錦鳳翔餐飲公司財務(wù)管理制度

錦鳳翔餐飲公司財務(wù)管理制度1.目的為規(guī)范公司財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，明確財務(wù)責(zé)任，保證公司財務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，特制訂此制度。2.適用范圍本制度適用于錦鳳翔餐飲公司的所有財務(wù)管理工作。3.財務(wù)管理職責(zé)3.1總經(jīng)理負責(zé)公司財務(wù)總體規(guī)劃，組織制定公司財務(wù)管理制度，審批營業(yè)外支出，簽署資金收支文件，確保公司資金安全、合理、高效使用。3.2財務(wù)主管負責(zé)公司財務(wù)管理工作，按照國家財務(wù)規(guī)定制定財務(wù)制度和規(guī)章制度、運用財務(wù)管理分析工具提出理性化改進建議，負責(zé)編制年度財務(wù)預(yù)算及財務(wù)報表等，提高財務(wù)管理水平。3.3會計負責(zé)公司財務(wù)賬務(wù)處理、憑證的登記和核算，編制財務(wù)報表和賬目冊等，開具進項發(fā)票、出項發(fā)票以及各種證件。4.財務(wù)報備和支出管理4.1財務(wù)報備要求所有涉及公司資金的收支事項均需經(jīng)批準、報備方可操作。支出以報銷、差旅、業(yè)務(wù)招待、固定資產(chǎn)采購、日常消耗五個依據(jù)點為審核標準，分別按照不同的金額審批權(quán)限進行報備、審核和出納支付。4.2支付要求支付審批張數(shù)須與支出憑證張數(shù)一致，且金額必須一致，支付日期不得超過支付單據(jù)的有效期限。4.3報銷管理報銷必須符合財務(wù)制度規(guī)定，支持真實、合理、準確、規(guī)范、合法、有效，單據(jù)資料齊全，所報賬務(wù)符合記賬規(guī)定，在批準范圍內(nèi)報銷。5.財務(wù)監(jiān)督5.1監(jiān)督機構(gòu)公司董事會及其財務(wù)委員會、審計部等部門、域名主管部門。5.2監(jiān)督范圍對公司各項資金收付活動、財務(wù)報表編制情況、會計核算情況、資產(chǎn)管理情況等進行監(jiān)督管理。5.3監(jiān)督頻次除應(yīng)急情況以外，每半年進行一次財務(wù)監(jiān)督檢查。其中，董事會舉行定期監(jiān)督會議，審計部門按需組織專項檢查。6.財務(wù)安全保障6.1財務(wù)監(jiān)控建立健全財務(wù)監(jiān)控機制，加強對各項資金活動的審核和監(jiān)督，并制訂適合公司制度的財務(wù)內(nèi)控制度，確保資金安全。6.2資源控制嚴格控制公司的人、物、財資源，安排人員負責(zé)保管保密，同步對資產(chǎn)進行保險。6.3防范措施制定防范財務(wù)風(fēng)險制度，建立健全報警機制，保防財務(wù)犯罪。7.財務(wù)信息公開為落實公司對社會的責(zé)任，提高公司透明度和公信力，依據(jù)法規(guī)，發(fā)布財務(wù)信息。8.附則本制度于發(fā)布之日起實施