小企業(yè)財務規(guī)章制度

小公司財務規(guī)章制度一、鈔票管理制度.鈔票借款需由經手人填寫“借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務支取。.凡借鈔票1000元以上時必須提前與出納商定，以便提前準備。.勞務費發(fā)放時間定為每周五下午。各項目勞務費自發(fā)放之日起限三個月內取走，超過三個月不取者視為自動拋卻，數(shù)額歸公司所有。.各部門所收鈔票要嚴格執(zhí)行鈔票管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不許挪用。二、支票管理制度.支票必須符合如下規(guī)定方能收?、俨荒芩簹?，破損或者涂改。②簽發(fā)的支票是以墨汁或者炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清晰；支票右上部應有互換行號；加密日勺支票應提供密碼。③支票有效期為十天，對于已填好日勺支票，必須檢查大小寫金額與否相符，收款單位、日期、用途填寫與否對日勺。.使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內持發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發(fā)新的支票。.100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責。三、項目費用（帶項目號的）申請及報銷.凡項目費用需在項目經理、部門經理、總經理審批時'立項告知書”“項目預算表”送達財務后方可申請項目費用。.購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據(jù)項目預算籌畫，填好鈔票或者支票借款單，經項目經理、部門經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取鈔票或者支票。.項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明項目號、由經手人、項目經理、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。.給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款日勺，應先獲得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫“匯款告知”并付與協(xié)作單位簽訂日勺付款合同一并由項目經理、部門經理、在發(fā)票暗地里及“匯款告知”上簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后出納于一種月內辦理匯款。附件：差旅費報銷規(guī)定.公司員工出差普通選擇乘坐火車，如遇特殊狀況，需填寫購買機票申請單，經部門負責人，總經理批準后，方可乘坐飛機。.差旅費借款，應在立項告知書送達財務后方可支取，出差回來后五日內報銷。.住宿原則及差旅補貼原則：單位：元人員住宿原則食雜補貼正式員工20080暫時人員20060出差當天12：00前離京，補貼按一天計算；12：00后離京，補貼按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補貼;8：00--12：00到京,補貼按半天計算;12：00后到京,補貼按一天計算。.來回機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或者攜帶物品較多可申請公司派車接送。.賓館住宿費中一律不得涉及餐費（涉及早餐）。.返程車票或者機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或者機票在22：00之后時應在18：00前退房。7.出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補貼按實際出差天數(shù)計算。.兩人（同性）同步在同一地點出差，住宿費原則按一人報銷。.出差乘坐火車時可領取乘車補貼（短途除外），按每小時8元計算。（乘車時間以鐵路列車時刻表為準。加班交通費及誤餐費如員工加班，員工乘由公交公司開出時空調大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00后來或者因特殊因素由主管經理批準后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費；加班至晚上7：30后來時可由前臺預定10元/人原則如下盒飯，并登記項目號。五、銷售費用申請及報銷1.各研究、支持部門所需發(fā)生的費用（除與項目有關的費用），根據(jù)部門預算籌畫由經手人填好鈔票或者支票借款單,經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取鈔票或者支票。3.銷售費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經手人、部門經理簽字。經手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。六、管理費用申請及報銷.購買辦公用品及支付辦公費用，需有行政部門指定人員根據(jù)購買、審批籌畫，由經手人填好鈔票或者支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后領取鈔票或者支票。.辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。七、發(fā)票的開具及管理.項目負責人應根據(jù)項目規(guī)定，準時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票），經部門經理簽字后，報財務開具正式發(fā)票。.為了保證公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地達到客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請項目負責人按如下規(guī)定執(zhí)行。①發(fā)票時送達正式發(fā)票同城：速遞或者在以便的狀況下親自送達異地：郵政快遞形式發(fā)票：根據(jù)實際狀況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或者訂在一同寄出的合同上。②發(fā)票時確認在發(fā)票送出前要告知收件人送達時間，并規(guī)定收件人收到后及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請規(guī)定速遞員在送達郵件時，請收件人當場打開郵件，回電寄件人確認發(fā)票已經收到（請在發(fā)出前與收件人打好招呼，并告知公司前臺，由前臺向速遞公司提出規(guī)定）。③懲罰措施由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，導致發(fā)票遺失，公司將根據(jù)導致的損失予以一定的經濟懲罰。八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定.所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日，否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批后，財務予以報銷。.所有填制的報銷單據(jù)，應筆跡清晰、不能涂改，否則財務不予受理。.所有由外部獲得的報銷憑證，必須是稅務部門或