公司企業(yè)財務(wù)管理制度

公司公司財務(wù)管理制度財務(wù)管理是公司管理的一個構(gòu)成部份它是依據(jù)財經(jīng)法例制度按照財務(wù)管理的原則組織公司財務(wù)活動那末公司財務(wù)管理如何制定制度下邊小編分享了公司公司財務(wù)管理制度供你參照一、總原則、公司財務(wù)推行“計劃”為特點的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付由有關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面受權(quán)財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的一定有公司總經(jīng)理的書面受權(quán)、嚴(yán)格履行《會計法》和有關(guān)的財務(wù)會計制度接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)察保證會計資料合法、、實時、正確、完好二、財務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)、對崗位設(shè)置、人員裝備、核算組織程序等提出方案同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和核查財會人員、貫徹國家財稅政策、法例并聯(lián)合公司詳細(xì)狀況成立規(guī)范的財務(wù)模式指導(dǎo)成立健全有關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的履行狀況進(jìn)行檢查和核查、進(jìn)行成本花費展望、計劃、控制、核算、剖析和核查監(jiān)察各部門降低耗費、節(jié)儉花費、提升經(jīng)濟(jì)效益、其余有關(guān)工作（二）財務(wù)主管職責(zé)1 、負(fù)責(zé)管理公司的平時財務(wù)工作第六條會計的主要工作職責(zé)是:（一）依照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做得手續(xù)齊備數(shù)字正確賬目清晰如期報賬（二）依照經(jīng)濟(jì)核算原則按期檢查剖析公司財務(wù)、成本和收益的履行狀況發(fā)掘增收節(jié)支潛力核查資本使用成效實時向總經(jīng)理提出合理化建議當(dāng)好公司顧問（三）妥當(dāng)保存會計憑據(jù)、會計賬簿、會計報表和其余會計資料（四）達(dá)成總經(jīng)理或者主管副總經(jīng)理交托的其余工作第七條出納的主要工作職責(zé)是：（一）子細(xì)履行現(xiàn)金管理制度（二）嚴(yán)格履行庫存現(xiàn)金限額超出部份一定實時送存銀行不坐支現(xiàn)金不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金（三）成立健全現(xiàn)金出納各樣賬目嚴(yán)格審查現(xiàn)金收付憑據(jù)（四）嚴(yán)格支票管理制度編制支票使用手續(xù)使用支票須經(jīng)總經(jīng)理署名后方可奏效（五）踴躍配合銀行做好對賬、報賬工作（六）配合會計做好各樣賬務(wù)辦理（七）達(dá)成總經(jīng)理或者主管副總經(jīng)理交托的其余工作第八條審計的主要工作職責(zé)是：（一）子細(xì)貫徹履行有關(guān)審計管理制度（二）監(jiān)察公司財務(wù)計劃的履行、決算、估算外資本進(jìn)出與財務(wù)進(jìn)出有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益（三）詳盡查對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、限期、手續(xù)等能否正確無誤（四）審閱公司的計劃資料、合同和其余有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料以便掌握狀況發(fā)現(xiàn)問題積累憑據(jù)（五）糾正財務(wù)工作中的差錯缺點規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為（六）針對公司財務(wù)工作中浮現(xiàn)問題產(chǎn)生的原由提出改良建講和舉措（七）達(dá)成總經(jīng)理或者主管副總經(jīng)理交托的其余工作財務(wù)工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止第十條會計憑據(jù)、會計賬簿、會計報表和其余會計資料一定、正確、完好并切合會計制度的規(guī)定第十一條財務(wù)工作人員辦理睬計事項一定填制或者獲得原始憑據(jù)并依據(jù)審查的原始憑據(jù)編制記賬憑據(jù)會計、出納員記賬都一定在記賬憑據(jù)上署名第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)該會同總經(jīng)理辦公室專人按期進(jìn)行財務(wù)清點保證賬簿記錄與實物、款項符合第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理并報送有關(guān)部門會計報表每一個月由會計編制并上報一次會計報表須會計署名或者蓋章第十四條財務(wù)工作人員對本公司推行會計監(jiān)察財務(wù)工作人員對不、不合法的原始憑據(jù)不予受理；對記錄不正確、不完好的原始憑據(jù)予以退回要求改正、增補(bǔ)第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時應(yīng)實時向總經(jīng)理或者主管副總經(jīng)理書面報告并懇求查明原由作出辦理財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出辦理第十六條財務(wù)工作應(yīng)該成立內(nèi)部稽核制度并做好內(nèi)部審計出納人員不得兼管稽核、會計檔案保存和收入、花費、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作第十七條財務(wù)審計每季一次審計人員依據(jù)審計事項推行審計并做出審計報告報送總經(jīng)理第十八條財務(wù)工作人員調(diào)換工作興許辭職一定與接收人員辦清交接手續(xù)財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交支票管理第十九條支票由出納員或者總經(jīng)理指定專人保存支票使用時須有支票領(lǐng)用單經(jīng)總經(jīng)理贊同署名而后將支票按贊同金額封頭加蓋章章、填寫日期、用途、登記號碼領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上署名備查第二十條支票付款后憑支票存根發(fā)票由經(jīng)手人署名、會計查對（購買物件由保存員署名）、總經(jīng)理審批填寫金額要無誤達(dá)成后交出納人員出納員一致編制憑據(jù)號按規(guī)定登記銀行賬號原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷第二十一條財務(wù)人員月尾清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款發(fā)薪資時從領(lǐng)用薪資內(nèi)扣還當(dāng)月薪資扣還不足逐月延扣此后的薪資領(lǐng)用人完美報賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)薪資辦理第二十二條關(guān)于報銷時欠缺的金額財務(wù)人員要實時催辦到月尾按第二十一條規(guī)定辦理凡一周內(nèi)收進(jìn)款項累計超出10000元或者現(xiàn)金收入超出5000元時會計或者出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理凡與公司業(yè)務(wù)沒關(guān)款項不分金額大小由包辦人文字性報告總經(jīng)理第二十三條凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)會計或者出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理第二十四條公司財務(wù)人員支付（包含公私借用）每一筆款項不論金額大小均須總經(jīng)理署名總經(jīng)理出門應(yīng)由財務(wù)人員想法通知贊同后可先付款后補(bǔ)簽現(xiàn)金管理第二十五條公司能夠在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職職薪資、津貼、獎金；（二）個人勞務(wù)報酬；（三）出差人員一定攜帶的差旅費；（四）結(jié)算起點以下的零星支出；（五）總經(jīng)理贊同的其余開消前款結(jié)算起點定為100元結(jié)算規(guī)定的調(diào)整由總經(jīng)理確立第二十六條除本規(guī)定第二十五條外財務(wù)人員支付個人款項超出使用現(xiàn)金限額的部份應(yīng)該以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的經(jīng)會計審查總經(jīng)理贊同后支付現(xiàn)金第二十七條公司固定財富、辦公用品、勞保、福利及其余工作用品一定采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式不得使用現(xiàn)金第二十八條平時零星開消所需庫存現(xiàn)金限額為2000元超額部份應(yīng)存入銀行第二十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金能夠從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或者從銀行存款中提取不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）因特殊狀況確需坐支的應(yīng)預(yù)先報經(jīng)總經(jīng)理贊同第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金應(yīng)該填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》并寫明用途和金額由總經(jīng)理贊同后提取第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金需填寫《借錢單》經(jīng)會計審查；交總經(jīng)理贊同署名后方可借用超出還款限期即轉(zhuǎn)應(yīng)收款在當(dāng)月薪資中扣還第三十二條切合本規(guī)定第二十五條的憑發(fā)票、薪資單、差旅費單及公司認(rèn)同的有效報銷或者領(lǐng)款憑據(jù)經(jīng)手人署名會計審查總經(jīng)理贊同后由出納支付現(xiàn)金第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理贊同后由會計審查經(jīng)手人署名金額數(shù)目無誤填制記賬憑據(jù)第三十四條薪資由財務(wù)人員依照總經(jīng)理辦公室及各部門每一個月供給的核發(fā)薪資資料代理編制職職薪資表交主管副總經(jīng)理審查總經(jīng)理署名財務(wù)人員準(zhǔn)時提款當(dāng)月發(fā)下班資填制記賬憑據(jù)進(jìn)行賬務(wù)辦理第三十五條差旅費及各樣補(bǔ)貼單（包含領(lǐng)款單）由部主任署名會計審查時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后送總經(jīng)理署名填制憑據(jù)交出納員付款辦理睬計核算手續(xù)第三十六條不論何種匯款財務(wù)人員都須審查《匯款通知單》分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理署名會計審查有關(guān)憑據(jù)第三十七條出納人員應(yīng)該成立健全現(xiàn)金賬目逐筆錄錄現(xiàn)金支付賬目應(yīng)該日清月結(jié)每天結(jié)算賬款符合會計檔案管理第三十八條凡是本公司的會計憑據(jù)、會計賬簿、會計報表、會計文件和其余有保存價值的資料均應(yīng)歸檔第三十九條會計憑據(jù)應(yīng)按月、按編號次序每一個月裝訂成冊注明月份、季度、年起止、號數(shù)、票據(jù)張數(shù)由會計及有關(guān)人員署名蓋章（包含制單、審查、記賬、主管）由總經(jīng)理指定專人歸檔保存歸檔前應(yīng)加以裝訂第四十條會計報表應(yīng)分月、季、年報、準(zhǔn)時歸檔由總經(jīng)理指定專人保存并分類填制目錄第四十一條會計檔案不得攜帶出門凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案須經(jīng)總經(jīng)理贊同處分方法第四十二條浮現(xiàn)以下狀況之一的對財務(wù)人員予以警示并扣發(fā)自己月薪1—3倍：（一）高出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或者高出審定的庫存現(xiàn)金金額保存現(xiàn)金的；（二）用不切合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑據(jù)頂替銀行存款或者庫存現(xiàn)金的；（三）未經(jīng)贊同私自挪用或者借用別人資本（包含現(xiàn)金）或者支付款項的；（四）利用賬戶替其余單位和個人套取現(xiàn)金的；（五）未經(jīng)贊同坐支或者未按贊同的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;（六）保存賬外款項或者將公司款項以財務(wù)人員個人積蓄方式存入銀行的；（七）違犯本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處分的第四十三條浮現(xiàn)以下狀況之一的財務(wù)人員應(yīng)予解聘（一）違犯財務(wù)制度造成財務(wù)工作嚴(yán)重雜亂的；（二）拒絕供給或者供給虛假的會計憑據(jù)、賬表、文件資料的；（三）假造、變造、謊報、毀壞、隱藏會計憑據(jù)、會計賬簿的；（四）利用職務(wù)便利非法據(jù)有或者虛報冒領(lǐng)、欺騙公司財物的；（五）故弄玄虛、徇私做弊非法謀私泄漏奧密及貪污挪用公司款項的；（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤興許因為玩忽職責(zé)以致公司利益遭到損失的;（七）有其余溺職行為和嚴(yán)重錯誤應(yīng)該予以解雇的、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員裝備、選調(diào)聘任、榮膺解雇等提出方案和建議、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和核查、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的擬定推行會計電算化管理方式等、嚴(yán)格履行國家財經(jīng)法例和公司各項制度增強(qiáng)財務(wù)管理、參加公司各項資本經(jīng)營活動的展望、計劃、核算、剖析決議和管理做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)察、檢查、組織指導(dǎo)編制財務(wù)進(jìn)出計劃、財務(wù)預(yù)決算并監(jiān)察貫徹履行；輔助財務(wù)經(jīng)理對成本花費進(jìn)行控制、剖析及核查、負(fù)責(zé)看管財務(wù)歷史資料、文件、憑據(jù)、報表的整理、采集和立卷歸檔工作并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀、參加價錢及薪資、獎金、福利政策的擬定、達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作（三）會計職責(zé)、依照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬做得手續(xù)齊全、數(shù)字正確、賬目清晰、辦理實時；、發(fā)票開具和審查各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)察業(yè)務(wù)報表的整理、審查、匯總業(yè)務(wù)合同履行狀況的監(jiān)察、保存及統(tǒng)計報表的填報；、會計業(yè)務(wù)的核算財務(wù)制度的監(jiān)察會計檔案的保存和管理工作；、達(dá)成部門主管或者有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作（四）出納職責(zé)、成立健全現(xiàn)金出納各樣賬冊嚴(yán)格審查現(xiàn)金收付憑據(jù)、嚴(yán)格履行現(xiàn)金管理制度不得坐支現(xiàn)金不得白條抵庫、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金進(jìn)出業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)子時查對保證帳實符合三、現(xiàn)金管理制度、所有現(xiàn)金進(jìn)出由公司出納負(fù)責(zé)、成立和健全《現(xiàn)金日志帳》簿出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的進(jìn)出憑據(jù)逐筆次序登記現(xiàn)金流水進(jìn)出帳目并每天結(jié)出余額查對庫存作到日清月結(jié)帳實符合、庫存現(xiàn)金超出3000元時一定存入銀行、出納收取現(xiàn)金時須立刻開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》由繳款人在右下角署名后交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各保存一聯(lián)、任何現(xiàn)金支出一定按有關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）因出差或者其余原由一定預(yù)付現(xiàn)金的須填寫借錢單經(jīng)總經(jīng)理署名贊同方可支浮現(xiàn)金借錢人要在出差回來或者借錢后三天內(nèi)向出納還款或者報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）、進(jìn)出票據(jù)辦理完成后出納須在審查無誤的進(jìn)出憑據(jù)上簽章并在原始票據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章謹(jǐn)防重復(fù)報銷四、支票管理1 、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)、成立和健全《銀行存款日志帳》簿出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的進(jìn)出憑據(jù)逐筆次序登記銀行流水進(jìn)出帳目并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后、出納收取支票時須立刻開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》由繳款人在右下角署名后交繳款人、繳款部門、出納、會計各保存一聯(lián)、支票的使用一定填寫“支票領(lǐng)用單”由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外面分）署名后出納方可開出、所開出支票一定封填收款單位名稱、所開消票一定由收取支票方在支票頭上簽收或者蓋章五、印鑒的保存、銀行印鑒一定分人保存、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保存六、現(xiàn)金、銀行存款的盤問、出納人員在每周達(dá)成出納工作后應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存狀況編制“出納報告表”并對由出納保存的庫存現(xiàn)金由會計或者總經(jīng)理指定人員于每禮拜五下午及每一個月終了進(jìn)行按期對帳盤問其余時間進(jìn)行抽查、出納應(yīng)依據(jù)銀行存款日志帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行查對對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)理表”進(jìn)行檢查查對、其余依照有關(guān)會計制度及法例履行第一章總則第一條為增強(qiáng)財務(wù)管理規(guī)范財務(wù)工作促使公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展提升公司經(jīng)濟(jì)效益依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法例制度和公司章程有關(guān)規(guī)定聯(lián)合公司實質(zhì)狀況特擬定本制度第二條公司會計核算依照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資本和有效使用資本監(jiān)察資本正常運(yùn)轉(zhuǎn)保護(hù)資本安全努力提升公司經(jīng)濟(jì)效益（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作成立健全財務(wù)管理制度子細(xì)做好財務(wù)進(jìn)出的計劃、控制、核算、剖析和核查工作（三）增強(qiáng)財務(wù)核算的管理以提升會計資訊的實時性和正確性（四）監(jiān)察公司財富的購建、保存和使用配合綜合管理部按期進(jìn)行財富清點（五）如期編制各種會計報表和財務(wù)說明書做好剖析、核查工作第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實行、檢查的責(zé)任財會人員要子細(xì)履行《會計法》果斷按財務(wù)制度做事并嚴(yán)守公司奧密第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條增強(qiáng)原始憑據(jù)管理做到制度化、規(guī)范化原始憑據(jù)是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不行缺乏的書面證明是會計記錄的主要依照第六條公司應(yīng)依據(jù)審查無誤的原始憑據(jù)編制記帳憑據(jù)記帳憑據(jù)的內(nèi)容一定具備：填制憑據(jù)的日期、憑據(jù)編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)綱要、會計科目、金額、所附原始憑據(jù)張數(shù)、填制憑據(jù)人員復(fù)核人員、會計主管人員署名或者蓋章收款和付款記帳憑據(jù)還應(yīng)該由出納人員署名或者蓋章第七條健全會計核算依照國家一致會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會算帳簿會計核算應(yīng)以實質(zhì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依照依照規(guī)定的會計辦理方法進(jìn)行保證會計指標(biāo)的口徑一致互相可比和會計辦理方法前彳爰相一致第八條做好會計審查工作經(jīng)辦財會人員應(yīng)子細(xì)審查每項業(yè)務(wù)的合法性、性、手續(xù)完好性和資料的正確性編制會計憑據(jù)、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核重要事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核初級經(jīng)濟(jì)師考試：工商管理專業(yè)知識與實務(wù)工商公司的觀點工商公司制度的第九條會計人員依據(jù)不一樣的帳務(wù)內(nèi)容采用按期對會算帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、錢幣資本、有價證券、往來單位或者個人等進(jìn)行互相查對保證帳證符合、帳實符合、帳表符合第十條成立會計檔案包含對會計憑據(jù)、會算帳簿、會計報表和其余會計資料都應(yīng)成立檔案妥當(dāng)保存按《會計檔案管理方法》的規(guī)定進(jìn)行保存和銷毀第十一條會計人員因工作改動或者辭職一定將自己所經(jīng)管的會計工作所有移交給接替人員會計人員辦理交接手續(xù)一定有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上署名彳爰移交人員方可調(diào)離或者辭職第三章資本金和欠債管理第十二條資本金是公司經(jīng)營的中心資本一定增強(qiáng)資本金管理公司籌集的資本金一定邀請中國注冊會計師驗資依據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明并據(jù)此入帳第十三條經(jīng)公司董事會建議股東會贊同能夠按章程規(guī)定增添資本財務(wù)部門應(yīng)實時調(diào)整實收資本第十四條公司股東之間可互相轉(zhuǎn)讓其所有或者部份出資股東應(yīng)按公司章程規(guī)定向股東之外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其余股東轉(zhuǎn)讓的出資財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整第十五條公司以欠債形式籌集資本須努力降低籌資成本同時應(yīng)按月計提利息支出并計入成本第十六條增強(qiáng)對付帳款和其余對付款的管理實時查對馀額保證欠債的性和正確性凡一年以上對付而未付的款項應(yīng)查找原由對的確沒法付出的對付款項報公司總經(jīng)理贊同彳笈辦理第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)按公司規(guī)定的審批程式報批彳爰由財務(wù)管理中心登記彳度才干正式對外簽發(fā)達(dá)務(wù)管理中心據(jù)此歸入公司或者有欠債管理在擔(dān)保期滿彳笈實時敦促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤除擔(dān)保第四章流動財富管理第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格履行人民銀行發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》依據(jù)本公司實質(zhì)需要合理核實現(xiàn)金的庫存限額高出限額部分要實時送存銀行第十九條禁止白條抵庫和隨意挪用現(xiàn)金出納人員一定每天結(jié)出現(xiàn)金日志帳的帳面馀額并與庫存現(xiàn)金相查對發(fā)現(xiàn)不符要實時查明原因財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行按期或者不按期檢查以保證現(xiàn)金的安全和完好公司的全部現(xiàn)金收付都一定有合法的原始憑據(jù)第二十條銀行存款的管理：增強(qiáng)對銀行帳戶及其余帳戶的保密工作非因業(yè)務(wù)需要禁止外泄銀行帳戶印簽推行分管、 并用制不得一人一致保存使用禁止在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額禁止簽發(fā)一紙空文禁止將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或者套取現(xiàn)金在每個月底要做好與銀行的對帳工作并編制銀行存款馀額調(diào)理表對未達(dá)帳項進(jìn)行剖析