公路養(yǎng)護(hù)公司財(cái)務(wù)管理制度

公路養(yǎng)護(hù)公司財(cái)務(wù)管理制度一、前言公路養(yǎng)護(hù)公司是一家以公路養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)，公司財(cái)務(wù)管理制度是為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，保護(hù)公司利益而制定的。本財(cái)務(wù)管理制度是公司財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。二、財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)2.1財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)圖下圖為公路養(yǎng)護(hù)公司財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)圖：+-------------------+

|董事會(huì)|

+-------------------+

|

+-------------------+

|總經(jīng)理辦公室|

+-------------------+

|

+-------------------+

|財(cái)務(wù)部|

+-------------------+

|

+-------------------+

|出納部|

+-------------------+2.2組織架構(gòu)說(shuō)明2.2.1董事會(huì)董事會(huì)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理的決策和監(jiān)督。2.2.2總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理辦公室是公司財(cái)務(wù)管理的工作機(jī)構(gòu)，它負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作的組織、協(xié)調(diào)、督促和監(jiān)控。2.2.3財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作的具體實(shí)施，包括：制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)計(jì)劃，資金管理，會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)報(bào)告等。2.2.4出納部出納部是公司財(cái)務(wù)管理的支撐部門，主要負(fù)責(zé)公司日常收支、資金監(jiān)管和現(xiàn)金管理等工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算和執(zhí)行3.1財(cái)務(wù)預(yù)算制度根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門將編制一個(gè)全年的財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算分為營(yíng)業(yè)收入預(yù)算和支出預(yù)算。負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)預(yù)算的部門是財(cái)務(wù)部門。3.2財(cái)務(wù)執(zhí)行制度公司在實(shí)施經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照制訂的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行不得超過(guò)預(yù)算額度，如確實(shí)需要超預(yù)算，必須得到財(cái)務(wù)部門的批準(zhǔn)，并且必須記錄超預(yù)算原因和必要性。四、財(cái)務(wù)核算和報(bào)表4.1財(cái)務(wù)核算制度公司采用財(cái)務(wù)核算制度，實(shí)行復(fù)式記賬，建立科目分類賬和明細(xì)賬，并依據(jù)核算明細(xì)賬、總賬建立各種財(cái)務(wù)報(bào)表。4.2財(cái)務(wù)報(bào)表制度公司依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定編制現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和財(cái)務(wù)報(bào)表等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字、上報(bào)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)情況。五、資金管理5.1資金管理制度公司資金管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“安全第一、收益為重”的原則，并根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算，制定資金策略和計(jì)劃，并合理調(diào)配資金。5.2資金監(jiān)管公司每日應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)金收支狀況、存款情況和借款情況進(jìn)行監(jiān)管，并對(duì)銀行賬戶進(jìn)行定期核對(duì)。5.3資金使用和支出公司的資金使用和支出應(yīng)當(dāng)遵循成本控制原則，嚴(yán)格按照經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行。對(duì)于不符合預(yù)算的支出，必須得到財(cái)務(wù)部門的批準(zhǔn)，并留有支出憑證。六、審計(jì)制度公司應(yīng)當(dāng)定期組織財(cái)務(wù)審計(jì)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行審查，查證賬目和憑證的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。七、附則本制度自發(fā)布之日起施行。本制度解釋權(quán)歸公司董事會(huì)所有。八、總結(jié)本文介紹了公路養(yǎng)護(hù)公司的財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)、財(cái)務(wù)預(yù)算和執(zhí)行、財(cái)務(wù)核算和報(bào)表、資金管理和審計(jì)制度等內(nèi)容。這些制度