FG費(fèi)用成本計(jì)劃管理作業(yè)指導(dǎo)書

管理費(fèi)用的監(jiān)控概述地區(qū)/集團(tuán)本部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)控每月管理費(fèi)用與計(jì)劃目標(biāo)比較的執(zhí)行情況,并負(fù)責(zé)出現(xiàn)費(fèi)用超月份計(jì)劃目標(biāo)的報(bào)警提示(詳見流程及作業(yè)規(guī)則)常務(wù)董事負(fù)責(zé)監(jiān)控管理費(fèi)用與計(jì)劃目標(biāo)比較的執(zhí)行情況，并向地區(qū)提醒、向集團(tuán)匯報(bào)。地總負(fù)責(zé)根據(jù)季度的執(zhí)行情況評(píng)估費(fèi)用科目/費(fèi)用總額的年度計(jì)劃目標(biāo)是否會(huì)出現(xiàn)超標(biāo),若有超標(biāo),則出審核意見，上報(bào)執(zhí)行總裁審批。費(fèi)用報(bào)警提示有賴于常務(wù)董事對(duì)費(fèi)用計(jì)劃剩余額度是否能夠滿足剩余時(shí)間的費(fèi)用開支需求的評(píng)估,故常務(wù)董事應(yīng)與費(fèi)用責(zé)任部門/責(zé)任人保持溝通,及時(shí)了解費(fèi)用開支需求狀況,以便于在費(fèi)用管理過程中作出恰當(dāng)?shù)慕?jīng)驗(yàn)判斷.費(fèi)用計(jì)劃管理的作業(yè)工具日常費(fèi)用季度(分月份)計(jì)劃表編制模板日常費(fèi)用季度(分月份)計(jì)劃表日常費(fèi)用檢視表日常費(fèi)用季度(分月份)計(jì)劃表的應(yīng)用介紹原始的年度計(jì)劃:是指隨同年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃一并按規(guī)定程序經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的費(fèi)用計(jì)劃金額(不含下述的第2點(diǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的計(jì)劃調(diào)整/增加金額)計(jì)劃調(diào)劑/增加:是指按[日常管理費(fèi)用監(jiān)控]流程/[地區(qū)/本部季度(月份)費(fèi)用計(jì)劃編制]流程批準(zhǔn)的分項(xiàng)費(fèi)用/科目費(fèi)用/費(fèi)用總額計(jì)劃調(diào)劑/增加的金額調(diào)整后年度計(jì)劃:=原始的年度計(jì)劃+計(jì)劃調(diào)劑/增加截至上季末實(shí)際累計(jì)發(fā)生金額:是指截至本季度初實(shí)際已經(jīng)累計(jì)發(fā)生的費(fèi)用總額(含尚未辦理報(bào)銷手續(xù)暫掛在個(gè)人借款中的余額)本季度計(jì)劃安排:是指經(jīng)過地總批準(zhǔn),用于地區(qū)/集團(tuán)本部財(cái)務(wù)實(shí)際控制本季度各月份費(fèi)用開支的標(biāo)竿剩余計(jì)劃額度總額:=調(diào)整后年度計(jì)劃-(截至上季末實(shí)際累計(jì)發(fā)生金額+本季度計(jì)劃安排)月平均:=總額(以上1)計(jì)算所得)÷剩余月份數(shù)價(jià)[日奮常費(fèi)隊(duì)用季失度(左分月啊份)冒計(jì)劃碰表]艱的廣編制疫過程肝使用錘[日苗常費(fèi)欣用季溉度(緣分月慘份)遺計(jì)劃疼表編攜制模誠(chéng)板]筆(糾與[址日常懲費(fèi)用乘季度略(分掠月份衣)計(jì)飛劃表嘩]賽格式側(cè)一致撒)進(jìn)學(xué)行日目常費(fèi)易用季鑼度(杰分月供份)深計(jì)劃此編制旺此蔥模板床的基剝礎(chǔ)數(shù)秒據(jù)(稱除本午季度吳需編盆制的臣三個(gè)恰月的毫計(jì)劃腿數(shù)據(jù)斜外祖)是蒼由O屬ra坐cl咸e財(cái)意務(wù)系雁統(tǒng)中探生成潑的,洪財(cái)務(wù)耽高級(jí)迫經(jīng)理奉必須鳳于每醋季度博末結(jié)娘帳后企運(yùn)行傷出該財(cái)模板然的基還礎(chǔ)數(shù)歡據(jù)臟將上姐述基呢礎(chǔ)數(shù)閃據(jù)轉(zhuǎn)菊換到器Ex承ce秘l齡[日響常費(fèi)倉(cāng)用季伙度(喪分月妥份)以計(jì)劃虹表編匯制模耕板]自中,指進(jìn)行嚇本季赴度的誤計(jì)劃駛編制轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)昌高經(jīng)茄預(yù)編逢制本崗季度疊三個(gè)愁月的聾費(fèi)用之計(jì)劃患基于低以下扁考慮候本季澡度地刊區(qū)經(jīng)育營(yíng)活托動(dòng)計(jì)習(xí)劃式年度術(shù)費(fèi)用吼計(jì)劃嘆中阿各分圍項(xiàng)/遣各科淋目的姨計(jì)劃那目標(biāo)廁和暫實(shí)際肚已經(jīng)弱使用憐情況樹在計(jì)彎劃編遭制的謀“咐匯總謎”播環(huán)節(jié)咱(見崖流程嘉[藝地區(qū)適/肆本部頁季度菜(糞月份晚)已費(fèi)用肉計(jì)劃烈編制爐])既__胡__羊_鴨需連稀接爐財(cái)務(wù)剝高經(jīng)寧應(yīng)評(píng)更估共[日返常費(fèi)況用季張度(銳分月劈份)閱計(jì)劃群表編泄制模惜板]傷中所扒示的看剩余樣計(jì)劃挪額度付是否演足夠近于應(yīng)強(qiáng)付以繭后季幟度需鞏要.揭若于貨衡量備后出抗現(xiàn)預(yù)肺計(jì)會(huì)腹突破詢某費(fèi)追用科饒目/史費(fèi)用告分項(xiàng)姿/年循度費(fèi)壩用總織額缺等目攻標(biāo)帝計(jì)劃麥時(shí),嚴(yán)則必汪須按叮流程祖規(guī)定增程序窄作報(bào)口警處踢理.蜻涉及湯需要巨執(zhí)行楊總裁趁批準(zhǔn)碼的費(fèi)誼用計(jì)櫻劃調(diào)能劑/謎增加感時(shí),華若未紙獲執(zhí)眾總批架準(zhǔn)的政,則倍按原未計(jì)劃什執(zhí)行廣.頭于按大[仿地區(qū)柳/姻本部寺季度明(映月份摸)坡費(fèi)用饅計(jì)劃難編制澡]流妥程完貪成季評(píng)度費(fèi)淋用編仙制后信,則泡由商[日似常費(fèi)鋒用季丙度(牽分月友份)馳計(jì)劃焦表編送制模模板]效形成滲[日歌常費(fèi)級(jí)用季觸度(侮分月竭份)狼計(jì)劃攤表]評(píng),經(jīng)微常董長(zhǎng)審批縣同意毒后作翼為本獨(dú)季度月費(fèi)用膛控制受管理月的依籮據(jù)(蒙見爭(zhēng)[妻日常樸管理躁費(fèi)用盾監(jiān)控犯]仙流程澤)學(xué)__足__蝕_句需連斑接父日常叉費(fèi)用嬸檢視泰表施(下久稱該抗表)限的應(yīng)始用介賺紹胖該表儲(chǔ)的援“麻截至霧日期布”辨：筑表明予該賭表實(shí)纏際累山計(jì)發(fā)冒生數(shù)叫據(jù)的咸統(tǒng)計(jì)烏截至玉日驢(此堡“盯截至護(hù)日期徒”發(fā)可以效是報(bào)像表塔使用掌人品任意忌選擇帥的所胸需日酸期)鵲該表慕的疤“破打印悄日期良”黑：熱表明赴運(yùn)行販更新烈該潤(rùn)表數(shù)怪據(jù)腹的賊日期的(注排:隨在操鑒作O干ra烈cl衫e財(cái)渴務(wù)系移統(tǒng)局查看惠已經(jīng)稿運(yùn)行砍過敞的出截至獲某一聚日期膚的該毒表培時(shí)婚,桐如嗓“沈打印透日期鏈”犧離你伸目前孕查看社該表碗的日遷期相塑差較您大,俘建議缸從新衛(wèi)運(yùn)行饞更新凡該牛表數(shù)語據(jù)陪,以頭免在削判斷撐費(fèi)用縫是否氧超支池時(shí)引輛用了品Or愈ac閥le載財(cái)務(wù)硬系統(tǒng)幸中的路“雜不揉全救”夕數(shù)據(jù)腦.篇)晉該表蠶中刮“精本月禿截至距本日質(zhì)實(shí)際幫”截各欄艙數(shù)據(jù)鴨含義談?lì)A(yù)算壩:拐“獵日常無費(fèi)用最季度年(分弄月份陣)計(jì)洪劃表淋”鑄中的衛(wèi)本月窩計(jì)劃這金額妥累計(jì)致實(shí)際牲:躍是指抗從本破月初韻至壺“玉截至繩日期奉”店的累亞計(jì)實(shí)晝際發(fā)露生金結(jié)額(鴨包括兄:已么經(jīng)辦付理報(bào)父銷手暴續(xù)記非入費(fèi)諒用的阻金額拍和尚墨未辦佩理報(bào)翻銷手結(jié)續(xù)暫磁掛在那個(gè)人累借款亞中的祥余額寬.貢)浪差異古額再:雞=資“邀預(yù)算寒”幅-濃“腿累計(jì)運(yùn)實(shí)際棵”始(以專上棄1)詠、腫2)攤口徑呈)斜差異般率材:賭=接“密差異慶額柴”饑÷垂“品預(yù)算宗”倆(以休上錯(cuò)3)環(huán)、三1)糾口徑家)志(注墨:1聯(lián)-追差異榨率搭=實(shí)起際完洋成率擔(dān))買該表劍中突“盯本季剛度截精至本灣日實(shí)疾際代”悶各欄釘數(shù)據(jù)曉含義肯預(yù)算仗:扛是指驚“沾日常捷費(fèi)用沿季度負(fù)(分朱月份月)計(jì)忠劃表補(bǔ)”記中定的本撤季計(jì)鉆劃金棉額動(dòng)累計(jì)著實(shí)際駱:是染指從焦本賣季蝴初至久“只截至芽日期箏”刪的累陰計(jì)實(shí)漢際發(fā)程生金由額粥差異笨額鼠:=堆“暈預(yù)算屢”降-古“墻累計(jì)宜實(shí)際形”銹(以到上1射)、魄2)洗口徑姿)絕差異偶率乘:傾=克“衛(wèi)差異松額鳥”÷范“假預(yù)算紫”獄(以丈上3鄭)、館1)伍口徑蛛)溝(注掘:1喚-飯差異虧率殃=實(shí)許際完抓成率毀)悠該表蝶中炕“康本年薪度截爹至本術(shù)日實(shí)坡際咱”舍各欄周數(shù)據(jù)買含義符預(yù)算銀:芝是指鍵“跑日常彼費(fèi)用閣季度談(分遇月份升)計(jì)耳劃表答”繭中堵的刻調(diào)整督后年略度計(jì)衛(wèi)劃溪(見灰第三開、3將條)戴累計(jì)珠實(shí)際訂:是導(dǎo)指從季本年謝4月騎1日形至矮“估截至昏日期返”煮的累騙計(jì)實(shí)臥際發(fā)炒生金驅(qū)額跑差異萬額普:=姿“旗預(yù)算原”匯-鬧“剃累計(jì)挺實(shí)際告”哲(以慣上1鉆)、沈2)麻口徑蠶)答差異篩率皆:冒=降“盡差異凱額鉗”÷?lián)啤颁涱A(yù)算勺”唉(以熄上3舟)、繞1)麻口徑甜)盯(注淚:1叨-痛差異賀率訊=實(shí)弦際完享成率表)并地區(qū)汗/集庫團(tuán)樸本部胳財(cái)務(wù)集使用與Or頂ac嘩le鹽財(cái)務(wù)愧系統(tǒng)敲中日控常費(fèi)撞用檢袖視表汪的指酬導(dǎo)抱財(cái)務(wù)錫主管兵應(yīng)經(jīng)倆常(咱尤其蠻是遇像有大遞額借漫支/死費(fèi)用伐報(bào)銷異時(shí))蒙查看例日常蠅費(fèi)用蟲檢視返表,培落實(shí)嚼本月短費(fèi)用蟲是否蹦超支攜(見昌上述織五需、候3、謎4)斜條中著的實(shí)梢際完婚成率啞),福以防乓因未黃能及獲時(shí)掌貫握信級(jí)息而吉造成葛超支高不報(bào)籮警提匯示的困情況遙出現(xiàn)毅.演當(dāng)出畝現(xiàn)因夠經(jīng)營(yíng)課業(yè)務(wù)嘴需要處而造精成費(fèi)封用目敞標(biāo)超碰支情布況,喝費(fèi)用勇借支曉/報(bào)況銷反仍棍按規(guī)越定程貫序辦兆理外庭,應(yīng)鞏如實(shí)潮進(jìn)入拜報(bào)警辣程序吵,不腹得僅相做分借支統(tǒng)/報(bào)艱銷費(fèi)姻用而周不端作丑報(bào)警洪提示宜.谷常務(wù)望董事策對(duì)費(fèi)智用是香否超夏支的跪評(píng)估驚方式僵費(fèi)用晨可能酸超支件的信下息來微源使財(cái)務(wù)舉主管邊的報(bào)禽警提披示罵查看逗日常質(zhì)費(fèi)用柏檢視財(cái)表蘿科目續(xù)費(fèi)用余是否島超季輝度計(jì)音劃目鈴標(biāo)喜的絞評(píng)估遇接到誰財(cái)務(wù)苗主管惱某費(fèi)桿用科贈(zèng)目本條月計(jì)謝劃突牢破的趨報(bào)警關(guān)提示放查看商日常秘費(fèi)用昨檢視折表:約本費(fèi)氣用科膀目本記季度沒實(shí)際版完成咽率(扎見上昌述芝五幕、4飲、4鐵)條星中的付實(shí)際撞完成摘率)拆判斷五本費(fèi)歉用科廁目本廊季度寸剩余享計(jì)劃匙額度袍是否爐足夠軌于應(yīng)學(xué)付本亭季度摘以后百時(shí)間域的需透要.匪具體悲報(bào)警唱提示共的要甜求詳此見流艷程富[磨日常內(nèi)管理導(dǎo)費(fèi)用瘋監(jiān)控蒼].識(shí)科目埋費(fèi)用療是否載超年偷度計(jì)蝕劃目隊(duì)標(biāo)火的評(píng)搞估陳基于丙上述易第2武點(diǎn)宮若倆判斷案費(fèi)用具科目縱突破抄季度絞計(jì)劃叉目標(biāo)廟查看抗日常臥費(fèi)用塌檢視民表:意本費(fèi)火用科湊目本浪年度肝實(shí)際忽完成圣率(翁見上倆述園五互、喝5傲、4給)條蹲中的緊實(shí)際如完成蝴率)誕判斷鑰本費(fèi)替用科山目本央年度釀剩余務(wù)計(jì)劃辣額度施是否烏足夠舉于應(yīng)蝦付本窯年度伍以后瘋時(shí)間咸的需鼓要.煤具體飛報(bào)警瞞提示恥的要尤求詳農(nóng)見流食程[餡日常輪管理國(guó)費(fèi)用守監(jiān)控?fù)Q].叛日常古管理輕費(fèi)用紀(jì)總額鏈?zhǔn)欠裉斐曩€度計(jì)族劃目僵標(biāo)抓的評(píng)噸估易基于商上述活第3龜點(diǎn)若喂判斷供費(fèi)用版科目傷突破欠年度皆計(jì)劃勾目標(biāo)沿查看汽日常醋費(fèi)用梨檢視封表:丹各費(fèi)