(yè)屬于高新技術行業(yè)，可以爭取政府政策的支持，充分發(fā)揮此優(yōu)勢，運用政府宏觀調控手段獲得一些便利條件。不斷加大科研力量，提高產品技術含量，使產品多元化，爭做行業(yè)領先者。2．依托公司獨有的電子詞典技術，生產具備時尚、便攜、藍牙功能等特色的高品質電子詞典產品，在產品音質、做工、服務等方面精益求精，以謀求更高性價比，增強產品的競爭力。3．憑借完善的營銷體系打造自有品牌“棒棒堂”，通過提升品牌知名度和建立一流的客戶服務體系，不斷提高競爭力，保持穩(wěn)定發(fā)展。4．建立專門的信息收集、處理部門。根據市場的變化，及時調整公司戰(zhàn)略及經營策略不斷提高競爭力。第七章市場營銷7.1產品策略●產品組合公司發(fā)展初期只啟用電子詞典產品線。根據市場細分及定位，該產品線將實現(xiàn)多種產品項目組合，目前設為支持外放和不支持外放兩個大類N個系列,且均為高、中端產品。待市場趨于成熟后，可實現(xiàn)產品線的雙向延伸；市場進一步成熟后，可不斷開拓產品組合的寬度和加強產品組合的深度。另外，根據本公司營銷理念，無論核心產品、有形產品、延伸產品，都將進一步實現(xiàn)產品更為人性化(配戴舒適、操作便捷等)的特點。●新產品研發(fā)為使公司長期占領市場并不斷擴大市場，根據數碼產品生命周期短的特點，公司必須不斷地推出滿足消費者日益需求的新產品。為了提高新產品開發(fā)的成功率，我公司將建立科學的新產品開發(fā)管理程序，如圖7-1所示。圖7-1新產品開發(fā)管理程序7.2價格策略新產品上市采用新貴定價法，即產品生命周期的最初階段，把價格定得高些，以攫取相對較大的利潤。隨著產品的日益成熟，產品成本與經營費用逐步降低，市場需求量對價格較為敏感，相對低的價格刺激市場需求迅速增長，公司將適時適當調低價格，占有更大的市場占有率。7.3分銷策略圖7-3分銷渠道管理框架圖第八章投資分析和財務分析8.1項目投資概況8.1.1股本結構與規(guī)模為了公司整體戰(zhàn)略的實現(xiàn)，達到規(guī)?；洜I，公司擬訂注冊資本352.3萬元，其股本結構與規(guī)模見表8-1。表8-1股本結構與規(guī)模圖8-1股本結構與規(guī)模由股本結構與規(guī)模的直觀圖8-1所示，公司股本結構中風險投資達200萬元，占股本總額的56.78%，該資金將主要用于固定資產如辦公設備、車輛的購買。為了給公司以后上市創(chuàng)造良好的條件，我們擬引入4～6家風險投資家共同入股，實現(xiàn)多渠道融資,有利于分散化解風險，為公司良好的運營打下了堅實的基礎。8.1.2投資估算公司在成立初期將投入250萬元，用以公司固定資產、流動資產及不可預見費的投入，為公司未來快速穩(wěn)定發(fā)展奠定良好基礎。投資估算表見表8-2。表8-2投資估算表序號項目投資(萬元)備注1固定資產48.331.1辦公設備18.331.2車輛3010*1輛+5*4輛2流動資產189.52.1采購成本27.642.2營業(yè)費用75.732.3管理費用80.082.4房屋租金6.053不可預見費12.174合計2508.2投資收益預測與分析8.2投資收益預測與分析8.2.1投資收益預測公司預計用半年時間完成各項建設期項目，半年后正式運營。根據市場預測，綜合考慮公司市場目標、研發(fā)、銷售等各方面情況，預測計算期5年內整個項目的投資現(xiàn)金流量表見表8-3。(單位:萬元)項目年份計算期0123451現(xiàn)金流入389.1913.432222.612550.243415.36營業(yè)收入389.1913.432222.612550.243029.05回收固定資產余值40.03回收流動資金346.282現(xiàn)金流出237.83512.21869.191675.582291.42570.97固定資產投資48.330.000.008.0020.0010.00流動資產投資189.5060.0096.89經營成本452.21772.301667.582218.532470.94銷售稅金0.000.000.0052.8790.033凈現(xiàn)金流量-237.83-123.1144.24555.03258.84844.394累計凈現(xiàn)金流量-237.83-360.94-316.70238.33497.171341.565折現(xiàn)系數（i=15%）1.00000.86960.75610.65750.57180.49726年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量-237.83-107.0533.45364.94147.99419.837累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量-237.83-344.88-311.4353.51201.05620.888.2.2投資收益分析根據上表計算該項目的投資評價指標如下：投資回收期分析:靜態(tài)投資回收期=（累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份－1）＋|上年累計凈現(xiàn)金流量|／|當年凈現(xiàn)金流量|則Pt=3-1+|-316.70|/|555.03|≈2.57年,即兩年零七個月便可收回投資。動態(tài)投資回收期=（累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份）－1+|上年累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量|/|當年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量|則Pd=3-1+|-311.43|/|364.94|≈2.85年，即兩年零十個月便可收回投資。分析：靜態(tài)，動態(tài)的回收期都小于五年，所以可行投資收益率R=1/Pt=1/2.57=0.3891投資凈現(xiàn)值（NPV）:IT行業(yè)的基準折現(xiàn)率為15%由公式得NPV=620.88（萬元）凈現(xiàn)值遠大于零，表明公司的盈利能力很強，投資方案可行。內含報酬率(IRR)分析：計算公式如下,∑NCFt(P/F,IRR,t)=0表8-4IRR測算過程IRR各年NPV∑NPV01234560%-237.83-76.9417.28135.5139.50128.846.3561%-237.83-76.4717.07133.0038.52125.67-0.04查復利系數表，用內插法求IRR的近似值求得IRR=60.99%內含報酬較高，主要原因在于該產品的市場空白較大，以及其低廉的成本，使得產品的附加值較高，而且產品外型時尚、小巧，市場需求狀況好。8.2.3收益分配政策由于本產品較大的性價比，市場空間大，使得銷售利潤率較高，為了公司前期盡快收回投資，為公司進一步發(fā)展壯大創(chuàng)造更好的條件，同時為了留住和吸引更多的投資者，公司擬定收益分配政策如表8-5所示。表8-5收益分配政策（單位：萬元）經營年份第一年第二年第三年第四年第五年分紅金額03011467127分紅占當年凈利潤比率024.77%21.17%25.04%27.88%以上分配政策隨公司的具體經營情況會有所調整，公司本著企業(yè)價值最大化原則，使公司可以適應不斷變化的市場環(huán)境,實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，使股東獲得最大的回報。8.2.4成本核算8-6成本費用表（年報）（單位：萬元）序號項目正式投產期12345（一）采購成本178.78500.071124.221302.401383.79（二）工資及福利207.95207.95280.18460.76551.05（三）折舊5.745.746.699.0610.25（四）攤銷2.232.232.232.232.23（五）利息9.0512.067.700.000.00（六）銷售費用61.5556.55220.39329.99424.79（七）技術開發(fā)費0.000.0022.23102.0180.50（八）總成本費用465.30784.601663.642206.45,2452.61（九）可變成本178.78500.071124.221302.401383.79（十）固定成本286.52284.53539.42904.051068.828.3盈虧平衡與敏感性分析8.3.1盈虧平衡分析本公司隨開拓市場不斷成長，在此選用公司達到全國范圍銷售年份的綜合成本數據進行盈虧平衡分析，如圖8-2所示。（數據見表8-6）圖8-2盈虧平衡分析圖盈虧臨界點銷售量盈虧臨界點銷售量=固定成本／（單價－單位變動成本）=1068.82／（609.84-314.50）=3.62萬臺盈虧臨界點綜合銷售量為3.62萬臺，這表明公司以達到全國銷售年的產品結構進行生產，只要能銷售3.62萬臺MP3，就可實現(xiàn)盈虧平衡，而這一年公司銷量為4.56萬臺，大于臨界點銷量，公司經營大幅盈利。盈虧臨界點銷售額盈虧臨界點綜合銷售額=3.62*609.84=2207.62萬元安全邊際和安全邊際率安全邊際率A=（Q。-QBEP）/Q。=（5.70-3.62）/5.70=36.49%（預計當年的年生產能力為5.70萬臺） 圖8-3安全邊際和安全邊際率圖由圖8-3可以看出，公司生產能力利用率為63.51%時即可實現(xiàn)盈虧平衡，對應的安全邊際率為36.49%。根據企業(yè)經營安全狀況參考數值，安全邊際率達到30%以上為很安全。我公司的安全邊際率36.49%大于30%，因而公司具有較強的抗風險能力。8.3.2考慮到市場是在不斷變化的，存在諸多的不確定因素，為了揭示各因素的變動對利潤的影響情況，下面擬對單價、總成本和折現(xiàn)率的變化對凈現(xiàn)值產生的影響進行敏感性分析。模型：NPV=(P*Q-C)*(P/F,i,5)注：各指標基點數據為：（NPV=163.21萬元，銷量 Q=4.5萬臺，單價P=609.84元，總成本C=2452.61萬元,i=15%）表8-7不確定性因素的變動對凈現(xiàn)值的影響變化幅度不確定因素單價成本折現(xiàn)率-10%24.95356.10257.19-5%94.08279.96203.820163.21163.21163.215%232.34127.68131.9310%301.4851.53107.57圖8-4敏感性分析圖從表8-5中可以看出：在影響NPV的諸因素中，最為敏感的是單價，其次分別為總成本、折現(xiàn)率。單價與NPV呈同向變化關系，總成本、折現(xiàn)率與NPV呈反向變化關系。8.4財務分析8.4.1公司主要財務報表根據市場分析與預測結果，公司前5年的預計銷售情況列表如下：表8-8產品銷售結構收入狀況表（銷量：萬臺；銷售收入：萬元）年份產品支持外放不支持外放256M512M256M512M第1年銷量0.12080.12080.12080.1208銷售收入97.2897.2897.2897.28第2年銷量0.33790.33790.33790.3379銷售收入228.36228.36228.36228.36第3年銷量0.84400.84400.84400.8440銷售收入555.65555.65555.65555.65第4年銷量1.00001.00001.00001.0000銷售收入637.56637.56637.56637.56第5年銷量1.14001.14001.14001.1400銷售收入757.26757.26757.26757.26表8-9收益表（年報）（單位：萬元）項目第一年第二年第三年第四年第五年一．主營業(yè)務收入389.10913.432222.612550.243029.05減：主營業(yè)務成本178.78500.071124.221302.401383.79主營業(yè)務稅金及附加3.937.7320.5423.3330.77營業(yè)費用140.19135.19332.90551.41639.26管理費用137.28137.28198.84352.68429.60二．息稅前利潤-71.09133.15546．11320.41545.63減：財務費用9.0512.067.700.000.00三．利潤總額-80.13121.09538.41320.41545.63減：所得稅0.000.000.0052.8790.03四．凈利潤-80.13121.09538.41267.55455.60減：盈余公積0.0020.00100.0080.0060.00分紅0.0030.00114.0067.00127.00五．未分配利潤-80.1371.09324.41120.55268.60六．累計未分配利潤-80.13-9.04315.38435.92704.52表8-10現(xiàn)金流量表（年報）（單位：萬元）項目第一年第二年第三年第四年第五年一．經營活動生產的現(xiàn)金流量銷售商品收到的現(xiàn)金330.06866.502051.752670.753312.51現(xiàn)金流入小計330.06866.502051.752670.753312.51購買商品支付的現(xiàn)金186.80503.641151.271300.721741.64經營租賃支付的現(xiàn)金6.056.059.8919．4924.29支付給職工的現(xiàn)金207.95207.95280.18460.76551.05支付的所得稅0.000.000.0052.8790.03支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金12.1716.58253.27435.85505.3現(xiàn)金流出小計412.97734.221694.612269.682912.30經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額-82.91132.28357.14401.26400.21二．投資活動產生的現(xiàn)金流量0.000.000.000.000.00構建固定資產所支付的現(xiàn)金18.330.008.0020.0010.00投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額-18.330.00-8.00-20.00-10.00三．籌資活動產生的現(xiàn)金流量0.000.000.000.000.00吸收權益性投資所受到的現(xiàn)金300.000.000.000.000.00借款所受到的現(xiàn)金150.0050.0080.000.000.00現(xiàn)金流入小計450.0050.0080.000.000.00償還借款所支付的現(xiàn)金0.00150.00130.000.000.00分配股利所支付的現(xiàn)金0.0030.00114.0067.00127.00償付利息所支付的現(xiàn)金9.0512.067.700.000.00現(xiàn)金流出小計9.05192.06251.7067.00127.00籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額440.95-142.06-171.70-67.00-127.00四．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額339.71-9.78177.44314.26263.21表8-11資產負債表（年報）（單位：萬元）資產第一年第二年第三年第四年第五年負債及權益第一年第二年第三年第四年第五年流動資產流動負債貨幣資金339.71329.93507.37821.621084.83長期借款150.0050.000.000.000.00應收帳款凈額4.796.9423.7125.2443.83短期借款──0.00──存貨15.0021.7174.1478.88136.98負債合計150.0050.000.000.000.00流動資產合計359.51358.57605.22925.741265.63固定資產固定資產原價48.3348.3356.3376.3376.33減:累計折舊5.7411.4818.1727.2336.30固定資產凈值42.5936.8538.1649.1040.03所有者權益無形資產實收資本352.30352.30352.30352.30352.30無形資產原價22.3022.3022.3022.3022.30盈余公積0.0020.00120.00200.00260.00減:累計攤銷2.234.466.698.9211.15未分配利潤-80.13-9.04188.00435.92704.52無形資產凈值20.0717.8415.6113.3811.15所有者權益總計272.17363.26660.30988.221316.82資產合計422.17413.26660.30988.221316.82負債及權益總計422.17413.26660.30988.221316.828.4.2財務報表分析公司正式投產后，前5年的主要財務比率如表8-10所示。表8-12財務比率對比表（單位：萬元）比較項目 年份123451.流動比率2.402.075.08──2存貨周轉率8.4017.1927.7818.9817.783.應收賬款周轉率-17.9219.3218.6116.0214.454.資產負債率35.53%12.10%0.00%0.00%0.00%5.主營業(yè)務利潤率─53.39%59.40%37.62%49.23%（注：上表中2、3項比率的計算分別采用的是年末、年初平均存貨，平均應收帳款）財務比率分析：1、公司流動比率都大于2，資金運用比較合理，主要原因在于公司的資金大都是用于產品的研發(fā)和公司規(guī)模的擴大，不進行對外投資，公司的償債能力很強。（其中第四、五年沒有負債）2、存貨周轉率、應收帳款周轉率均較高，表明企業(yè)運用資產效率高。3、資產負債率較低，表明公司的償債能力強，財務風險小，公司財務狀況良好。4、營業(yè)務利潤率很高，主要在于公司發(fā)展的規(guī)模效應，公司的贏利能力逐漸增強。綜合考慮以上因素，公司具有較高的償債能力、資產運用能力和贏利能力，公司具有很大的發(fā)展?jié)摿?。第九章管理體系9.1組織形式9.1.1公司組織結構公司第一年采用直線型管理體系，該體系結構簡單、關系明確、責任清晰，可以充分提高工作效率。組織結構框架如圖9-1所示。圖9-1公司發(fā)展初期組織結構框架圖隨著時間的推移，本公司的規(guī)模將不斷擴大，產品銷售也將會由局部向全國延伸，在這個過程中，物流管理將是公司急待解決的問題，故公司將于第三年起增設物流管理部，而客戶服務部也會作為一個單獨的部門獨立出來以更好的滿足消費者的需求。組織結構如圖9-2所式。圖9-2公司發(fā)展后期組織結構框架圖9.1.2公司職能分析股東會——全體股東組成，是公司的最高權力機構。決定公司的經營方針、投資計劃等。監(jiān)事會——公司的內部監(jiān)督機構，檢查公司財務；對董事、經理的行為進行監(jiān)督。董事會——行使股東會的決議，擬定公司的基本管理制度，制定公司的年度財務預算方案、決算方案，聘任或者解聘公司經理?？偨浝怼啥聲溉危撠煿镜娜粘＝洜I管理工作營銷部——組織、實施市場調研，完善信息管理系統(tǒng)，及時提供市場多方位的信息；規(guī)劃、建立合理的銷售網點，做好市場開發(fā)工作。（于公司創(chuàng)建前期兼管物流管理。）財務部——負責制定公司年度財務、利潤計劃，并對其執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析。定期向公司管理層提供投入產出、資金運作、經濟盈虧等分析報告，供決策參考。產品研發(fā)部——承擔公司高新技術產品的研發(fā)。負責新產品的開發(fā)與現(xiàn)有產品的改進與升級，針對客戶最新需求和行業(yè)最新技術動向,組織產品技術改造及新產品開發(fā)。質檢部——負責外包產品的驗收工作，以及產品的檢查監(jiān)督工作。對主要OEM供應商進行等級、品質、交貨期、價格、服務、信用等能力的評估。（于公司創(chuàng)建前期兼管客戶服務）人力資源部——負責人員招聘和員工考核；企業(yè)知識培訓、素質培訓、專業(yè)培訓；提出工資、福利改革建議；考勤、統(tǒng)計；全程參與公司全績效管理。物流管理部——專職處理公司產品的物流管理，和OEM商建立密切聯(lián)系合作做好公司物流工作。客戶服務部——集中處理返修產品的各項服務，配合好技術研發(fā)部門并統(tǒng)計、分析源于終端用戶的咨詢及所有反饋信息。9.2組織管理戰(zhàn)略我公司為實現(xiàn)公司發(fā)展目標，提高企業(yè)工作效率，使企業(yè)管理信息的傳遞與反饋準確及時，幫助本企業(yè)的各層管理人員和員工統(tǒng)一戰(zhàn)略思想，集中公司僅有的人力、物力、財力進軍特定市場，通過控制績效產業(yè)全程，實現(xiàn)對企業(yè)戰(zhàn)略推進過程的監(jiān)控與靈活調整，使整個企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展、均衡增長，促進增長力的形成。公司引用全績效管理系統(tǒng)，如圖9-3所示。圖9-3公司決策程序圖成功地推進全績效管理，使本企業(yè)在新經濟時代依然能夠攜規(guī)模與品牌優(yōu)勢，推進自身轉型戰(zhàn)略的完成，為以后進軍國際市場及海外上市打下良好基礎，并在本行業(yè)繼續(xù)領跑，保障了本企業(yè)在激烈競爭的市場中，仍會獲得自己的發(fā)展空間。通過此系統(tǒng)建立扁平化的管理方式，最終建立扁平化的銷售渠道。渠道扁平化可使產品供應鏈的整體成本降低，提高產品效益，從而切實提高市場份額。9.3CIS(CorporateIdentitySystem)管理系統(tǒng)為傳達“棒棒堂”特有的經營理念和活動，從而提升和突出同一化公司形象，使公司形成自己內在獨特的個性，本公司將根據自身特點及發(fā)展進程，適時逐步導入CIS企業(yè)識別系統(tǒng)，在展現(xiàn)公司規(guī)范、統(tǒng)一新形象的同時，進一步增強公司的整體競爭力。第十章風險及對策10.1機會風險分析：目前電子詞典市場以由初級發(fā)展階段進入平穩(wěn)增長階段，未來五年中國音樂電子詞典市場仍將繼續(xù)保持平穩(wěn)增長的發(fā)展態(tài)勢。電子詞典利潤高，市場容量大所以在過去的五內涌現(xiàn)了二百多個國內電子詞典品牌，市場混亂，整個行業(yè)面臨洗牌。對策：對于我們這樣一個新進入的公司來說，是一個絕好的機會。（1）我公司利用市場洗牌的機會，在消費者心中樹立良好的產品形象和公司形象，異軍突起。（2）我公司擁有迎合消費群的音樂電子詞典的技術，利用市場空白及市場壁壘贏得更多的利潤，可以在這場淘汰賽中勝出。10.2市場風險分析：國內的電子詞典市場紛繁復雜:低水平產品重點開發(fā)；產品同類化嚴重；低價競爭現(xiàn)象層出不窮。再加之過多的宣傳使得劣質產品大量投放市場，在一定程度上影響了消費者的消費選擇。如何在惡劣的競爭環(huán)境中脫穎而出，得到消費者的認可是我們急需解決的問題。對策：我們將采取差異性的競爭策略。（1）在宣傳中加強對我們的技術性能和產品文化的宣傳，消費者不僅在買一部電子詞典，更是在購買一種時尚、一份享受。（2）嚴格要求產品質量并與“步步高”建立產品聯(lián)盟并呼吁其他廠家進入此聯(lián)盟，使電子詞典行業(yè)趨于規(guī)范化。（3）采取各種調查形式了解消費者需求，不斷完善和更新產品性能，盡量滿足消費者多樣化和個性化的需求。10.3技術風險分析：數碼電子產品的重要特點就是壽命周期短，更新?lián)Q代快。對策：（1）公司加大科研力量完善產品性能，不斷研發(fā)產品的衍生功能增長產品壽命期。（2）在產品的壽命周期內以合理的價格定位迅速占領市場，收回投資，獲得利潤。10.4材料供應及價格風險分析：隨著公司規(guī)模不斷擴大，產品能否及時供應，質量和價格能否保持穩(wěn)定將直接影響公司的生產經營和盈利能力。對策：（1）公司挾初期發(fā)展資金和品牌優(yōu)勢，本著誠信、互惠的原則不斷鞏固與現(xiàn)有供應商北京漢旗偉業(yè)公司、深圳思宏達公司的關系，通過簽定和約使雙方按照和約規(guī)定享受權利和利益，為雙方實現(xiàn)長期、穩(wěn)定、高效的發(fā)展打下基礎。（2）為滿足我公司不斷發(fā)展并擴大的需求，我方也會不斷尋求或公開招標尋求新的供應商，來滿足我們銷售量增長的需求。使產品在保證質量合格的前提下降低采購成本。10.5人力資源風險分析：公司在建立初期，難免在人員激勵機制和約束機制方面不夠完善，導致人才流失。尤其是隨著公司規(guī)模的不斷擴大，對高級管理人才和技術人才的需求將不斷增強，而人才流失程度是一個公司機制是否健全的一個反映，直接影響到公司無形資產的積累。對策：（1）公司將從制度上培養(yǎng)和增強管理和技術人才的忠誠度和歸屬感。對公司發(fā)展具有戰(zhàn)略價值的人員將被賦予本公司擁有股份，在待遇和發(fā)展機會上將優(yōu)先考慮他們的利益，同時配合期權模式的激勵，激勵他們與公司共同成長。另外公司將制定一系列的措施將管理制度透明化，積極推廣績效考評制度，為員工發(fā)展提供一個公平合理的發(fā)展空間，進一步提高員工的企業(yè)忠程度。（2）公司將和核心管理人員和技術人員簽訂協(xié)議，限制他們受雇于競爭者的企業(yè)、投資于競爭者的企業(yè)、開設新的競爭性企業(yè)和其他任何與本公司競爭的行為。（3）充實和壯大公司，為員工提供優(yōu)厚的待遇，以此吸引更多的優(yōu)秀的管理和技術人才進入本公司，不斷加強公司的管理和技術人才的力量。10.6國家政策的風險分析：隨著中國經濟的不斷發(fā)展，市場與國際的接軌，我國新出臺了對高新技術產品進口零關稅的政策，使得國外的同類產品大量流入國內，從而使公司面臨的競爭對手增多，面臨的挑戰(zhàn)也不斷加大。對策：（1）不斷加大科研投入，提高產品性能，從而以高質量和低成本贏得市場，擴大市場占有率、增強市場競爭力。（2）我們將對本公司的產品的文化特色做專一、突出的宣傳，使消費者感到不僅在購買一部電子詞典一種理念、一種享受。使消費者享受產品品牌的高附加價值。以此提高產品市場生存能力，接受國外品牌的沖擊。10.7匯率變動的風險分析：公司產品由于設計獨特、質量好、成本低、時尚小巧，擴大出口必然會增加公司的收入。而匯率的變動直接影響到公司的盈利能力。對策：公司將一如既往的關注匯率變動的情況，根據根據市場匯率的變動不斷調整我們的產量、市場結構和出口比例，合理運用各種計算方式，從而避免或減少匯率變動可能帶來的風險。第十一章風險投資的退出創(chuàng)業(yè)資本投資，他們投資的根本目的是為了獲得高額投資回報。當他們遇到更好的投資機會或者是投資企業(yè)盈利能力不能滿足他們的期望時，他們就會收回投資。為此，公司將本著對投資商認真負責的態(tài)度，周密策劃，使投資商能夠順利退出資金。下面，公司構思了清晰的資金退出路線。創(chuàng)業(yè)資本退出有國內股票上市、創(chuàng)業(yè)板市場上市、公司或創(chuàng)業(yè)家購買、尋找新的投資人、清理公司五種。公司根據自身條件，綜合考慮各種資金退出方式的利弊。認為創(chuàng)業(yè)板市場上市既能如期順利地退出資金，又可以提高企業(yè)知名度，為公司的長遠發(fā)展打下堅實的基礎。公司將在香港二板市場上市。公司準備在第五年末實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)資金的退出，因為在第五年公司進入國際市場，是公司發(fā)展壯大、實現(xiàn)飛躍式發(fā)展的開始，對投資商有很強的吸引力。目錄前言 11概述 21.1項目名稱、建設單位、設計單位 21.2自然情況 21.3項目建設的必要性 42、編制依據及原則 62.1編制依據 62.2編制應遵循的規(guī)范、標準 62.3編制原則 83、氣源選擇 103.1氣源種類選擇 103.2生產工藝簡介 113.3原料來源及運輸方式 124、工程概況 144.1、氣源廠 144.2液化石油氣輸送管道 154.3管網系統(tǒng) 154.4建設期 155、混合氣性質及用氣量 175.1LPG-AIR混合氣性質 175.2用氣不均勻系數的確定 185.3居民用戶的耗熱定額 195.4商業(yè)和工業(yè)用戶 195.5其他用氣量 205.6氣量統(tǒng)計 206、混氣方案的比較和選擇 226.1低壓引射式混氣： 226.2高壓比例式混氣： 226.3引射助推式混氣： 236.4混氣工藝選擇 237、廠址選擇及總圖運輸 247.1廠址選擇 247.2總圖布置 257.2.1董家溝廠址 257.2.2預留地廠址 277.3原料運輸 278、工藝流程及設備選擇 288.1氣源廠工藝流程 288.2主要設備選擇 288.3氣源廠主要設備表 329、氣源廠公用工程 339.1土建工程 339.2氣源廠自控系統(tǒng) 349.3通訊系統(tǒng) 359.4電氣 359.5給排水及消防 379.5.1氣源廠給排水 379.5.2氣源廠消防系統(tǒng)設計 389.6采暖通風 4010、管理機制和人員編制 4111、消防專篇 4211.1設計依據和規(guī)范 4211.2火災危險性分析 4211.3消防設計要點 4312、環(huán)境保護篇 4512.1總則 4512.2污染控制與環(huán)境保護目標 4612.3環(huán)保設計原則 4612.4環(huán)境保護危害因素分析 4612.5環(huán)境保護及污染防治措施 4812.6環(huán)境管理機構和環(huán)境監(jiān)測 5013、節(jié)能篇 5213.1綜合能耗分析 5213.2節(jié)能措施 5213.3節(jié)能效益 5214、勞動安全專篇 5414.1編制依據 5414.1.1政策法規(guī) 5414.1.2相關文件及國家現(xiàn)行規(guī)范 5414.2工程概況 5514.2.1氣源廠概況 5614.2.2LPG輸送管道 5614.2.3工程投資 5714.2.4勞動定員和組織機構 5714.3危險因素分析 5714.3.1主要危險物料及火災、爆炸危險類別 5714.3.2工程各部分的火災、爆炸危險因素 5814.3.3自然災害危險因素分析 5914.3.4勞動衛(wèi)生與工業(yè)衛(wèi)生有害因素分析